Sistema Financiero Hondureño

El Sistema financiero es el conjunto de instituciones o intermediarios financieros,

relacionados entre sí directa o indirectamente, que recogen el ahorro transitoriamente ocioso
y se lo ofrecen a los demandantes de crédito.

Las sociedades financieras cuyas operaciones son la venta de servicios financieros son
reguladas por la ley de instituciones financieras dicha ley tiene como objetivo regular
la organización, constitución, funcionamiento, fusión, transformación y liquidación de las
instituciones del sistema financiero nacional, otro ente regulador es el código de comercio y
por otro lado tenemos las regulaciones que dispone el Banco Central de Honduras que es la
principal institución financiera en una economía de mercado, siendo así la institución estatal
que formula, desarrolla y ejecuta la Política Monetaria, crediticia y cambiaria del país.

El esquema general del sistema financiero hondureño tiene su eje en el Banco Central de
Honduras (bch) en torno a él se coordina y se adscribe la Comisión Nacional
de Bancos y Seguros (cnbs), dichos organismos tienen designadas la evaluación de otras
instituciones.

El Banco Central de Honduras, como autoridad monetaria tiene como objetivo primordial,
regular el normal funcionamiento del sistema de pagos, a las instituciones financieras como
ser, los bancos comerciales, asociaciones de ahorro y crédito, sociedades financieras, bancos
de segundo piso y oficinas de representación. Por otro lado tiene designado regularizar a las
compañías de seguros y pensiones que dentro de este se ven integradas las administradoras
de fondos de pensión, instituciones de previsión y las compañías de seguros.

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros, ejercerá por medio de las superintendencias

la supervisión, vigilancia y control de bancos privados y públicos, aseguradoras,
reaseguradoras, asociaciones de ahorro y préstamo, sociedades
financieras, almacenes generales de depósitos, bolsas de valores, casas de cambio, fondos de
pensiones, compañías emisoras de tarjetas de crédito y otras que realicen operaciones
financieras. Además vigilará que dichas instituciones cuenten con sistemas de prevención de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo haciendo cumplir las leyes que regulan
estas actividades.
Estos dos entes financieros regulatorios tienen en común la supervisión, regulación y el
apoyo al sistema financiero nacional de Honduras. Es importante aclarar que las actividades
de ambas entidades no son excluyentes sino más bien complementarias, pero cada una dentro
del ámbito de acción y atribuciones que sus propias leyes orgánicas les confiere.

Resumiendo, de Forma General:

El sistema financiero de Honduras esta constituido por:

16 bancos comerciales.

2 banco estatal.

1 asociaciones de ahorro y préstamo.

9 sociedades financieras.

3 oficina de representación.

2 bancos de segundo piso.

11 compañías de seguros.

2 emisoras de tarjeta de crédito

1 administradora de fondos de pensión privada.

5 institutos de previsión.

1 bolsa de valores.

8 casas de bolsa.

5 almacenes de depósito.

8 casas de cambios.

4 OPDF’s (Organizaciones Privadas de Desarrollo que se Dedican a Actividades de

Intermediación Financiera)

1 clasificadora de riesgo.
10 cooperativas de ahorro y préstamo representadas en la (IHDECOOP).

Estructura del sistema financiero hondureño

A continuación véase el diagrama de la estructura del sistema financiero hondureño.

A continuación pasamos así a conceptualizar a las instituciones supervisadas y reguladas.

Banco Central de Honduras: Es la entidad que tiene por objeto velar por
el mantenimiento del valor interno y externo de la moneda nacional y propiciar el normal
funcionamiento del sistema de pagos. Con tal fin, formulará, desarrollará y ejecutará la
política monetaria, crediticia y cambiaria del país, que sean más favorables para el desarrollo
de la economía nacional.

El Banco Central tiene a su cargo:

Intermediarios Financieros

Son aquellas entidades que realizan actividades de intermediación financiera, entendiéndose

como tal la realización habitual y sistemática de operaciones de financiamiento a terceros
con recursos captados del público en forma de depósitos, préstamos u otras obligaciones,
independientemente de la forma jurídica, documentación o registro contable que adopten
dichas operaciones.

Bancos Comerciales, Sociedades Financieras & Asociaciones de Ahorro y Préstamo:

Institución autónoma que tiene por objetivo principal canalizar los recursos financieros para
el desarrollo de la producción y la productividad en la agricultura, la ganadería, pesca,
avicultura, apicultura, montes o silvicultura y demás actividades relacionadas con el
procesamiento primario de esa producción, incluyendo su comercialización.

Podrá realizar toda clase de operaciones bancarias en general, coordinando sus actividades
con la política de desarrollo del estado para el sector.

Banco Estatal: Banco Nacional de Desarrollo Agrícola (BANADESA)

Banco Hondureño de la Producción y la Vivienda (BANHPROVI) *

Es una institución de crédito de segundo piso, cuyo objeto es promover el crecimiento y
desarrollo de los sectores productivos mediante la concesión de financiamiento de mediano
y largo plazo, en condiciones de mercado, por medio de instituciones financieras privadas, y
cooperativas de ahorro y préstamo supervisadas y reguladas por la Comisión,
para proyectos del sector privado y del sector social de la economía, referentes a la
producción, comercialización de la misma, servicios y vivienda. *(Antes FONAPROVI)

Régimen de Aportaciones y Pensiones (RAP)

Su principal objetivo es el de fomentar el ahorro entre sus afiliados para canalizarlo al

financiamiento habitacional, contribuyendo al mejoramiento de las condiciones de vida de
un considerable sector de la población.

Bancos de Segundo Piso: (BANHPROVI) y el (RAP)

Oficinas de Representación:

Son aquellas que a nombre de instituciones financieras extranjeras actúan como centros de
información a sus clientes y colocan fondos en el país, en forma de créditos e inversiones.

Se consideran instituciones financieras extranjeras, aquellas que se hayan constituido

conforme las leyes de su país de origen y que, por consiguiente, no tienen su domicilio legal
en la Republica de Honduras.

Seguros y Pensiones

Son aquellas sociedades mercantiles que se dedican a la administración de fondos privados

voluntarios de pensiones y cesantías a través de cuentas individuales de capitalización a favor
de terceros.

Administradora de Fondos Privados de Pensiones:

Son organizaciones sin fines de lucro cuya finalidad es brindar a sus afiliados una serie de
beneficios, prestaciones y servicios, principalmente planes de pensiones por vejez e invalidez
y beneficios por muerte del afiliado activo. Asimismo, cabe señalar, que su patrimonio esta
constituido con el aporte solidario de sus afiliados y patrones según sea el caso.

Institutos de Previsión:
Compañías de Seguros:

Son aquellas entidades que en forma habitual y sistemática se dediquen a comercializar

seguros o fianzas, mediante la celebración de contratos que las obliguen, dentro de sus límites
de cobertura y a cambio de una prima, a indemnizar a otra persona natural o jurídica de un
determinado daño o a satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones, en el caso de
realizarse el riesgo asegurado previsto en el contrato.

La Comisión Nacional de Bancos y Seguros tiene a su cargo:

Entidades que se dedican a las operaciones de compra y venta de divisas extranjeras en el

mercado extrabancario.

Casas de Cambio:

Son entidades de carácter privado, y de naturaleza civil, sin fines de lucro cuyos fundadores
son personas naturales o jurídicas, constituidas con el objeto de brindar servicios financieros
en apoyo a la actividad económica que realizan las micro y pequeñas empresas.

Organizaciones Privadas de Desarrollo Financiero (OPDF´s):

Establecimiento de uso público para la guarda y conservación de bienes de toda clase

nacionales o extranjeros.

Almacenes Generales de Depósito:

Cooperativas de Ahorro y Préstamo:

Son organizaciones privadas, voluntariamente integradas por personas que, constituidas

conforme a la Ley de Cooperativas de Honduras e inspiradas en el esfuerzo propio y la ayuda
mutua, realizan actividades económicas-sociales, a fin de prestar a sus mismas y a la
comunidad, bienes y servicios para la satisfacción de necesidades colectivas e individuales.

Otras Instituciones

Emisoras de Tarjetas de Crédito

Comisión Nacional de Bancos y Seguros: Es una entidad desconcentrada de la Presidencia
de la República, con independencia funcional, presupuestaria y facultades administrativas
suficientes para asegurar y la habilidad técnica y financiera necesaria para el cumplimiento
de sus objetivos. La Comisión supervisará las actividades financieras; de seguros,
provisionales, de valores y demás relacionadas con el manejo, aprovechamiento de la
inversión de los recursos captados del público; y otras instituciones financieras y actividades,
determinadas por el Presidente de la República en Consejo de Ministros; además vigilará que
las instituciones supervisadas cuenten con sistemas de prevención de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo haciendo cumplir las leyes que regulan estas actividades.

Emisoras de Tarjetas de Crédito:

Sociedades anónimas cuyo principal actividad es realizar operaciones de crédito mediante la

emisión de tarjetas de crédito, en donde éstas a titulo oneroso, ponen a disposición del tarjeta-
habiente un crédito en cuenta corriente con limitación de suma, del cual puede hacer uso
mediante retiro en efectivo en el Sistema Financiero o la compra de bienes y servicios en los
establecimientos afiliados al sistema.

Sociedades anónimas que tiene por objeto exclusivo categorizar valores, pudiendo realizar
actividades complementarias de acuerdo a las disposiciones de carácter general que
establezca la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

Clasificadoras de Riesgo:

Son aquellas sociedades anónimas organizadas y registradas conforme a la Ley del Mercado
de Valores, para realizar de manera habitual intermediación de valores y actividades
directamente relacionadas con éstas.

Casas de Bolsa:

Bolsas de Valores:

Mercado de Valores
Sociedades anónimas que tienen por objeto proveer a sus miembros de la implementación
necesaria, locales, instalaciones y mecanismos que faciliten las relacione y operaciones entre
la oferta y demanda de valores, así como procurar el desarrollo del mercado de valores.

Fondo de Seguro de Depósito (FOSEDE): Es la entidad encargada de aplicar el seguro de

depósitos mediante el pago de las sumas aseguradas a los depositantes de las instituciones
del sistema financiero declaradas en liquidación forzosa, y constituye conjuntamente con el
mecanismo de restitución de depósitos que llevará acabo la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros, los medios para procurar la estabilidad del sistema financiero.

Anexos

INSTITUCIONES SUPERVISADAS POR LA COMISIÓN NACIONAL DE BANCOS Y

SEGUROS

Datos al 30 de Septiembre de 2006

Fecha
Oficina Otras No.
inicio
No. Institución Principal Sucursales Agencias Oficinas Total de
de
(Ciudad) 1/ Oficinas
operac.

Bancos Comerciales

Banco de Honduras, 2-oct-

1 Tegucigalpa 0 1 0 2
S.A. 1889

17-Dic-
2 Banco Atlántida, S.A. Tegucigalpa 16 87 101 236
14

Banco de Occidente, 01-Sep- Sta. Rosa de

3 8 96 32 152
S.A. 51 C.
 Banco de Los 01-
4 Tegucigalpa 7 17 8 33
Trabajadores May-67

Banco Continental, 20- San Pedro

5 1 31 0 44
S.A. May-74 Sula

Banco Financiera 23-

6 Tegucigalpa 6 15 1 37
Centroamericana, S.A. Ago-76

14-Feb-
7 Banco Mercantil, S.A. Tegucigalpa 1 46 8 67
80

Banco Hondureño del 04-

8 Tegucigalpa 1 33 4 42
Café, S.A. May-81

09-Jul- San Pedro

9 Banco del País, S.A. 2 49 21 89
92 Sula

17-Jul-
10 Banco Uno, S.A. Tegucigalpa 0 16 6 45
93

Banco Financiera
18-Jul-
11 Comercial Hondureña, Tegucigalpa 1 32 7 78
94
S.A.

Banco Lafise, 01-Jul-

12 Tegucigalpa 1 12 0 17
Honduras 97

Banco de América 18-

13 Tegucigalpa 1 27 106 140
Central Honduras, S.A. Mar-98

Banco Grupo el Ahorro 01-Jul-

14 Tegucigalpa 2 44 9 71
Hondureño, S.A. 00
 10- San Pedro
15 Banco Promerica, S.A. 1 12 9 28
Ene-01 Sula

Banco Cuscatlán de 02-Oct-

16 Tegucigalpa 1 12 1 15
Honduras, S.A. 04

Totales 16 49 530 313 1,096

Bancos Estatales

Banco Central de 01-Jul-

1 Tegucigalpa 3 0 0 4
Honduras 50

Banco Nacional de 01-

2 Tegucigalpa 0 24 1 35
Desarrollo Agrícola 2/ Abr-80

Totales 2 3 24 1 39

Asoc. De Ahorro y
Préstamo

Popular Asociación de
Ahorro y Préstamo,
20-
1 para la Micro, Pequeña Tegucigalpa 0 6 0 7
Nov-78
y Mediana Empresa,
S.A.

Totales 1 0 6 0 7

Sociedades Financieras

Financiera Codimersa, 11-Sep- Sta. Rosa de

1
S.A. 97 C. 0 0 1 2
 Arrendamientos y
2 Créditos Atlántida, 19-Feb-
S.A. 98 Tegucigalpa 0 1 0 2

Financiera Credi Q, 13-

3
S.A. May-99 Tegucigalpa 0 2 0 3

Financiera Solidaria, 01-Jun- San Pedro

4
S.A. 99 Sula 0 19 0 20

Financiera del Caribe, 05-

5
S.A. Ago-99 La Ceiba 0 0 0 1

Corporación
6 Financiera 12-
Internacional, S.A. Ago-99 Tegucigalpa 0 0 0 1

Financiera Popular 26-

7
Ceibeña, S.A. Ago-99 La Ceiba 0 2 0 3

Compañía Financiera, 16-Sep- San Pedro

8
S.A. 99 Sula 0 5 0 6

Financiera Insular, 01-Sep- Islas de la

9
S.A. 03 Bahía 0 0 0 1

Totales 9 0 29 1 39

Oficinas De
Representación

Banco Agrícola, (El 04-Feb-

1 Salvador), S.A. 02 Tegucigalpa 0 0 0 1
 Banco Salvadoreño, 20-Feb-
2 S.A. 04 Tegucigalpa 0 0 0 1

3 Laad Americas, S.A. * 1

Totales 3 0 0 0 3

Banca de Segundo Piso

Régimen de 01-
1 Aportaciones Privadas Mar-93 Tegucigalpa 0 2 0 3

Banco Hondureño para

la Producción y la 01-
2 Vivienda 3/ Abr-05 Tegucigalpa 0 0 0 1

Totales 2 0 2 0 4

Instituciones de
Seguros

Seguros El Ahorro 17-

1 Hondureño, S.A. Ene-17 Tegucigalpa 0 4 0 5

Pan American Life 31-

2 Insurance Company Mar-44 Tegucigalpa 0 1 0 2

Aseguradora 09-Jul-
3 Hondureña, S.A. 54 Tegucigalpa 2 0 0 3

Compañía de Seguros 12-

4 Interamericana, S.A. Abr-57 Tegucigalpa 1 3 0 5
 American Home 28-Oct-
5 Assurance Company 58 Tegucigalpa 1 0 0 2

Seguros Continental, 15-Oct- San Pedro

6 S.A. 68 Sula 0 1 0 2

01-
7 Seguros Atlántida, S.A. Ene-86 Tegucigalpa 1 3 0 5

01-Sep-
8 Seguros Crefisa, S.A. 93 Tegucigalpa 0 2 0 3

Equidad, Compañía de 24-

9 Seguros, S.A. Mar-00 Tegucigalpa 1 0 0 2

07-Feb- San Pedro

10 Seguros del País, S.A. 02 Sula 1 0 0 2

Seguros Cuscatlán,
11 S.A.* 0 0 0 1

Totales 11 7 14 0 32

Emisoras de Tarjeta de
Crédito

Sociedad de
Inversiones Aval Card, 06-
1 S.A. de C.V. Abr-00 Tegucigalpa 0 0 0 1

Medios de Pago del

2 Istmo, S.A. * 1

Totales 2 0 0 0 2
 Fondos Privados De
Pensiones

Administradora de
Fondos de Pensiones 24-Jul-
1 Atlántida, S.A. 98 Tegucigalpa 0 0 1 2

Totales 1 0 0 1 2

Fondos Públicos De
Pensiones

Instituto Hondureño de 01-

1 Seguridad Social Mar-60 Tegucigalpa 19 0 0 20

Instituto de Previsión 09-Jun-

2 Militar 72 Tegucigalpa 0 1 0 2

Inst. Nac. de Jubil. y

Pen. De Empleados y 30-
3 Funcionarios Púb. Abr-76 Tegucigalpa 1 0 0 2

Instituto Nacional de
Previsión del 01-
4 Magisterio Ago-80 Tegucigalpa 1 0 0 2

Instituto de Previsión
Social de los
Empleados de la 27-Jun-
5 U.N.A.H 89 Tegucigalpa 0 0 0 1

Totales 5 21 1 0 27

Bolsa de Valores
 Bolsa Centroamericana 10-Sep-
1 de Valores, S.A. 93 Tegucigalpa 0 0 0 1

Totales 1 0 0 0 1

Casas de Bolsas

Casa de Bolsa de 23-Jun-

1 Valores, S.A. 90 Tegucigalpa 0 0 0 1

Promociones e
Inversiones en Bolsa, 30- San Pedro
2 S.A. Ago-90 Sula 0 0 0 1

Fomento Financiero, 30-

3 S.A. Ago-90 Tegucigalpa 0 0 0 1

Sonival, Casa de Bolsa, 23-Jul-

4 S.A. 93 Tegucigalpa 0 0 0 1

Promotora Bursátil, 10-Jul-

5 S.A. 93 Tegucigalpa 0 0 0 1

Continental Casa de 30-Jul- San Pedro

6 Bolsa, S.A. 93 Sula 0 0 0 1

Mercantil de Valores, 19-Oct-

7 S.A. 93 Tegucigalpa 0 0 0 1

Lafise, Valores de 01-

8 Honduras, S.A. Ago-95 Tegucigalpa 0 0 0 1

Totales 8 0 0 0 8
 Almacenes Grales. De
Deposito

Almacenes de 02- San Pedro

1 Depósito, S.A. May-68 Sula 2 0 3 6

Compañía 01-
2 Almacenadora, S.A. May-71 Tegucigalpa 1 0 0 2

Almacenes de
Depósito Continental, 25-Dic- San Pedro
3 S.A. 85 Sula 0 0 7 8

Almacenes Generales
de Depósitos de Café, 08- San Pedro
4 S.A. Abr-87 Sula 1 0 7 9

Almacenadora 08-Feb- San Pedro

5 Hondureña, S.A. 95 Sula 0 0 2 3

Totales 5 4 0 19 28

Casas de Cambio

Divisas Corporativas, 07-Jul-

1 S.A. 92 Tegucigalpa 0 1 0 2

27-Jul-
2 Roble Viejo, S.A. 92 Tegucigalpa 0 0 0 1

Corporación de
Inversiones 02-Dic-
3 Nacionales, S.A. 92 Tegucigalpa 1 0 0 2
 05-Feb-
4 La Confianza, S.A. 93 Las Manos 0 0 0 1

13-Jul- San Pedro

5 Promérica, S.A. 93 Sula 1 0 0 2

07-Feb-
6 Del Centro, S.A. 94 Tegucigalpa 0 0 0 1

06-
7 Servigiros, S.A. Nov-00 Tegucigalpa 0 0 0 1

01-Feb-
8 La Preferida, S.A. 02 El Paraíso 1

Totales 8 2 1 0 11

Organizaciones
Privadas De Desarrollo
Financieras

Organización de
Desarrollo Empresarial 13-Dic- San Pedro
1 Femenino, OPDF 05 Sula 0 0 0 1

Fundación
Microfinanciera San Marcos
Hermandad de 30- de
2 Honduras, OPDF Nov-05 Ocotepeque 0 0 0 1

Asociación Familia y
Medio Ambiente, 21-Feb-
3 OPDF 06 Juticalpa 0 0 0 1
 Fundación
Microfinanciera 20-Oct-
4 Covelo, OPDF 06 Tegucigalpa 0 0 0 1

Totales 4 0 0 0 4

Centrales De Riesgo
Privadas

TransUnion Honduras
- Buro de Crédito,
1 S.A.* Tegucigalpa 0 0 0 1

Totales 1 1

Total Instituciones,
79 86 607 335 1,304
Oficinas

1/ En "Otras" se incluyen, según corresponda a cada institución, autobancos, cajeros

automáticos, bodegas habilitadas y otras oficinas de atención al público.

2/ Creado el 24-marzo-1980 según Decreto No. 903.

3/ Creado el 01-abril-2005 según Decreto No. 06/2005

* Pendiente de iniciar operaciones

Fuente: CNBS (2006)

Referencias Bibliográficas

Introducción al Sistema Financiero, Capítulo 11, Pág. # 286, 287, 288 y 289; brindado por el
catedrático Licenciado Abel Salazar.
Marlon R. Tabora PhD, El Mercado De Valores: El Caso de Honduras. Tegucigalpa M.D.C.,
Junio de 2005.

Enciclopedia Multimedia Honduras Nuestro País, Versión 2002.

Maldonado Zapata, Angélica Maria, Taller Financiero Colombia,

https://www.monografias.com

Página Web del Banco Central de Honduras

Página Web de la Comisión Nacional de Banca y Seguros http://www.cnbs.gov.org

Página Web del Banco Hondureño de la Producción y la Vivienda http://www.banhprovi.hn

Leyes y Reglamentos Consultados (Compendio Financiero Hondureño):

ley del régimen opcional complementario para la administración de fondos privados de

pensiones.

reglamento de los almacenes generales de depósitos y de los depósitos de aduana privados

de excepción.

ley del banco central de honduras.

ley del banco hondureño de la producción y la vivienda (BANHPROVI).

ley del banco nacional de desarrollo agrícola (BANADESA).

ley del sistema financiero.

ley del mercado de valores.

ley de la comisión nacional de bancos y seguros.

ley de instituciones de seguros y reaseguros.

ley de cooperativas de Honduras.

ley reguladora para las operaciones de tarjetas de crédito de las instituciones bancarias,
establecimientos comerciales u otras obligaciones de dinero.

ley del seguro de depósitos en instituciones del sistema financiero.

reglamento para el establecimiento en Honduras de oficinas de representación de
instituciones financieras extranjeras.

ley de organizaciones privadas de desarrollo que se dedican a actividades de intermediación

financiera.

Con la Cooperación de la Licenciada Violeta Zúñiga y de la Señorita Alejandra Argueta

Hernández. Oficial de Normas, División de Estudios, Análisis Financiero y Normas.