UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE, EXTENSIÓN

LATACUNGA
FINANZAS Y AUDITORIA

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

DEL COMERCIO
COMERCIO INTERNACIONAL
NOMBRE: SHARON BOLAÑOS TELLO

CURSO: 7mo “B”

DOCENTE: ING. LUIS LEMA

TEMA: DELITOS DE CONTRABANDO

PERÍODO: FEBRERO 2019 – JULIO 2019

Líneas de investigación
1. Repuestos y accesorios automotrices
Caso Nº1
Fecha: 09 de marzo del 2016
Punto Fronterizo: Puente Internacional Rumichaca
El señor Vigilante Héctor Pavón informa que: mientras se realizaba el control y revisión
de transporte de pasajeros, carga y privados, en el “Puente Internacional Rumichaca”, se
procede a detener la marcha de un vehículo de transporte particular, marca HYUNDAI,
de placas PBE-1147, indicándole al señor conductor, que por favor se estacione a su
derecha para proceder a realizarle una revisión de rutina de su vehículo, se constató que
el señor JORGE LUIS SANIPATIN GUERRA con c.c.1002970877 de nacionalidad
ecuatoriana domiciliado en Natabuela en la calle García Moreno y Flores Vásquez
intentaba cruzar la frontera con un repuesto de automotor usado (caja cambio), sin ningún
tipo de documentación que justifique su legal ingreso al país, presumiendo así que estos
repuestos usados de dudosa procedencia al cual se procedió a extender el recibo
provisional de mercancías aprehendidas.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

a) Con estos antecedentes al existir la presunción del cometimiento de una Infracción

Aduanera tipificada en el Articulo 190.- literal o) del Código Orgánico de la
Producción Comercio e Inversiones mismo que dice: “Las conductas de
contrabando tipificadas en el Código Orgánico Integral Penal, respecto de
mercancías cuya cuantía sea inferior a diez salarios básicos unificados del
trabajador en general."
b) Según consulta realizada en el Sistema ECUAPASS, específicamente al Módulo
de Sistema de Cargas de Importación que hace relación al parte de Aprehensión
N° DZ1-OPE-AA-2016-0311, con registro ECUAPASS N° 07320160300043 con
número de carga CEC2016S0201673, pone en conocimiento el avalúo de la
mercancía consistente en: Caja de Cambio, Tipo de Embalaje CJADA DE
MADERA , PESO 81,30 Kg, Condiciones de Producto USADO, Estado del
Producto BUENO, Modelo S/M, Serie S/S Valor Unitario 219,20, VALOR
TOTAL 219,20, subpartida 8708401000, en concordancia con el Articulo 301.-
 numeral 1) “Ingrese o extraiga clandestinamente mercancías del territorio
aduanero” del Código Orgánico Integral Penal, se procede a la aprehensión de la
mercancía, amparados en lo que estipula los artículos 211 y 222 de Código
Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones, ingresándola a las
instalaciones de la UVA en el Puente Internacional Rumichaca, para elaborar el
Parte y Acta de Aprehensión respectivos y posteriormente ser trasladadas hasta
las instalaciones de la Dirección Distrital Tulcán

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual
o superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o
más de los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres
a cinco años, multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto
del delito.

Caso Nº2
Fecha: 03 de diciembre del 2015
Punto Fronterizo: Tulcán, Sector la Y
El día jueves 03 de Diciembre de 2015, siendo aproximadamente las 17H45, realizando un control
fijo en sector de la Y del Barrial, arribo hasta este punto el vehículo particular camioneta
Chevrolet de placas IBC-4417, al revisar el cajón del mismo se encontró (18) DIEZ Y OCHO
PIEZAS REPUESTOS AUTOMOTRICES Y (03) TRES UNIDADES DE CERVEZA
HEINKEN DE 5 LITROS, mismo que estaba conducido por el señor ARMIJOS ZUÑIGA
FRISMAN MAURICIO con C.C. 1900264126, mismo que indico estar domiciliado en la ciudad
de Ibarra Barrio la Victoria calles Rosa Andrade y Hugo Guzmán casa Nro. 435; con Telf.
0989333011 quienes no presentaron ningún documento que acredite su legal ingreso, tenencia y
movilización en territorio nacional.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

a) Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada

en el Articulo 190.- literal o) del Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones mismo que dice: “Las conductas de contrabando tipificadas en el
Código Orgánico Integral Penal, respecto de mercancías cuya cuantía sea inferior
 a diez salarios básicos unificados del trabajador en general.", en concordancia con
el Articulo 301.- numerales 1) “Ingrese o extraiga clandestinamente mercancías
del territorio aduanero” 6) Oculte por cualquier mecanismo mercancías
extranjeras en naves, aeronaves, vehículos de transporte o unidades de carga, sin
que se hayan sometido al control de las autoridades aduaneras del Código
Orgánico Integral Penal, se procedió a la aprehensión de la mercancía, amparados
en lo que estipula los artículos 211 y 222 de Código Orgánico de la Producción
Comercio e Inversiones, ingresándola a las instalaciones de la UVA en el Puente
Internacional Rumichaca, para elaborar el Parte y Acta de Aprehensión
respectivos y posteriormente ser trasladadas hasta las instalaciones de la Dirección
Distrital Tulcán.
b) Según consulta realizada en el Sistema ECUAPASS, específicamente al Módulo
de Sistema de Cargas de Importación que hace relación al parte de Aprehensión
N° DZ1-OPE-AA-2015-1532, con registro ECUAPASS N° 0732015000014 con
número de carga CEC2015S0207479, se pone en conocimiento el avalúo de la
mercancía consistente en: REPUESTOS AUTOMOTRICES Y CERVEZA.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.

CODIGO INTEGRAL PENAL.- DISPOSICIONES GENERALES.- CUARTA: “En

lo referente a infracciones contra la administración aduanera, cuando el valor de las
mercancías no exceda de los montos previstos para que se configure el tipo penal, no
constituye delito y será sancionada como contravención administrativa por la autoridad
aduanera con el cincuenta por ciento de la multa máxima establecida para cada caso.

2. Electrodomésticos y tecnología

Caso Nº1
Fecha: 24 de mayo del 2019
Punto Fronterizo: Puente Internacional Rumichaca
El Servicio Nacional de Aduanas aprehendió 1200 unidades de celulares valorados en
más de 250.000 dólares en el Distrito de carga aérea de la ciudad de Quito. La mercancía
había sido declarada como repuestos de vehículos, sin embargo, gracias a labores de
inteligencia se detectó el riesgo de la carga y fue inspeccionada, encontrándose celulares
de alta gama, así como drones y artículos electrónicos diversos. Dichos bienes, han sido
puestos a órdenes de las autoridades competentes para continuar las investigaciones
correspondientes.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el

Articulo 190 .- literal k) La sobrevaloración o subvaloración de las mercancías cuando
se establezca en un proceso de control posterior. La existencia de mercancías no
declaradas cuando se determine en el acto de aforo. Siempre que estos hechos no se
encuentren sancionados conforme los artículos precedentes; Artículo 301.-
Contrabando.-. del Código Orgánico Integral Penal numeral 2) Movilice mercancías
extranjeras dentro de la zona secundaria sin el documento que acredite la legal tenencia
de las mismas, siempre y cuando no pueda justificarse el origen lícito de dichas
mercancías dentro de las setenta y dos horas posteriores al descubrimiento, se procedió a
la aprehensión de la mercancía, amparados en lo que estipula los artículos 211 y 222 de
Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones, ingresándola a las
instalaciones de la UVA en el Puente Internacional Rumichaca, para elaborar el Parte y
Acta de Aprehensión respectivos y posteriormente ser trasladadas hasta las instalaciones
de la Dirección Distrital Tulcán.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.
Caso Nº2
Fecha: 19 de diciembre del 2017
Aeropuerto: Aeropuerto Internacional Mariscal Sucre
El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE) desmanteló una red de
contrabandistas que procedían a ingresar por el aeropuerto de Quito, consolas de
videojuegos, celulares de alta gama, tabletas, multivitamínicos, entre otros productos, con
declaraciones falsas para evadir impuestos. En un operativo aduanero se logró incautar
mercadería por alrededor de $ 1,8 millones e identificar a los presuntos integrantes de la
red, entre ellos los principales de dos empresas, cinco importadores, dos agentes de
aduana, una agencia de carga, un depósito temporal dos actores intelectuales y cinco
funcionarios públicos. La modalidad utilizada para evadir los controles aduaneros era el
cambiazo.
Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones

Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el

Articulo 190 .- literal k) La sobrevaloración o subvaloración de las mercancías cuando
se establezca en un proceso de control posterior. La existencia de mercancías no
declaradas cuando se determine en el acto de aforo. Siempre que estos hechos no se
encuentren sancionados conforme los artículos precedentes; Artículo 301.-
Contrabando.-. del Código Orgánico Integral Penal numeral 2) Movilice mercancías
extranjeras dentro de la zona secundaria sin el documento que acredite la legal tenencia
de las mismas, siempre y cuando no pueda justificarse el origen lícito de dichas
mercancías dentro de las setenta y dos horas posteriores al descubrimiento, se procedió a
la aprehensión de la mercancía, amparados en lo que estipula los artículos 211 y 222 de
Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones, ingresándola a las
instalaciones de la UVA en el Puente Internacional Rumichaca, para elaborar el Parte y
Acta de Aprehensión respectivos y posteriormente ser trasladadas hasta las instalaciones
de la Dirección Distrital Tulcán.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.

3. Tabacos y bebidas alcohólicas

Caso Nº1
Fecha: 04 de abril del 2019
Punto Fronterizo: Puente Internacional Rumichaca
Un cargamento con 148.500 cajetillas de cigarrillos de marca asiática, que tenían como
destino Ecuador, fue inmovilizado en el departamento fronterizo de Nariño, a 45 Km del
puente internacional de Rumichaca. El alijo, valorado en 210 mil dólares, era movilizado
en un camión de placas colombianas, que fue abandonado en la vía que comunica a Pasto
con las fronterizas ciudades de Ipiales y Tulcán.

Andrés Acuña, comandante de la Policía Fiscal Aduanera en Nariño, explicó que los
tabacos de origen chino no contaban con los documentos aduaneros, y los contrabandistas
pretendían burlar los controles policiales colombianos y ecuatorianos para internarlos a
los mercados de Quito y Guayaquil. El vehículo fue decomisado debido a que había sido
utilizado para incurrir en un delito de favorecimiento y facilitar al contrabando.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el

Articulo 190.- numeral i) No presentar los documentos de acompañamiento
conjuntamente con la declaración aduanera, si corresponde conforme a la modalidad de
despacho asignada a la declaración, por parte del propietario, consignante o
consignatario; salvo los casos en que los documentos sean susceptibles de respaldarse en
una garantía Artículo 301.- Contrabando.-. del Código Orgánico Integral Penal numeral
2) Movilice mercancías extranjeras dentro de la zona secundaria sin el documento que
acredite la legal tenencia de las mismas, siempre y cuando no pueda justificarse el origen
lícito de dichas mercancías dentro de las setenta y dos horas posteriores al
descubrimiento, se procedió a la aprehensión de la mercancía, amparados en lo que
estipula los artículos 211 y 222 de Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones, ingresándola a las instalaciones de la UVA en el Puente Internacional
Rumichaca, para elaborar el Parte y Acta de Aprehensión respectivos y posteriormente
ser trasladadas hasta las instalaciones de la Dirección Distrital Tulcán.
Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.

Caso Nº2
Fecha: 23 de septiembre del 2015
Sector: “Guagua Negro”
El día sábado 25 de julio de 2015, en cumplimiento a la Orden de Patrulla Conjunta
MIDENA-SENAE No 075, siendo aproximadamente las 17H10, mientras se realizaba el
control y revisión de vehículos que transitan por el sector conocido como “Guagua
Negro”, se procedió a detener la marcha de un vehículo tipo JEEP, marca SUZUKI, placa
PBQ-8664, color VINO, solicitándole al conductor que por favor se estacione a su
derecha, que se procedería a una revisión de rutina de su vehículo, encontrando en el
portamaletas oculto bajo una colchoneta inflable y usado como asiento un cartón de
cervezas CORONA, inmediatamente se presentó la señora CAIZA GARCIA
CONCEPCIÓN CARLOTA con CC. No 1500248891 de nacionalidad ecuatoriana,
identificándose como la propietaria de la mercancía a quien se le solicitó la
documentación aduanera que acredite el legal ingreso tenencia y movilización de la
mercancía en territorio nacional, indicando que no cuenta con ningún documento.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

En el término de 05 días hábiles contados a partir del día siguiente de la notificación con
esta providencia, comparezcan a esta Dirección Distrital del Servicio Nacional de
Aduanas del Ecuador y proporcione la información que fuere necesaria para el
esclarecimiento del hecho que se investiga; así como las alegaciones y pruebas de las que
se considere asistido para desvirtuar los presuntos hechos que constituyen la
contravención establecida en el Art. 301 numeral 1) y 6) del Código Orgánico Integral
Penal, mercancía que fue retenida por miembros del Grupo Operativo Táctico del Servicio
Nacional de Aduana del Ecuador.
Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que, para evadir
el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o superior a diez
salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de los siguientes
actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años, multa de hasta
tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito, cuando: 1) Ingrese o
extraiga clandestinamente mercancías del territorio aduanero. 6) Oculte por cualquier
mecanismo mercancías extranjeras en naves, aeronaves, vehículos de transporte o
unidades de carga, sin que se hayan sometido al control de las autoridades aduaneras.

Código Integral Penal.- disposiciones generales.-cuarta: “En lo referente a infracciones

contra la administración aduanera, cuando el valor de las mercancías no exceda de los
montos previstos para que se configure el tipo penal, no constituye delito y será
sancionada como contravención administrativa por la autoridad aduanera con el cincuenta
por ciento de la multa máxima establecida para cada caso.

4. Productos agrícolas y alimentos procesados

Caso Nº1
Fecha: 29 de febrero del 2016
Punto Fronterizo: Frontera Sur
El Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE) informó que desde enero al 15 de
febrero de 2016, se ha registrado más de $ 80.000 en aprehensiones de arroz por la
frontera sur. Ante esto, se procedió a clausurar los establecimientos donde la autoridad
aduanera encontró irregularidades durante los controles.

La Aduana mantiene su lucha contra del contrabando en respaldo a los productores

nacionales y empresarios que cumplen las formalidades aduaneras, promoviendo un
comercio justo y una competencia leal. Es por eso que están controlando las fronteras
terrestres, aeropuertos y al interior del país.

Las aprehensiones de arroz en operativos de control han arrojado como resultados:

Huaquillas - Aprehensión 550 quintales de arroz - Aprehensión de 228 sacos de arroz

con marca de origen peruano

Guayas - Aprehensión de 110 quintales y 40 arrobas de arroz movilizados con CONPA

caducado
Loja - Aprehensión 80 quintales de arroz en Macará

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el

Articulo 190.- numeral i) No presentar los documentos de acompañamiento
conjuntamente con la declaración aduanera, si corresponde conforme a la modalidad de
despacho asignada a la declaración, por parte del propietario, consignante o
consignatario; salvo los casos en que los documentos sean susceptibles de respaldarse en
una garantía Artículo 301.- Contrabando.-. del Código Orgánico Integral Penal numeral
2) Movilice mercancías extranjeras dentro de la zona secundaria sin el documento que
acredite la legal tenencia de las mismas, siempre y cuando no pueda justificarse el origen
lícito de dichas mercancías dentro de las setenta y dos horas posteriores al
descubrimiento, se procedió a la aprehensión de la mercancía, amparados en lo que
estipula los artículos 211 y 222 de Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.

Caso Nº2
Fecha: 02 de junio del 2018
Punto Fronterizo: Frontera Sur
Una organización delictiva dedicada al delito de contrabando en la frontera sur de
Ecuador fue desarticulada tras un operativo realizado por Policía Judicial (PJ) y la Unidad
de Delitos Aduaneros (UDAT), con el apoyo del Ministerio de Agricultura y Ganadería.
De acuerdo con las investigaciones, mil quintales de maíz y de arroz eran
contrabandeados semanalmente desde Loja hacia Zamora Chinchipe, Morona Santiago y
más provincias de la Sierra central del país. El valor estimado de la mercancía era de
$17.000, el modus operandi de la agrupación era ingresar la mercadería por distintos
puntos de la frontera sur hacia Loja, donde era acopiado. El arroz era de procedencia
peruana y en bodegas clandestinas lo mezclaban con producto ecuatoriano. Durante
cuatro meses, las autoridades policiales investigaron a la presunta red delictiva, que
utilizaba vehículos de carga pesada y liviana para transportar las mercancías y luego
comercializarlas en las provincias mencionadas.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el

Articulo 190.- numeral i) No presentar los documentos de acompañamiento
conjuntamente con la declaración aduanera, si corresponde conforme a la modalidad de
despacho asignada a la declaración, por parte del propietario, consignante o
consignatario; salvo los casos en que los documentos sean susceptibles de respaldarse en
una garantía Artículo 301.- Contrabando.-. del Código Orgánico Integral Penal numeral
2) Movilice mercancías extranjeras dentro de la zona secundaria sin el documento que
acredite la legal tenencia de las mismas, siempre y cuando no pueda justificarse el origen
lícito de dichas mercancías dentro de las setenta y dos horas posteriores al
descubrimiento, se procedió a la aprehensión de la mercancía, amparados en lo que
estipula los artículos 211 y 222 de Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.

5. Telas y prendas de vestir

Caso Nº1
Fecha: 03 de enero del 2018
Puerto: Marítimo de Guayaquil
Se incautó en el Puerto Marítimo de Guayaquil un contenedor proveniente de Estados
Unidos con mercancía de contrabando valorada en más de USD 800 000, la
documentación de la mercadería indicaba importación de polietileno (plástico). Sin
embargo, tras el perfil de riesgo y la revisión de rayos X, se determinó que el contenedor
transportaba 312 pacas de ropa usada (cuya importación está prohibida), lo que equivale
a 93.600 prendas.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el

Articulo 190.- numeral i) No presentar los documentos de acompañamiento
conjuntamente con la declaración aduanera, si corresponde conforme a la modalidad de
despacho asignada a la declaración, por parte del propietario, consignante o
consignatario; salvo los casos en que los documentos sean susceptibles de respaldarse en
una garantía Artículo 301.- Contrabando.-. del Código Orgánico Integral Penal numeral
2) Movilice mercancías extranjeras dentro de la zona secundaria sin el documento que
acredite la legal tenencia de las mismas, siempre y cuando no pueda justificarse el origen
lícito de dichas mercancías dentro de las setenta y dos horas posteriores al
descubrimiento.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.

Caso Nº2
Fecha: 01 de noviembre del 2015
Puerto: Marítimo de Guayaquil
Un total de $ 29’000.000 en mercancías de contrabando fue aprehendido en el país entre
enero y septiembre de este año por parte del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador
(SENAE). En el mismo período de 2014, las incautaciones llegaron a $ 22’000.000. El
sector textil es uno de los principales afectados por acción de los contrabandistas. En
2015, los productores del sector textil sufrieron afectación por un valor de $ 9’500.141,50
y en 2014, la cifra fue de $ 8’075.880,87. Por esta razón, el SENAE creó un comité
interinstitucional para erradicar el comercio ilegal, el cual permitió la conformación de
dos subcomités permanentes. El primero, para optimizar los procesos aduaneros y el
segundo, para prevenir y erradicar los delitos. Este último tiene la finalidad de erradicar
la práctica del contrabando, a través de relaciones entre los sectores privado,-empresas y
gremios y el público.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

Al existir la presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el

Articulo 190.- numeral k) La sobrevaloración o subvaloración de las mercancías cuando
se establezca en un proceso de control posterior. La existencia de mercancías no
declaradas cuando se determine en el acto de aforo. Siempre que estos hechos no se
encuentren sancionados conforme los artículos precedentes Artículo 301.- Contrabando.-
. del Código Orgánico Integral Penal numeral 2) Movilice mercancías extranjeras dentro
de la zona secundaria sin el documento que acredite la legal tenencia de las mismas,
siempre y cuando no pueda justificarse el origen lícito de dichas mercancías dentro de las
setenta y dos horas posteriores al descubrimiento.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

En base al Código Orgánico Integral Penal Art. 301.- “Contrabando.- La persona que,
para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o
superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de
los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años,
multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito.

6. Bazar, Bisutería y Perfumería

Caso Nº1
Fecha: 29 de Octubre del 2015
Peaje: San Gabriel
El día jueves 29 de octubre de 2015, encontrándonos realizando un control fijo en el sector
Peaje de San Gabriel,, aproximadamente a las 18h45, arribo hasta este punto el vehículo
tipo Camioneta marca Chevrolet de placas IBB5830, conducido por el señor CHALAN
AMAGUAÑA FRANKLIN JOSELITO con CC 1002149712, el mismo que estaba
transportando en una maleta junto con su equipaje 24 perfumes, inmediatamente se le
solicitó la documentación que acredite el legal ingreso, tenencia y movilización de la
mercancía, indicando que no cuenta con ningún documento, por lo que se procedió a
realizar el respectivo Recibo Provisional de Mercancías Aprehendidas, y a trasladar la
mercancía hasta las bodegas del SENAE en la ciudad de Tulcán.

Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e

Inversiones

a) No sin antes haber indicado a los propietarios de la mercancía que tienen 72 horas
a fin de justificar el origen licito de las mercancías, tal como lo establece el
numeral segundo del Art 301 del COIP. Con estos antecedentes al existir la
presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el Artículo
190.- literal o) del Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones
mismo que dice: “Las conductas de contrabando tipificadas en el Código
Orgánico Integral Penal, respecto de mercancías cuya cuantía sea inferior a diez
salarios básicos unificados del trabajador en general”, en concordancia con el
Artículo 301.- numeral 1) “Ingrese o extraiga clandestinamente mercancías del
territorio aduanero” y 2) “Movilice mercancías extranjeras dentro de la zona
secundaria sin el documento que acredite la legal tenencia de las mismas, siempre
y cuando no pueda justificarse el origen lícito de dichas mercancías dentro de las
setenta y dos horas posteriores al descubrimiento” del Código Orgánico Integral
Penal, se procedió a la aprehensión de la mercancía, amparados en lo que estipula
los artículos 211 y 222 del Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones, para elaborar el Parte y Acta de Aprehensión respectivos y
posteriormente ser puestos a órdenes de la Autoridad competente.
b) Según consulta realizada en el Sistema ECUAPASS, específicamente al Módulo
de Sistema de Cargas de Importación que hace relación al parte de Aprehensión
N° UVA-OPE-AA-2015-1403 con registro ECUAPASS N° 07320151000126
con número de carga CEC2015S0206558 pone en conocimiento el avalúo de la
mercancía consistente en 24 PERFUMES valor total 759,53 y valor en aduana de
la mercancía $843,08 dólares americanos.
c) Reglamento al título de la facilitación aduanera para el comercio, del libro V
del COPCI. Art. 241.- “Procedimiento para sancionar contravenciones.-
Producido un hecho del cual se presume la comisión de una contravención, el
Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, a través de los medios legalmente
 autorizados para el efecto, incluso a través del sistema informático, notificará al
operador de comercio exterior presunto responsable de la infracción con los
fundamentos de hecho y de derecho en que se sustentan; quien a partir del día
siguiente de la notificación contará con el término de cinco días hábiles para
presentar sus alegaciones y pruebas de las que se considere asistido para desvirtuar
los presuntos hechos que constituyan la contravención. No procede la prórroga de
término en ningún caso.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

Código Orgánico Integral Penal.- Disposiciones Generales.- Cuarta: “En lo referente a
infracciones contra la administración aduanera, cuando el valor de las mercancías no
exceda de los montos previstos para que se configure el tipo penal, no constituye delito y
será sancionada como contravención administrativa por la autoridad aduanera con el
cincuenta por ciento de la multa máxima establecida para cada caso. Contravención
administrativa por contrabando: Si por el monto de las mercancías que fueren
aprehendidas bajo presunción de contrabando, la infracción no pudiera ser considerada
como delito, las mismas ingresarán a un depósito temporal mientras se sustancia el
procedimiento sancionatorio y se cumplen las formalidades aduaneras regulares. Para
efectos sancionatorios y tributarios, el monto presuntivo del flete de las mercancías
aprehendidas será del 10% del valor FOB de las mismas.

Caso Nº2
Fecha: 10 de noviembre del 2014
Vía: El Quinche – Tababela

Más de USD 60 000 en mercadería se incautó la Aduana del Ecuador en tres operativos
que realizó entre el fin de semana y hoy lunes 10 de noviembre del 2014. Las acciones
que realizaron los agentes del Servicio de Vigilancia Aduanera son parte de los controles
que reforzará la Aduana durante la temporada de fin de año, época en la que se incrementa
el número de paquetes que ingresan de forma ilegal al país.

Los decomisos se realizaron en la zona de la vía El Quinche-Tababela y en la

Panamericana Norte, a la altura de Oyacoto. Una parte de la mercadería iba a ser
distribuida en Quito, otra en Guayaquil y una tercera en Ambato. La mercadería pasará
ahora a una bodega y la Dirección Distrital determinará si se aplican sanciones por delito
aduanero o por contravención. Los responsables de la mercadería tienen 72 horas para
justificar la legalidad en el ingreso de estos productos. En el caso de la fruta, si no se
determina su legal tenencia, será destruida. La Aduana, además, realizará una
investigación con relación a una serie de etiquetas, fabricadas en Colombia, que decían
“Made in Ecuador”, estas iban a ser colocadas en productos que habrían ingresado como
contrabando. Durante el proceso se deberá determinar quién fue el comprador de estos
productos.
Acciones Tomadas en base al Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones

a) No sin antes haber indicado a los propietarios de la mercancía que tienen 72 horas
a fin de justificar el origen licito de las mercancías, tal como lo establece el
numeral segundo del Art 301 del COIP. Con estos antecedentes al existir la
presunción del cometimiento de una Infracción Aduanera tipificada en el Artículo
190.- literal o) del Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones
mismo que dice: “Las conductas de contrabando tipificadas en el Código
Orgánico Integral Penal, respecto de mercancías cuya cuantía sea inferior a diez
salarios básicos unificados del trabajador en general”, en concordancia con el
Artículo 301.- numeral 1) “Ingrese o extraiga clandestinamente mercancías del
territorio aduanero” y 2) “Movilice mercancías extranjeras dentro de la zona
secundaria sin el documento que acredite la legal tenencia de las mismas, siempre
y cuando no pueda justificarse el origen lícito de dichas mercancías dentro de las
setenta y dos horas posteriores al descubrimiento” del Código Orgánico Integral
Penal, se procedió a la aprehensión de la mercancía, amparados en lo que estipula
los artículos 211 y 222 del Código Orgánico de la Producción Comercio e
Inversiones, para elaborar el Parte y Acta de Aprehensión respectivos y
posteriormente ser puestos a órdenes de la Autoridad competente.
b) Según consulta realizada en el Sistema ECUAPASS, específicamente al Módulo
de Sistema de Cargas de Importación que hace relación al parte de Aprehensión
N° UVA-OPE-AA-2015-1403 con registro ECUAPASS N° 07320151000126
con número de carga CEC2015S0206558 pone en conocimiento el avalúo de la
mercancía consistente en 24 PERFUMES valor total 759,53 y valor en aduana de
la mercancía $843,08 dólares americanos.
c) Reglamento al título de la facilitación aduanera para el comercio, del libro V
del COPCI. Art. 241.- “Procedimiento para sancionar contravenciones.-
 Producido un hecho del cual se presume la comisión de una contravención, el
Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, a través de los medios legalmente
autorizados para el efecto, incluso a través del sistema informático, notificará al
operador de comercio exterior presunto responsable de la infracción con los
fundamentos de hecho y de derecho en que se sustentan; quien a partir del día
siguiente de la notificación contará con el término de cinco días hábiles para
presentar sus alegaciones y pruebas de las que se considere asistido para desvirtuar
los presuntos hechos que constituyan la contravención. No procede la prórroga de
término en ningún caso.

Pena de Acuerdo al COIP Código Orgánico Integral Penal

Código Orgánico Integral Penal.- Disposiciones Generales.- Cuarta: “En lo referente a
infracciones contra la administración aduanera, cuando el valor de las mercancías no
exceda de los montos previstos para que se configure el tipo penal, no constituye delito y
será sancionada como contravención administrativa por la autoridad aduanera con el
cincuenta por ciento de la multa máxima establecida para cada caso. Contravención
administrativa por contrabando: Si por el monto de las mercancías que fueren
aprehendidas bajo presunción de contrabando, la infracción no pudiera ser considerada
como delito, las mismas ingresarán a un depósito temporal mientras se sustancia el
procedimiento sancionatorio y se cumplen las formalidades aduaneras regulares. Para
efectos sancionatorios y tributarios, el monto presuntivo del flete de las mercancías
aprehendidas será del 10% del valor FOB de las mismas.

Bibliografía
Asamblea Nacional. (2017). Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones.
Quito: Lexis Finder.
Asamblea Nacional. (2018). Código Orgánico Integral Penal. Quito: Lexis Finder.
Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. (2019). Resoluciones. Obtenido de Servicios:
https://www.aduana.gob.ec/resoluciones/