VIDEO HAGA CLICK EN EL https:

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

onderado.
La compañía Industrial "VENUS S.A.", NIT999.999.999-9.Regimen comun, utiliz
promedio ponderado,bajo sistema permanente.

Día 1. 1. El 1 de diciembre paga con cheque el arrendamiento de una bodega por tres
la chocita, valor mes de arrendamiento $600.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1110 Banco
5120 Arrendamiento
SUMAS IGUALES
Dia 1.
2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $12.000.000 a Distr
s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1524 Equipo de oficina
2368 Reteica
2205 Nacionales
SUMAS IGUALES
Día 2. El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima (500 uni
una) y 5.000 unidades de materiales a $102 cada una. Se pacta el pago del 20% contra e
contempla descuentos así: 15%/5 días¸ 10%/10 días, 5%/15 días.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 Inventario materia prima
1405 Inventario materiales
2305 Gastos por pagar
SUMAS IGUALES
Día 6. El 6 diciembre el señor Pedro Pérez, régimen simplificado, hace un pedido de 190 u
31 de diciembre. Se cotizó a $120.000 cada unidad y se recibe anticipo del 50%.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
4135 Venta de mercancias
1105 Caja
1305 Cuentas x cobrar
SUMAS IGUALES
Día 7.- se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden de trabajo 250
1.000 unidades

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
Materia prima
2305 gastos por pagar
SUMAS IGUALES
Día 8.- se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios para la producción.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Materiales
2305 gastos por pagar
SUMAS IGUALES
Día . Se causa y paga la nómina del mes de diciembre _LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOM

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Caja
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENSION
SUMAS IGUALES
Día 31.Se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto terminado y
Pérez, quien cancela el saldo.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 caja
1305 cuentas x cobrar
SUMAS IGUALES
.999.999-9.Regimen comun, utiliza el inventario

rendamiento de una bodega por tres meses a la inmobiliaria

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,800,000.00
$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00 $1,800,000.00

cina por valor de $12.000.000 a Distrimuebles Farallones

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$12,000,000.00
$92,400.00
$11,907,600.00
$12,000,000.00 $12,000,000.00
gimen común, materia prima (500 unidades a $43.200 cada
a. Se pacta el pago del 20% contra entrega y la factura
s, 5%/15 días.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$21,600,000.00
$510,000.00
$22,110,000.00
$22,110,000.00 $22,110,000.00
simplificado, hace un pedido de 190 unidades para entrega el
y se recibe anticipo del 50%.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$22,800,000.00
$11,400,000.00
$11,400,000.00
$22,800,000.00 $22,800,000.00
ria prima para la orden de trabajo 2505 para producción de

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$30,240,000.00
$30,240,000.00
$30,240,000.00 $30,240,000.00
estos y accesorios para la producción.

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$612,000.00
$612,000.00
$612,000.00 $612,000.00
re _LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,920,064.00
$3,250,000.00
$194,064.00
$800,000.00
$0.00
$162,000.00
$162,000.00
$4,244,064.00 $4,244,064.00
al es enviada a producto terminado y entregada al señor

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$11,400,000.00
$11,400,000.00
$11,400,000.00 $11,400,000.00

$ 105,206,064.00 $ 105,206,064.00
 1105-CAJA 1110-BANCO
DEBE HABER DEBE
$ 11,400,000.00 $ 3,920,064.00
$ 11,400,000.00

$ -
$ 22,800,000.00 $ 3,920,064.00
$ 18,879,936.00

237005-SALUD 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE
$ 162,000.00 $ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00
$ 162,000.00 $ 1,800,000.00
$ 162,000.00

238030 PENSION 520527 AUX TRANSP

DEBE HABER DEBE
$ 162,000.00 $ -
$ 162,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 162,000.00
 1110-BANCO 1524-EQUIPO DE OFICINA
HABER DEBE HABER
$ 1,800,000.00 $ 12,000,000.00

$ 12,000,000.00
$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00
CUENTAS
20-ARRENDAMIENTO 2205-PROVEEDORES NACIONAELS
HABER DEBE HABER
$ 11,907,600.00

$ - $ 11,907,600.00

4135 VENTA DE PRODUCTOS NO

20527 AUX TRANSP FABRICADOS
HABER DEBE HABER
$ 22,800,000.00

$ 22,800,000.00
$ - $ 22,800,000.00
 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
DEBE HABER
$ 11,400,000.00 $ 11,400,000.00

$ -

CUENTAS T
2305 GASTOS POR PAGAR
DEBE HABER
$ 22,110,000.00
$ 30,240,000.00
$ 612,000.00

$ - $ 52,350,000.00
$ (52,350,000.00)

510527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ 194,064.00

$ 194,064.00
$ 194,064.00
 510506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 3,250,000.00

$ 3,250,000.00
$ 3,250,000.00

237005-SALUD
DEBE HABER
$ 162,000.00

$ 162,000.00
$ 162,000.00

520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 800,000.00

$ 800,000.00
$ 800,000.00
 8 4

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LA

PABLO ALVAREZ ADMINISTRADOR $ 1,600,000.00 $ 97,032.00 1.04% 30

JAMES ORTEGA SUPERVISOR $ 900,000.00 $ 97,032.00 1.04% 30
ANA OSPINA OPERARIO $ 750,000.00 1.04% 30
JUAN CANALES VENDEDOR $ 800,000.00 1.04% 30
$ 4,050,000.00 $ 194,064.00
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
$ 1,600,000.00 $ 97,032.00 $ 1,697,032.00 $ 141,362.77 $ 1,413.63
$ 900,000.00 $ 97,032.00 $ 997,032.00 $ 83,052.77 $ 830.53
$ 750,000.00 $ - $ 750,000.00 $ 62,475.00 $ 624.75
$ 800,000.00 $ - $ 800,000.00 $ 66,640.00 $ 666.40
$ 4,050,000.00 $ 194,064.00 $ 4,244,064.00 $ 353,530.53 $ 3,535.31
 237005 238030 237010

PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP

8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 141,362.77 $ 66,560.00 $ 64,000.00 $ 64,000.00 $ 16,640.00 $ 64,000.00
$ 83,052.77 $ 37,440.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00 $ 9,360.00 $ 36,000.00
$ 62,475.00 $ 31,200.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 7,800.00 $ 30,000.00
$ 66,640.00 $ 33,280.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00 $ 8,320.00 $ 32,000.00
$ 353,530.53 $ 168,480.00 $ 162,000.00 $ 162,000.00 $ 42,120.00 $ 162,000.00
HORA EXTRAS HORA EXTRAS RECARGO
DIURNA NOCTURNA NOCTURNO DOMINICAL SALARIO PAGADO
1% 2% 0% 2%
$ 1,569,032.00
$ 18,750.00 $ 943,782.00
$ 32,814.00 $ 168,760.00 $ 43,752.00 $ 935,326.00
$ 736,000.00
$ 4,184,140.00
 MET

ARTICULO BOLSOS ALPHA

MARCA REF 6325 CANTIDAD MINIMA____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA
Jan-17 VENTA

MET

ARTICULO BOLSOS BOSTON

MARCA REF 566 CANTIDAD MINIMA____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA
Jan-17 VENTA

MET

ARTICULO BOLSOS VELCO

MARCA REF PP030 CANTIDAD MINIMA____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA
Jan-17 venta
 MET

ARTICULO
MARCA REF 7104 CANTIDAD MINIMA____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA
Jan-16 VENTA

MET

ARTICULO BOLSOS AD03

MARCA REF 104 CANTIDAD MINIMA____

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
mercancia no fabricada por la
1435 empresa
220505 proveedores nacionales
DIA 16
mercancia no fabricada por la
1435 empresa
11100501 Banco de bogota $ -
venta de productos no fabricados
4135 por la emp
6135 costo de venta #DIV/0!

DIA 17
mercancia no fabricada por la
1435 empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ -
venta de productos no fabricados
4135 por la emp
6135 costo de venta #DIV/0!
 EMPRESA VENUS S.A._
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ -

EMPRESA VENUS S.A._

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario

EMPRESA VENUS S.A._

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ -
#DIV/0!
 EMPRESA VENUS S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ -
#DIV/0!

EMPRESA VENUS S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ -
#DIV/0!

$ -
 #DIV/0!

$ -

#DIV/0!

$ -
IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

total cantidad costo unitario total
0 #DIV/0! $ -
0 #DIV/0! $ -

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
0 #DIV/0! $ -
#DIV/0! 0 #DIV/0! #DIV/0!
IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
0 #DIV/0! $ -
#DIV/0! 0 #DIV/0! #DIV/0!

IMA __________

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
0 #DIV/0! $ -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 EMPRESA VENUS S.A.S
NIT 999.999.999-1
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Dec-31
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 Arrendamiento
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
 RESA VENUS S.A.S
T 999.999.999-1
CE DE COMPROBACIÓN
Dec-31
DÉBITO CRÉDITO
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,800,000.00
$ -
$ (52,188,000.00)
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
$ 162,000.00
$ -
$ 22,800,000.00
$ 994,064.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509 Err:509
 EMPRESA VENUS S.A.
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
Dec-31

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 22,800,000.00
Costo de ventas Err:509
Utilidad bruta Err:509
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal Err:509
Honorarios Err:509
Gastos legales Err:509
Diversos Err:509

Total gastos operacionales Err:509

Gastos no operacionales
Financieros Err:509

Err:509

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO Err:509

 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ -
Clientes (CxC) $ -
Anticipos $ -
$ -

Inventarios $ -

Total Activo Corriente $ -

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Arrendamiento $ 1,800,000.00
edificios $ -
equipo de Oficina $ (52,188,000.00)
Err:509
Flota de Transporte Err:509

Total Activo no Corriente Err:509

TOTAL ACTIVO Err:509

 EMPRESA
NIT
BALANCE GENERAL
FECHA

PASIVOS
Pasivo corriente

Proveedores nacionales Err:509

Costos y Gastos por pagar Err:509
retenciones y Aportes de nomina Err:509

Total pasivo Corriente Err:509

PATRIMONIO

Capital social $ -
Perdida del ejercicio Err:509

Total Patrimonio Err:509

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Err:509