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PRODUCTIVOS
ESTRUCTURA FINANCIERA
CLASIFICACION DE INVERSION
$ - $ - $ - $ -
$ 43,650.00 $ 43,650.00 $ 43,650.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 246,250.00 $ 242,750.00 $ 3,500.00 $ 246,250.00
$ - $ - $ -
$ -
$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 6,000.00 $ - $ 6,000.00 $ 6,000.00
TOTALES PORCENTAJE %
$ 56,757.47 18.95%
$ 242,750.00 81.05%
$ 299,507.47 100.00%
100% %
Capital de trabajo
Concepto Unidad Cantidad
Alimentación
PAJA DE TRIGO TON 1.4
MAIZ EN GRANO TON 0.5
ZACATE DE MAIZ TON 1.4
SORGO EN GRANO TON 0.2
TRIGO EN GRANO TON 1.4
SAL MINERAL TON 0.2
BOTIQUIN VETERINARIO PAQUETE 1.0
Gastos de Operación
Mano de obra Jornal 365
Veterinario Visita 6
Pago de luz Recibo 6
Pago de agua Recibo 12
Costo Total
MENSUAL ANUAL
COSTO TOTAL $ 3,938.12 $ 47,257.47
l de trabajo
Precio Costo Costo
Unitario Mensual Total
$ 247.74 $ 2,972.83
$ 200.00 $ 23.99 $ 287.93
$ 900.00 $ 37.01 $ 444.07
$ 150.00 $ 18.00 $ 215.95
$ 1,200.00 $ 19.20 $ 230.34
$ 900.00 $ 108.26 $ 1,299.11
$ 3,000.00 $ 41.29 $ 495.44
$ 3,185.00 $ 265.42 $ 3,185.00
$ 3,271.67 $ 39,260.00
$ 100.00 $ 3,041.67 $ 36,500.00
$ 300.00 $ 150.00 $ 1,800.00
$ 100.00 $ 50.00 $ 600.00
$ 30.00 $ 30.00 $ 360.00
$ 3,784.82 $ 45,417.83
$ 1.94 $ 23.29
$ 36.87 $ 442.44
$ 49.67 $ 596.00
$ 153.30 $ 1,839.64
PARAMETROS TECNICO-PRODUCTIVOS
MORTALIDAD ADULTOS CICLO 5.00% 4.00% 5.00% 4.80%
MORTALIDAD CRIAS DESTETE 10.00% 11.00% 11.00% 11.00%
En la engorda 2.00% 2.20% 2.60% 3.40%
PARICIÓN 87.50% 88.00% 87.50% 87.50%
PARTOS MULTIPLES 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
DESECHOS VIENTRES 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
DESECHOS SEMENTALES 0.00% 0.00% 50.00% 50.00%
PRIMALAS A LA VENTA 50% 50% 50% 50%
4.70%
10.00%
2.70%
87.50%
30.00%
10.00%
50.00%
50%
CONCEPTO PROYECCION DEL DESARROLLO DEL REBAÑO
1 2 3 4
MACHOS 50% 26 37 50 66
MORTALIDAD AL DESTETE CRIAS 3 4 6 7
CORDEROS DESTETADOS 23 33 44 59
MORTALIDAD EN ENGORDA 0 1 1 2
CORDEROS VENTA 23 32 43 57
CORDEROS VENTA PIE DE CRIA 0 0 0 0
HEMBRAS 50% 26 37 50 66
MORTALIDAD AL DESTETE 3 4 6 7
PRIMALAS DESTETADAS CRIAS 23 33 44 59
MORTALIDAD A LOS 6 MESES 0 1 1 2
TOTAL PRIMALAS CRIAS 23 32 43 57
MORTALIDAD PRIMALAS 0 1 1 2
TOTAL PRIMALAS 23 31 42 55
PRIMALAS PARA VENTA 11 16 21 28
TOTAL PRIMALAS PARA REEMPLAZO 11 16 21 28
SEMENTALES 1 3 4 5
REEMPLAZOS (COMPRA DE SEMENTALES) 0 0 2 3
DESECHOS DE SEMENTALES 0 0 2 3
152
0
7
145
133
40
87
9
78
2
76
0
87
9
78
2
76
2
10
5
5
6
3
3
PRESUPUESTOS DE COSTOS DE OPERACIÓN
ALIMENTACIÓN DEL REBAÑO
A) CORDEROS
DIETA PARA CORDEROS ESTABULADOS (POR CABEZA)
INGREDIENTE CANT.
KGS/DIA
PAJA DE TRIGO 0.750
MAIZ GRANO 0.200
SORGO EN GRANO 0.100
TRIGO EN GRANO 0.100
CANTIDADES (TON)
Años
Concepto / Año 1 2
NUMERO DE CABEZAS 26 37
CANTIDADES DE INGREDIENTES (TON)
PAJA DE TRIGO 1.44 2.07
MAIZ EN GRANO 0.38 0.55
ZACATE DE MAIZ 1.44 2.07
SORGO EN GRANO 0.19 0.28
TRIGO EN GRANO 0.19 0.28
PRECIOS UNITARIOS($/TON)
Años
Concepto / Año 1 2
SEMENTALES (NÚM) 1 3
CANTIDAD (TON)
MAIZ GRANO 0.11 0.33
TRIGO EN GRANO 0.04 0.11
SAL MINERAL 0.01 0.03
VIENTRES(NÚM) 45 64.27
CANTIDAD (TON)
NÚMERO
DE DIAS
75
75
75
75
75
75
Años
3 4 5
50 66 87
Años
3 4 5
Años
3 4 5
NÚMERO
DE DIAS
365
365
365
Años
3 4 5
4 5 6
Años
3 4 5
394.20 492.75 591.30
131.40 164.25 197.10
131.40 164.25 197.10
657 821 986
NÚMERO
DE DIAS
100
100
Años
3 4 5
Años
3 4 5
Años
3 4 5
COSTOS DE BIOLÓGICOS
Costos de biológicos al año por rebaño
Concepto / Año 1 2 3
Adultas 778 1,111 1,520
Corderas 596 856 1,164
Corderos nacidos 442 636 864
Sementales 23 70 93
Costo total 1,840 2,672 3,642
REINVERSION
COSTO
U/M VOLUMEN
EQUIPO PRINCIPAL UNITARIO
PALA PZA 4.00 80.00
MACHETE PZA 2.00 70.00
BIELDO PZA 4.00 180.00
COMEDEROS UN 1.00 800.00
BEBEDEROS UN 1.00 500.00
TOTAL:
Dosis por Costo por Aplicaciones Costo/año
presentación Dósis al año por cabeza
17.29
50 6.00 1 6.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
23.29
50 6.00 2 12.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
17.29
100 3.00 2 6.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
23.29
50 6.00 2 12.00
50 3.87 1 3.87
250 3.26 2 6.51
100 0.91 1 0.91
4 5
2,020 2,634
1,548 2,018
1,149 1,498
116 140
4,833 6,291
IMPORTE
TOTAL ($)
300
1,000
900
540
125
120
200
3,185
INV. AÑO 1
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
320.00 352.00
140.00 154.00
720.00 792.00
800.00 880.00
500.00 550.00
2,480.00 2,728.00
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2
Alimentación $ 2,972.83
$ 4,514.72
Costos sanitarios $ 1,839.64
$ 2,672.50
Compra de sementales $ 4,000.00 $ -
$ -
Botiquin veterinario $ 3,185.00
$ 3,344.25
Gastos ventas 2000/MES $ 24,000.00
$ 25,200.00
$ -
$ -
Reinversion $ -
$ -
Veterinario $ 1,800.00
$ 1,890.00
Pago de agua $ 360.00
$ 378.00
Pago de luz $ 600.00
$ 630.00
Costo de mano de obra $ 36,500.00 $ 38,325.00
Publicidad 500/mes $ 6,000.00 $ 6,300.00
AÑO 4 AÑO 5
$ - $ -
$ 2,083.73 $ 2,187.91
$ 416.75 $ 437.58
$ 694.58 $ 729.30
$ 42,253.31 $ 44,365.98
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 52,394.11 $ 55,013.81
AÑO 4 AÑO 5
$ 8,114.76 $ 10,496.60
$ 4,833.27 $ 6,290.71
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 3,687.04 $ 3,871.39
$ 27,783.00 $ 29,172.15
$ - $ -
$ 56,418.06 $ 61,830.85
AÑO 4 AÑO 5
$ 52,394.11 $ 55,013.81
$ 56,418.06 $ 61,830.85
$ 108,812.17 $ 116,844.66
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO
CONCEPTO UNITARIO /CICLO 1
CORDEROS 23 2800 $ 63,262.50 $ 63,262.50
PRIMALAS 11 3700 $ 41,699.00 $ 41,699.00
VIENTRES DE DESECHO 5 1500 $ 7,500.00 $ 7,500.00
SEMENTALES DE DESECHO 0 8000
$ - $ -
TOTAL $ 112,461.50
A DE OVINOS
E INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 88,934.83 $ 120,409.42 $ 160,897.96 $ 211,881.08
$ 57,897.60 $ 77,481.70 $ 101,864.70 $ 18,403.80
$ 9,000.00 $ 13,500.00 $ 18,000.00 $ -
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Corral de Manejo $ 43,650.00 10%
Comederos $ 2,100.00 10%
Bebederos $ 2,000.00 10%
0 $ - 10%
TOTAL $ 47,750.00
DE OVINOS
ULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 227,391.12 $ 304,762.66 $ 254,284.88
$ 52,627.15 $ 52,394.11 $ 55,013.81
$ 47,757.50 $ 56,418.06 $ 61,830.85
$ 100,384.65 $ 108,812.17 $ 116,844.66
$ 127,006.46 $ 195,950.49 $ 137,440.21
$ 10,528.88 $ 11,055.32 $ 11,608.08
$ 116,477.59 $ 184,895.17 $ 125,832.13
$ 11,647.76 $ 18,489.52 $ 12,583.21
$ 104,829.83 $ 166,405.65 $ 113,248.92
ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 8,730.00 $ 34,920.00
5.00 $ 420.00 $ 1,680.00
5.00 $ 400.00 $ 1,600.00
5.00 $ - $ -
$ 9,550.00 $ 38,200.00
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 112,461.50 $ 155,832.43
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 112,461.50 $ 155,832.43
COSTOS FIJOS $ 45,260.00 $ 47,523.00
COSTOS VARIABLES $ 31,997.47 $ 35,731.46
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 77,257.47 $ 83,254.46
COMPRA ACTIVO FIJO $ 246,250.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 6,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 47,257.47
( = ) SALDO FINAL -$ 299,507.47 $ 35,204.03 $ 72,577.97
DE OVINOS
TIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 227,391.12 $ 304,762.66 $ 254,284.88
$ - $ - $ 38,200.00
$ 227,391.12 $ 304,762.66 $ 292,484.88
$ 52,627.15 $ 52,394.11 $ 55,013.81
$ 47,757.50 $ 56,418.06 $ 61,830.85
$ 100,384.65 $ 108,812.17 $ 116,844.66
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 112,461.50 $ 155,832.43
COSTOS FIJOS $ 45,260.00 $ 47,523.00
COSTOS VARIABLES $ 31,997.47 $ 35,731.46
COSTOS TOTALES $ 77,257.47 $ 83,254.46
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 63,258.17 $ 61,661.66
PUNTO DE EQUILIBRIO % 56% 40%
INTERPRETACION
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
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NGORDA DE OVINOS
O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 227,391.12 $ 304,762.66 $ 254,284.88
$ 52,627.15 $ 52,394.11 $ 55,013.81
$ 47,757.50 $ 56,418.06 $ 61,830.85
$ 100,384.65 $ 108,812.17 $ 116,844.66
$ 66,618.64 $ 64,296.82 $ 72,688.43
29% 21% 29%
_____________________________________________________
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_____________________________________________________
CRIA Y ENGORDA DE OVINOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
VAN $ 130,795.39
TIR 22.18%
B/C 1.20
CRITERIO DE DECISIÓN
________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
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TIR =
TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 299,507.47
$ 102,237.73 $ 70,234.07
$ 128,787.13 $ 68,805.34
$ 170,842.31 $ 75,420.47
$ 208,157.00 $ 74,320.18
$ 181,610.10 $ 72,551.34
$ 791,634.26 $ 660,838.87
_______________________________________________________
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