CASO PRÁCTICO - IDENTIFICACIÓN DE GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

Con el uso de la leyes el participante deberá indicar que gastos son deducibles o no, a la vez citará las bases legales de la Ley y Reglamento.
Considere que para aquellos casos que no se mencionan, estos gastos cumplen las seis condiciones generales para que los gastos sean
deducibles

Base Legal
No. Partidas de Gastos Deducibles No Deducibles LORTI RALORTI
1 Provisión para cuentas incobrables del 1% sobre los créditos
comerciales del año 0 Art. 10 # 11 Art. 28 # 3
2 Gastos de depreciación de vehículos a 8 años 0 Art. 10 # 7 Art. 28 # 6 100 12.5 100/5 20%

Pago de bonos voluntarios a los trabajadores que renuncian a la

3 empresa, bono que no se consideró para cálculo de la retención por
Relación de dependencia 0 Art. 10 # 9 Art 28 # 1 Lit l 100 8 12.50%
4 Gastos de sueldos y salarios del mes de diciembre que no se realizó la
aportación hasta el 31 de marzo del siguiente año 0 Art. 10 # 9 Art 28 # 1 lit d
5 Baja de inventarios con declaración juramentada presentada ante un
notario 0 Art. 10 # 5 Art. 28 # 8

Gastos de viajes pagados a los trabajadores de la empresa y soportados

6 en liquidaciones de gastos de viaje y con comprobantes de venta
válidos 0 Art. 10 #6 Art. 21 Art. 10 #6
7 Multas por infracciones de transitos impuestas a los chóferes que Art 28 # 9 Lit a y b
conducen los vehículos de la compañía 0 Art. 10 # 3 Art. 35 #6
8
Pagos por reparaciones de maquinarias que mejoran la vida útil del bien 0 Art. 10 # 1 Art. 28 # 5
9 Art. 10 # 5
Pérdida en venta de un vehículo a esposa del Gerente 0 Art. 11 Art. 29 #6

La compañía contrató una poliza de seguros en abril de 2018 con

10 vigencia hasta abril de 2019, el Contador contabilizó la totalidad de la
poliza en abril 0 Art. 10 # 4
11 Una cuenta por cobrar del año 2013 fue dada de baja en el 2018 0 Art. 10 # 11 Art. 28 # 3
12 En septiembre de 2018 se contabilizó el IVA de una compra considerado
crédito fiscal como gasto 0 Art. 10 # 3
13 Se reconoce gasto de merma por error en manipulación de materia
prima 0 Art. 10 # 5 Art. 28 # 12 credito de iva no puede exceder 5 años si no lo puedo usar 21-Aug-18
14 Alimentación a empleados en su jornada nocturna 0 Art. 10 # 9 Art 28 # 1 Lit a

Alimentación a empleados en su jornada diurna, erogación que no se

15 consideró para el cálculo del impuesto a la Renta por relación de
dependencia 0 Art. 10 # 15 Art 28 # 1 Lit a y Lit l
16 Se registra perdida en venta de oficinas 0 Art. 10 # 5 Art 28 # 8 Lit d
 CASO PRÁCTICO - IMPUESTO A LA RENTA SOCIEDADES

Con la siguiente información prepare la conciliación tributaria del ejercicio 2018, del Hotel "Tu ciudad S.A." cuyas actividades principales son el servicio
de Hospedaje y Expendio de Alimentos y Bebidas

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos provenientes de Hospedajes $ 4,783,409.09
Ingresos provenientes de Alimentos y Bebidas $ 1,891,704.54
Otros Ingresos $ 94,832.02
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 6,769,945.65

Costo de Ventas $ -2,148,156.62

UTILIDAD BRUTA $ 4,621,789.03

Sueldos, salarios y Beneficios $ -1,618,786.96

Gastos de viaje $ -303,522.55 -0.04 4%
Honorarios Profesionales $ -267,449.46
Provisión para Créditos incobrables $ -28,600.00
Seguros $ -55,000.00
Mantenimiento $ -67,449.46
Provisión para Jubilación Patronal $ -25,000.00
Impuestos Contribuciones y Otros $ -50,000.00
Promoción y Publicidad $ -637,247.28
Mermas $ -25,400.00
Depreciación y Amortización $ -150,000.00
UTILIDAD ANTES DE GTOS FINANCIEROS $ 1,393,333.32

Gastos de intereses Banco Produbanco $ -120,000.00

Gastos de intereses Exterior $ -44,731.52

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 1,228,601.80

15% Participación a trabajadores $ -209,000.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 1,019,601.80

1.
La Compañía obtuvo una utilidad de US$ 65,000 por la Venta de un inmueble y de US$ 3,500 por la venta de un Vehículo los cuales se encuentran
reflejados en la cuenta de Otros Ingresos eg
2.
Obtuvo ingresos por rendimientos financieros en la cuenta del Banco del Pacífico por US$ 5,000 de una póliza de acumulación a 6 meses plazo,
los cuales se encuentran registrados en la cuenta otros ingresos g
3.
Obtuvo rendimientos financieros en la cuenta del Banco del Produbanco por US$ 8,000 de una póliza de acumulación a 400 días plazo, los cuales
se encuentran registrados en la cuenta otros ingresos g
4.
Se obtuvo un crédito externo con Wells Fargo Bank a una tasa de interes del 11%, crédito que fue registrado en el BCE el cual a la fecha del
préstamo muestra una tasa máxima referencial del 8.07%. Los desembolso totales por US$ 44,731.52 no se han realizado retención. no deducible
5. El Capital a la fecha es de US$ 200,000
6.
Víctor Orrala ejecutivo de la compañía presenta su liquidación de gasto de viaje a Quito por asuntos de la empresa mostrando los siguientes
gastos pagados en efectivo:
Taxi para ir al aeropuerto $ 5.00
Ticket boleto aéreo $ 146.00
Taxi para ir al lugar del destino x 3 días $ 30.00
Hospedaje por 3 días (factura a nombre de la empresa) $ 270.00
Alimentación por 3 días $ 30.00
Gastos varios (propinas y otros) $ 35.00
Taxi del Hotel al Aeropuerto $ 10.00
Taxi Aeropuerto Gye a Casa $ 6.00

7.
En la cuenta "Depreciación y amortización", incluye un vehículo para transportes de huéspedes adquirido el 1 de abril de 2018 a un valor de US$
62,000, que se lo deprecia por le metodo de Linea Recta, descontado el valor residual de 2,000, a 5 años. El valor cargado a resultados en el 2018
fue de US$ 9,000.
8.
En la cuenta "Depreciación y amortización", incluye un vehículo para transporte de Alimentos adquirido el 1 de abril de 2017 a un valor de US$
58,000, que se lo deprecia por el metodo de Linea Recta descontado el valor residual de 2,000. De acuerdo a estimaciones de deterioro el
vehículo esta siendo depreciado a 4 años.
9.
Una cuenta por cobrar del año 2017 fue dada de baja en el 2018 por US$ 15,000. Las mismas se encuentran registradas en la cuenta provisión de
cuentas incobrables no deducible
10
La compañía ha registrado gastos con una parte relacionada local, por un monto de US$ 200,000 reflejada en la cuenta Honorarios Profesionales,
por gastos de servicios técnicos, administrativos y de consultoría, recalcando en que en una de dichas partes le corresponde la tarifa impositva del
15% porque aplicó reinversión de utilidades. (RALORTI Art. 28 No. 16)
Detalle de gastos no Deducibles
Gastos de intereses $ -
Gastos de viaje $ -
Gastos de Publicidad $ -
Créditos incobrables $ 15,000.00
Provisión para Jubilación Patronal $ 25,000.00
Depreciación $ 2,800.00
Regalías, servicios Técnicos,
administrativos y de consultoría con
partes relacionadas
$ 42,800.00

CONCILIACIÓN TR

UTILIDAD DEL EJERCICIO

PÉRDIDA DEL EJERCICIO

CÁLCULO DE BASE PARTICIPAC

INGRESOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA

PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTOS DE VENTA

BASE DE CÁLCULO DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

DIFERENCIAS PERM
(-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
(-) DIVIDENDOS EXENTOS Y EFECTOS POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN ( Valor patrimonial proporcional) (campos 6024+6026+
(-) OTRAS RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR
(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS Y GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A
(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS Y NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA
Fórmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}
(-) DEDUCCIONES ADICIONALES
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS

POR VALOR NETO REALIZABLE DE INVENTARIOS

POR PÉRDIDAS ESPERADAS EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
POR COSTOS ESTIMADOS DE DESMANTELAMIENTO
POR DETERIOROS DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
POR PROVISIONES (DIFERENTES DE CUENTAS INCOBRABLES, DESMANTELAMIENTO, DESAHUCIO Y JUBILACIÓN PATRONAL)
POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
POR MEDICIONES DE ACTIVOS INGRESOS
BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE
MENOS COSTOS DE VENTA PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS
AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES
POR OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS
UTILIDAD GRAVABLE
PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES
¿CONTRIBUYENTE DECLARANTE TIENE FINES DE LUCRO Y ES ADMINISTRADOR U OPERADOR DE ZEDE?

¿CUMPLE EL DEBER DE INFORMAR SOBRE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA DENTRO DE

INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL
DEBER DE INFORMAR LA COMPOSICIÓN PORCENTAJE DE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA NO INFORMADA (dentro de los plazos e
SOCIETARIA A LA ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA
(ANEXO DE ACCIONISTAS - APS) PORCENTAJE DE LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA CORRESPONDIENTE A PARAÍSOS FIS
DECLARADO QUE SÍ HA SIDO INFORMADA

UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR Sujeta legalmente a red

SALDO UTILIDAD GRAVABLE
TOTAL IMPUESTO CAUSADO
(-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO
(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO
(=)CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)
(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL
(-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS
(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO
(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO GENERADO EN EL EJERCICIO FISCAL DECLARADO

POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS GENERADO EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
(+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (A partir del ejercicio 2015 registre la sumatoria de los valores pagados mensualmente por concepto de
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (A partir del ejercicio 2015 casilla informativa)
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

801 = $ 1,228,601

802 =

LO DE BASE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

GENERACIÓN REVERSIÓN
NTA 094 - 095 +

NOS COSTOS DE VENTA 096 + 097 -

098 =
DIFERENCIAS PERMANENTES
803 - $ 184,29
(campos 6024+6026+6132) 804 -
805 -
806 +
807 + $
O OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 808 + $
LA RENTA
809 + $

810 - #DIV/0!
811 +
812 -
LA RENTA ÚNICO 813 +
ERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)

GENERACIÓN REVERSIÓN
814 + 815 -
816 + 817 -
818 + 819 -
820 + 821 -
 822 + 823 -
824 - 825 +
826 + 827 -
828 - 829 +
830 + 831 -
833 -
834 +/- 835 +/-
836 = #DIV/0!
839 =
840

SOCIETARIA DENTRO DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS? 841 NO

ADA (dentro de los plazos establecidos) 842

NDIENTE A PARAÍSOS FISCALES AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO

843

Sujeta legalmente a reducción de la tarifa 844

836-844 845 #DIV/0!
849 = #DIV/0!
851 -
852 =
853 =
854 +
855 -
856 -
857 -
858 -
859 -
860 -
861 -
862 -
865 =
866 =
ualmente por concepto de impuesto único) 867 +
015 casilla informativa) 868 -
869 =
870 =
 20000 5000
$ 1,228,601.80

REVERSIÓN

$ 184,290.27

$ -
$ -

$ -

#DIV/0!

REVERSIÓN
#DIV/0!

NO

#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: HOTEL TU CIUDAD S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2018

ANEXO No. 11
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS /
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUEST

Aplicación del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la generación de

Descripción

Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta

Total ingresos exentos para la aplicación del ajuste
Total Ingresos
Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (generación)
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (generación)
Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (h)
Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (reversión)
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (reversión)
Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (h)
Total ingresos para la aplicación del ajuste
Porcentaje que representan los ingresos exentos sobre el total de ingresos
Total Costos y Gastos
Diferencias temporarias - Por valor neto realizable de inventarios (generación)
Diferencias temporarias - Por pérdidas esperadas en contratos de construcción (generación)
Diferencias temporarias - Por costos estimados de desmantelamiento (generación)
Diferencias temporarias - Por deterioros del valor de propiedades, planta y equipo (generación)
Diferencias temporarias - Por provisiones (generación)
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos no corrientes mantenidos para la venta (generación)
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Pérdidas, costos y gastos (generación)
Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (i)
Diferencias temporarias - Por valor neto realizable de inventarios (reversión)
Diferencias temporarias - Por pérdidas esperadas en contratos de construcción (reversión)
Diferencias temporarias - Por costos estimados de desmantelamiento (reversión)
Diferencias temporarias - Por deterioros del valor de propiedades, planta y equipo (reversión)
Diferencias temporarias - Por provisiones (reversión)
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos no corrientes mantenidos para la venta (reversión)
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Pérdidas, costos y gastos (reversión)
Diferencias temporarias - Amortización pérdidas tributarias de años anteriores (reversión)
Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (i)

Total costos y gastos para la aplicación del ajuste

Valor del ajuste que corresponde a costos y gastos incurridos para generar ingresos exentos

Cálculo de la participación a trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta

Descripción

Dividendos exentos y efectos por método de participación

Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta
Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta
Participación a trabajadores atribuibles a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta

NOTAS :
a. Corresponde a la descripción general del gasto, por ejemplo: Gasto no deducible local, gasto no deducible del exterior, gasto incurrido para generar ingresos
ingresos sujetos a impuesto a la renta único.
b. Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y estableci
deducibles locales y del exterior, incurridos para generar ingresos exentos, atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingres
c. Los códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar clarament
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: HOTEL TU CIUDAD S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2018

ANEXO No. 11
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS /
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUEST

d. Se deberá especificar el tipo de gasto no deducible local y del exterior, incurrido para generar ingresos exentos, atribuido a ingresos no objetos de impuesto a
por ejemplo: Gastos no deducibles por mantenimiento y reparaciones sustentados en comprobantes de venta que no cumplen con los requisitos establecidos en
e. Se debe detallar la normativa aplicable para considerar al gasto no deducible local y del exterior, incurridos para generar ingresos exentos, atribuidos a ingres
único, por ejemplo: Numeral 1 del artículo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno.
f. Se deberá especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a impuesto a la renta único que se haya obtenido con el que se relacio

g. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal, en número y en valor monetario de conformidad con el código contable indicad
h. Aplica cuando se refiera a un ingreso. Considerar el casillero 834 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor con signo negativo, considera
cumplen los parámetros indicados se deberá consignar en el cuadro los valores en absoluto.
i. Aplica cuando se refiera a un costo y/o gasto. Considerar el casillero 834 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor con signo positivo,
negativo. Si cumplen los parámetros indicados se deberá consignar en el cuadro los valores en absoluto.
j. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

C.C: XXXXXXXX-X
Representante Legal Compañía XYZ S.A.
 Índice

TOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

generación de ingresos exentos

No. Casillero de la
declaración de impuesto Total Referencia
a la renta
805 {2}
0.00 {3}={2}
6999 {4}
824 0.00 {5}
828 0.00 {6}
834 0.00 {7}
825 0.00 {8}
829 0.00 {9}
835 0.00 {10}
0.00 {11}={4-5-6-7+8+9+10}
0,00% {12}={3 / 11}
7999 {13}
814 0.00 {14}
816 0.00 {15}
818 0.00 {16}
820 {17}
822 {18}
826 0.00 {19}
) 830 0.00 {20}
834 {21}
815 0.00 {22}
817 0.00 {23}
819 0.00 {24}
821 0.00 {25}
823 0.00 {26}
827 0.00 {27}
831 0.00 {28}
833 0.00 {29}
835 0.00 {30}
{31}={13-14-15-16-17-18-19-20-
0.00
21+22+23+24+25+26+27+28+29+30}
0.00 {32}={12 * 31}

No. Casillero de la
declaración de impuesto Total Referencia
a la renta
804 0.00 {33}
805 0.00 {34}
808 0.00 {35}
0.00 {36}={33*15%}+{{34-35}*15%}

enerar ingresos exentos, gasto atribuido a ingresos no objetos de impuesto a la renta, gasto incurrido para generar

ades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado; en donde se declararon los gastos no
a generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único.
tificar claramente.
 Índice

TOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

s de impuesto a la renta, incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único que se haya efectuado,
establecidos en el reglamento correspondiente.
ibuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta

el que se relaciona el costo o gasto, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenación ocasional de inmuebles.

contable indicado.
ativo, considerar el casillero 835 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor con signo positivo. Si

signo positivo, considerar el casillero 835 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor con signo

ecomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Contador Compañía XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: HOTEL TU CIUDAD S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2018

ANEXO No. 12
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS)

GASTOS DE VIAJE
Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje

No. Casillero
declaración de I. Renta Descripción
(a)
6999 Total Ingresos
804 Dividendos exentos y efectos por método de participación
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta
812 Ingresos sujetos a impuesto a la renta único
824 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (generación)
828 Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (generación)
834 Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (d)
825 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (reversión)
829 Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (reversión)
835 Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (d)

- Total ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje)

- Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de viaje (e)

- Valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje

7182 Gastos de viaje declarados

7183 Gastos de viaje declarados como no deducibles
- Gastos de viaje declarados como deducibles

- Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje (f)

GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad

No. Casillero
declaración de I. Renta Descripción
(a)
6999 Total Ingresos
804 Dividendos exentos y efectos por método de participación
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta
812 Ingresos sujetos a impuesto a la renta único
824 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (generación)
828 Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (generación)
834 Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (d)
825 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (reversión)
829 Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (reversión)
835 Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (d)
Total ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad)
-

- Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad (k)

- Valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad

7173 Gastos de promoción y publicidad declarados

7174 Gastos de promoción y publicidad declarados como no deducibles
- Gastos de promoción y publicidad declarados como deducibles

- Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad (l)

INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: HOTEL TU CIUDAD S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2018

ANEXO No. 12
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS)

NOTAS :
a. Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros, vigente para el ejercicio fis
b. Según lo establecido en el numeral 10 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.
d. Aplica cuando se refiera a un ingreso. Considerar el casillero 834 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor con signo negativo, considera
con signo positivo. Si cumplen los parámetros indicados se deberá consignar en el cuadro los valores en absoluto.
e. Según lo establecido en el numeral 6 del artículo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno. En el caso de sociedades nuevas, la deducción será aplicada po

g. Considerar las disposiciones establecidas en la resolución No. NAC-DGERCGC16-00000332.

h. Según lo establecido en el numeral 6-A (…) del artículo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno. En el caso de las sociedades que se encuentren en el c
los activos.
i. Según lo establecido en el numeral (I) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, en el caso de que no se
indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas.
k. Según lo establecido en el numeral 11 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.
m. Considerar las disposiciones establecidas en las resoluciones No. NAC-DGERCGC16-00000332, No. NAC-DGERCGC15-00000571 y la Circular No. NAC-DG
n. Según lo establecido en el numeral 16 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. En el caso de las socied
corresponderá al 10% del total de los activos.
o. Según lo establecido en el numeral 16 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, en caso de que no se deter
regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría pagados a relacionadas.
q. Según lo establecido en el numeral (II) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, se entenderá como en
sociedades relacionadas del exterior.
r. Según lo establecido en el numeral (II) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, serán deducibles los interese
del endeudamiento externo y su patrimonio no exceda del 300%. Para sucursales extranjeras, consorcios de empresas petroleras, sociedades de hecho y dem
se deberá hacer referencia al valor sobre el cual se establece la relación con el total del endeudamiento externo, de acuerdo con lo que señala la normativa tribu

s. Según lo establecido en el numeral (II) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, en caso de que las relacion
en el Banco Central, no será deducible la porción del gasto generado sobre el exceso de la relación correspondiente, sin perjuicio de la retención en la fuente de

u. Según lo establecido en el numeral 17 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. Para el caso de las socie
corresponderá al 2% del total de los activos.
c, f, j, l, p, t, v. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Reco

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

C.C: XXXXXXXX-X
Representante Legal Compañía XYZ S.A.
 Índice

Referencia Valor

{1}
{2} 0.00
{3} 0.00
{4} 0.00
{5} 0.00
a / Ingresos (generación) {6} 0.00
{7} 0.00
{8} 0.00
a / Ingresos (reversión) {9} 0.00
{10} 0.00
{11}={1-2-3-4-5-6-
aje) 0.00
7+8+9+10}
{12} 3.00%
{13}={11*12} 0.00

{14}
{15}
{16}={14-15} 0.00

{17}={16-13} 0.00

Referencia Valor

{1} 0.00
{2} 0.00
{3} 0.00
{4} 0.00
{5} 0.00
a / Ingresos (generación) {6} 0.00
{7} 0.00
{8} 0.00
a / Ingresos (reversión) {9} 0.00
{10} 0.00
omoción y publicidad) {11}={1-2-3-4-5-6-
0.00
7+8+9+10}
{12} 20.00%
{13}={11*12} 0.00

{14}
{15} 0.00
{16}={14-15} 0.00

{17}={16-13} 0.00
 Índice

os, vigente para el ejercicio fiscal auditado.

.
con signo negativo, considerar el casillero 835 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor

la deducción será aplicada por la totalidad de estos gastos durante los dos primeros años de operaciones.

des que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, éste porcentaje corresponderá al 5% del total de

rno, en el caso de que no se determine base imponible de Impuesto a la Renta no se admitirán los gastos

.
0571 y la Circular No. NAC-DGECCGC16-00000007.
erno. En el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, éste porcentaje

o, en caso de que no se determine base imponible de impuesto a la renta, no serán deducibles los gastos de

terno, se entenderá como endeudamiento externo, el total de deudas contraídas con personas naturales y

, serán deducibles los intereses generados por sus créditos del exterior, siempre que la relación entre el total
s, sociedades de hecho y demás sociedades que carecen de personalidad jurídica y fideicomisos mercantiles
o que señala la normativa tributaria señalada para cada caso.

no, en caso de que las relaciones de deuda, excedan el límite establecido al momento del registro del crédito
de la retención en la fuente de Impuesto a la Renta sobre el total de los intereses.

rno. Para el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, este porcentaje

exo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Contador Compañía XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: HOTEL TU CIUDAD S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2018

ANEXO No. 14
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES

INCREMENTO NETO DE EMPLEOS

Cálculo de la deducción por incremento neto de empleos

Descripción
Número de empleados nuevos según las condiciones establecidas en la normativa tributaria.
Número de empleados que han salido según las condiciones establecidas en la normativa tributaria.
Incremento Neto de Empleos según las condiciones establecidas en la normativa tributaria. (a)
Valor total de remuneraciones y beneficios de ley sobre los que se aportó al IESS pagados a los empleados nuevos en el ejercicio fiscal auditado.
Valor promedio de remuneraciones y beneficios de ley a empleados nuevos

Gasto de nómina del ejercicio fiscal auditado. (b)

Gasto de nómina del ejercicio fiscal anterior al auditado.
Diferencia en el gasto de nómina entre los ejercicios fiscales

Deducción por incremento neto de empleados calculada

Valor de la deducción por incremento neto de empleos declarada en el impuesto a la renta
Diferencia (c)

EMPLEADOS CONTRATADOS CON DISCAPACIDAD O SUS SUSTITUTOS

Cálculo de la deducción por el pago a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos

No. mínimo de No. de personas contratadas

No. total de No. total de personas con
% de inclusión inclusión laboral a que exceden el número
empleados bajo discapacidad o sus
laboral a personas personas con mínimo de inclusión laboral
relación de sustitutos que trabajan
Mes con discapacidad discapacidad en la para personas con
dependencia en la empresa
(e) empresa discapacidad
(d) (g)
(f) (h)

{1} {2} {3}={1*2} {4} {5}={4-3}

Enero 25 4% 1 1 0
Febrero 28 4% 1 2 1
Marzo 31 4% 1 2 1
Abril 31 4% 1 2 1
Mayo 35 4% 1 1 0
Junio 35 4% 1 1 0
Julio 40 4% 1 3 2
Agosto 40 4% 1 3 2
Septiembre 45 4% 1 3 2
Octubre 45 4% 1 4 3
Noviembre 50 4% 2 4 2
Diciembre 50 4% 2 5 3
Deducción por empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos calculada
Valor de la deducción por empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos declarada en el impuesto a la renta
Diferencia (k)

EMPLEADOS ADULTOS MAYORES O MIGRANTES RETORNADOS MAYORES A CUARENTA AÑOS

Cálculo de la deducción por el pago a empleados contratados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta años

Total remuneraciones y
No. total de
Total remuneraciones y beneficios sociales pagados
No. total de empleados Total remuneraciones
beneficios sociales a empleados adultos
empleados migrantes y beneficios sociales
pagados a empleados mayores y migrantes
Mes adultos mayores retornados pagados a empleados
migrantes retornados retornados mayores a 40
(l) mayores de 40 años adultos mayores
mayores de 40 años años
(m)
(n)

{1} {2} {3} {4} {5}={3+4}

Enero 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZÓN SOCIAL: HOTEL TU CIUDAD S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2018

ANEXO No. 14
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES

Febrero 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00

Marzo 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00
Abril 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00
Mayo 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Junio 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Julio 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Agosto 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Septiembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Octubre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Noviembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Diciembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Deducción por el pago a empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a 40 años calculada
Valor de la deducción por empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a 40 años declarada en el impuesto a la renta
Diferencia (p)

NOTAS:
a. Considerar lo establecido en el numeral 9 del artículo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno, en concordancia con el numeral 9 del artículo 46 del Regla
No. NAC-DGECCGC17-00000009.
b. Sumatoria de las remuneraciones y beneficios de ley percibidos por los trabajadores en el ejercicio fiscal auditado.
d. Número total de empleados bajo relación de dependencia con corte al último día del mes.
e. Porcentaje legal de obligación de contratar a personas con discapacidad de acuerdo con el artículo 47 de la Ley Orgánica de Discapacidades, cuando se cu
f. De conformidad con lo señalado en el artículo 12 del Reglamento a la Ley Orgánica de Discapacidades, cuando el porcentaje de inclusión laboral de person
entera del número.
g. El artículo 48 de la Ley Orgánica de Discapacidades establece a quiénes se considera sustitutos y el artículo 12 del Reglamento a la Ley Orgánica de D
laboral, quienes tengan una discapacidad igual o superior al treinta por ciento.
h. Para el caso de trabajadores con discapacidad existentes o nuevos, este beneficio será aplicable durante el tiempo que dure la relación laboral, y siemp
personal con discapacidad.
i. Considerar las disposiciones establecidas en el artículo 1 de la resolución No. NAC-DGERCGC17-00000451.
j. Considerar las disposiciones establecidas en la resolución No. NAC-DGERCGC17-00000451. La deducción adicional no será aplicable en el caso de contrat
parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad o de partes relacionadas del empleador en los tres años anteriores.
l. Para el caso de personas adultas mayores se podrá acceder a este beneficio desde el mes en que hubieren cumplido sesenta y cinco años de edad y solame
m. Para el caso de migrantes retornados mayores de cuarenta años, se podrá acceder a este beneficio por un período de dos años cuando se trate de ci
criterios y mecanismos establecidos por el ministerio rector de la política de movilidad humana y consten en el registro correspondiente.
n. Se refiere al valor de las remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta años sob
o. El beneficio se aplicará desde el inicio de la relación laboral, por el lapso de dos años, por una sola vez y procederá exclusivamente sobre aquellos meses e
c, k y p. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomen

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

C.C: XXXXXXXX-X
Representante Legal Compañía XYZ S.A.
 Índice

Valor Referencia
{1}
{2}
0 {3} = {1 - 2}
ado. {4}
#DIV/0! {5} = {4 / 1}

1,618,786.96 {6}
1,617,186.96 {7}
1,600.00 {8} = {6 - 7}

#DIV/0! {9} = SI{6>7; 5*3; 0}

{10}
#DIV/0! {11} = {9 - 10}

Deducción adicional por

Valor total de remuneraciones y
pago a empleados
beneficios sociales pagados a
contratados con
empleados contratados con
discapacidad o sus
discapacidad o sus sustitutos
sustitutos
(i)
(j)

{6} {7}={{6/4}*5}*150%
500.00 0.00
1,000.00 750.00
1,000.00 750.00
1,000.00 750.00
500.00 0.00
500.00 0.00
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
2,000.00 2,250.00
2,000.00 1,500.00
2,500.00 2,250.00
12,750.00
13,000.00
-250.00

Deducción adicional por pago a

empleados adultos mayores y
migrantes retornados mayores a
40 años
(o)

{6}={5*150%}
2,400.00
 Índice

2,400.00
2,400.00
2,400.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
33,600.00
36,000.00
-2,400.00

ículo 46 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno y la Circular

des, cuando se cuenta con un número mínimo de veinticinco (25) trabajadores.

laboral de personas con discapacidad, resulte un número decimal, solo se considerará la parte

ey Orgánica de Discapacidades, indica que pasarán a formar parte del porcentaje de inclusión

n laboral, y siempre que no hayan sido contratados para cubrir el porcentaje legal mínimo de

el caso de contratación de trabajadores que hayan sido dependientes del mismo empleador, de
es.
de edad y solamente por dos años.
ndo se trate de ciudadanos ecuatorianos que tengan la condición de migrante conforme a los

uarenta años sobre los cuales se aporte al IESS, cuando corresponda.

aquellos meses en que se cumplieron las condiciones para su aplicación.
parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Contador Compañía XYZ S.A.
Tabla de amortización Wells Fargo Bank Tabla de amortización
Expresados en US$ completos Expresados en US$ completos

Capital Capital
Interes 11.00% Interes 8.07%
Fecha Prestamo 31-Mar-18 Fecha Prestamo 31-Mar-18
Gastos de Intereses 2018 - Gastos de Intereses Deducibles -
Gastos de Intereses no Deducibles - - -

Dividendo Dividendo
Fecha Año Capital Interes mensual Saldo capital Fecha Año Capital Interes mensual Saldo capital

0 0
1 30-Apr-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 1 30-Apr-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
2 30-May-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 2 30-May-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
3 29-Jun-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 3 29-Jun-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
4 29-Jul-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 4 29-Jul-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
5 28-Aug-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 5 28-Aug-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
6 27-Sep-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 6 27-Sep-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
7 27-Oct-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 7 27-Oct-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
8 26-Nov-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 8 26-Nov-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
9 26-Dec-18 2018 0.00 0.00 0.00 0 9 26-Dec-18 2018 0.00 0.00 0.00 0
10 25-Jan-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 10 25-Jan-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
11 24-Feb-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 11 24-Feb-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
12 26-Mar-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 12 26-Mar-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
13 25-Apr-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 13 25-Apr-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
14 25-May-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 14 25-May-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
15 24-Jun-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 15 24-Jun-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
16 24-Jul-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 16 24-Jul-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
17 23-Aug-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 17 23-Aug-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
18 22-Sep-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 18 22-Sep-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
19 22-Oct-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 19 22-Oct-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
20 21-Nov-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 20 21-Nov-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
21 21-Dec-19 2019 0.00 0.00 0.00 0 21 21-Dec-19 2019 0.00 0.00 0.00 0
22 20-Jan-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 22 20-Jan-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
23 19-Feb-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 23 19-Feb-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
24 20-Mar-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 24 20-Mar-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
25 19-Apr-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 25 19-Apr-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
26 19-May-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 26 19-May-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
27 18-Jun-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 27 18-Jun-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
28 18-Jul-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 28 18-Jul-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
29 17-Aug-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 29 17-Aug-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
30 16-Sep-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 30 16-Sep-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
31 16-Oct-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 31 16-Oct-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
32 15-Nov-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 32 15-Nov-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
33 15-Dec-20 2020 0.00 0.00 0.00 0 33 15-Dec-20 2020 0.00 0.00 0.00 0
34 14-Jan-21 2021 0.00 0.00 0.00 0 34 14-Jan-21 2021 0.00 0.00 0.00 0
35 13-Feb-21 2021 0.00 0.00 0.00 0 35 13-Feb-21 2021 0.00 0.00 0.00 0
36 15-Mar-21 2021 0.00 0.00 0.00 0 36 15-Mar-21 2021 0.00 0.00 0.00 0

Total 0 0.00 0 Total 0 0.00 0

 HOTEL TU CIUDAD S.A.
XXXXXXXXXX001
LIQUIDACIÓN DE GASTOS DE VIAJE

DATOS GENERALES DEL ANTICIPO

Nombre Completo: Víctor Orrala Díaz Cedula:

Cargo: Gerente de Ventas Fecha de Legalizaciòn:
Monto Anticipo A Legalizar: US$ 500.00 Ciudad
Motivo del Anticipo: Visitas a clientes
ESPECIFICACIONES DEL GASTO
FECHA FACTURA RUC PROVEEDOR DESCRIPCION

10/20/2018 N/A Taxi para ir al aeropuerto

10/10/2018 001-001-345 099xxxxxxx001 Latam Ticket boleto aéreo
10/23/2018 N/A Taxi para ir al lugar del destino x 3 días
10/23/2018 001-002-1084 099xxxxxxx001 Windham Garden Hospedaje por 3 días (factura a nombre de la empres
10/23/2018 001-001-150 099xxxxxxx001 Cuchara Brava S.A. Alimentación por 3 días
10/23/2018 N/A Gastos varios (propinas y otros)
10/23/2018 N/A Taxi del Hotel al Aeropuerto
10/23/2018 N/A Taxi Aeropuerto Gye a Casa

OBSERVACIONES

FIRMA RESPONSABLE LEGALIZACION FIRMA APROBATORIA FIRMA RECIBIDO CO

NOMBRE NOMBRE NOMBRE
FECHA FECHA FECHA
UDAD S.A.
XX001
ASTOS DE VIAJE

ERALES DEL ANTICIPO

Cedula: 09xxxxx98
echa de Legalizaciòn:
Ciudad Quito

ACIONES DEL GASTO

DESCRIPCION VALOR PROYECTO CENTRO DE COSTO Tipo de Gasto #
1
o $ 5.00 2
$ 146.00 3
estino x 3 días $ 30.00 4
actura a nombre de la empresa) $ 270.00 no deducible 5
$ 30.00 6
y otros) $ 35.00 7
erto $ 10.00 8
asa $ 6.00 9
10
11
34
$ 532.00 98

ES 53.2 $ 32.80
$ 86.00

FIRMA RECIBIDO CONTABILIDAD

Hotel Tu Ciudad S.A.
Determinación Gasto de depreciación Deducible

Periodo de Depreciación

Valor Base
Fecha de compra Descripción del Activo Monto Residual depreciación Inicio

01-Apr-18 Volkswagen Van $ 62,000.00 $ 2,000.00 $ 60,000.00 01-Apr-18

01-Apr-17 Camión HINO $ 58,000.00 $ 2,000.00 $ 56,000.00 01-Jan-18

120,000.00 4,000.00 116,000.00

riodo de Depreciación

Tiempo Según
Tiempo de vida transcurrido en el Depreciación Depreciación Registros
Fin Util (Meses) Periodo mensual 2018 contables

31-Dec-18 60 9 1,000.00 9,000.00 9,000.00

31-Dec-18 60 12 933.33 11,200.00 14,000.00

1,933.33 20,200.00 23,000.00

2,800.00