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Trabajo: AUDITORIA IMPOSITIVA
PROGRAMA DE AUDITORIA
EVALUACION DE CONTROL INTERNO
Auditoria al: 31/12/2009 1 / 28
Este programa es de uso general, por lo que debe adaptarse a las circunstancias de cada servicio
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ASPECTOS GENERALES
Organización y Responsabilidades Gerenciales
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EVALUACION DE CONTROL INTERNO
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7. Se preparan mensualmente:
I. Estados Contables.
II. Conciliaciones con los registros auxiliares.
Dentro de que plazo se entrega a la gerencia.
Contienen esos estados comparaciones con:
El año anterior
Presupuesto.
Explicaciones de las variaciones importantes.
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GENERALES
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a) En la Empresa en general.
b) En Contabilidad en particular.
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CAJAS Y BANCOS
EFECTIVOS Y CAJAS
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BANCOS
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de un banco a otro.
PAGOS EN CHEQUES
a) Aprobación de precios.
b) De recibo de mercancía.
c) De sumas, cálculos, descuentos, etc.
d) De la cuenta a la cual debe ser cargada.
e) Aprobación final para su pago.
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DEPOSITOS
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etc.
15. Si es así:
a) El banco envía el duplicado de las notas de
depósito directamente a la oficina principal.
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CONCILIACIONES BANCARIAS
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tamento de facturación.
a) Ventas al Contado
b) Ventas documentadas
c) Ventas a empleados
d) Ventas de activo permanente.
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DOCUMENTOS A COBRAR
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4. Son preenumeradas.
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RECEPCION
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CUENTAS A PAGAR
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ACTIVO PERMANENTE
ADQUISICIONES
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BAJAS
REGISTROS
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SUELDOS Y JORNALES
GENERAL
REGISTRO DE TIEMPO
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PREPARACION Y CONTROL
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Auditoria al: 31/12/2009 25 / 28
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PAGO
5. A) Recibos
B) Planillas
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Auditoria al: 31/12/2009 27 / 28
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Auditoria al: 31/12/2009 28 / 28
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