EEFF Examen

SISTEMA CONTABLE
DATOS
PLAN
MAYOR
DIARIO
INVENTARIO
INICIAL CAJA NOV CAJA DIC
INVENTARIO
INICIAL CAJA NOV CAJA DIC
E
HOJA DE
TRABAJO
BALANCE
HOJA
EGPF
HOJA
EGPN
BALANCE
INVENTARIO
INICIAL
BALANCE
INVENTARIO
INICIAL
DATOS DEL CONTRIBUYENTE
RAZON SOCIAL CONSTRUCTION CORPORATION S.L.
R.U.C 20447770963
REGIMEN TRIBUTARIO GENERAL
EJERCICIO 2018
MES DE INICIO DICIEMBRE
FECHA DEL BALANCE 31 Diciembre
TIPO DE EMPRESA Comercial
GERENTE GENERAL
CONTADOR
Nº DE MATRICULA
% IMP. A LA RENTA 29%
% IMP.A LOS TRABJ.
% RESERVA LEGAL
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
CONSTRUCTION CORPORATION S.L.
R.U.C.:20447770963
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
INVENTARIO INICAL
AL 01-11-2018
ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV 1,545,082.74
101 CAJA 918,993.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCION 626,089.74
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – 106,413.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPRO 45,740.00
123 LETRAS POR COBRAR 60,673.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TE 1,700.00
161 PRÉSTAMOS 1,700.00
20 MERCADERÍAS 377,585.52
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 377,585.52
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 1,396.11
251 MATERIALES AUXILIARES 1,396.11
26 ENVASES Y EMBALAJES 1,298.05
261 ENVASES 1,298.05
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 208,498.53
332 EDIFICACIONES 163,728.53
334 EQUIPO DE TRANSPORTE 19,140.00
335 MUEBLES Y ENSERES 25,630.00
34 INTANGIBLES 2,400.00
346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES 2,400.00
38 OTROS ACTIVOS 1,450.00
382 DIVERSOS 150.00
383 #N/A 1,300.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE P 81,427.00
401 GOBIERNO CENTRAL 81,427.00
TOTAL ACTIVO 2,327,250.95
PASIVO
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGO 37,553.52

393 AGOTAMIENTO ACUMULADO 37,553.52
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE P 30,045.51
401 GOBIERNO CENTRAL 30,045.51
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 1,100.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,100.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 154,613.79
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPRO 154,613.79
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TER 661.07
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 661.07
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELA 810.50
471 PRÉSTAMOS 810.50
50 CAPITAL 1,405,782.80
501 CAPITAL SOCIAL 1,405,782.80
58 RESERVAS 95,093.29
582 LEGAL 95,093.29
59 RESULTADOS ACUMULADOS 601,590.47
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 601,590.47
TOTAL PASIVO 2,327,250.95
RESUMEN
TOTAL ACTIVO 2,327,250.95

TOTAL PASIVO 2,327,250.95
50 CAPITAL -
501 CAPITAL SOCIAL
Lima, 01 de Noviembre del 2003
Danny Lourdes
GERENTE CONTADOR
Balance de Inventario Inicial al 01 de noviembre del 2018
D' Point S.A
DEBE HABER
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTI 0
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 0
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TE 0
161 PRÉSTAMOS
20 MERCADERÍAS 0
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 0
335 MUEBLES Y ENSERES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – 0
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPR
50 CAPITAL 0
501 CAPITAL SOCIAL
Lima, 01 de Noviembre del 2003
GERENTE CONTADOR
- 0.00
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
MES DE 2018
2 DEBE
VARIOS Div. TOTAL FECHA
CTA IMPORTE 10 12 14 16
- - - - 1-Nov
- - - - 3-Nov
- - - - 4-Nov
0.00 - - - 104 10-Nov
- 0.00 - - 121 28-Nov
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
-
#VALUE!
INGRESOS
DEBE HABER
-------------------- X --------------------
10 -
10 -
12 -
14 -
16 -
75 -
76 -
77 -
TOTALES - -
EGRESOS
DEBE HABER
-------------------- X --------------------
10 -
40 -
41 -
42 -
46 -
65 -
66 -
67 -
10 -
TOTALES - -
MES DE 2018
CONCEPTO TOTAL Div. 10 41 42 46
PAGO DE SEGURO 469 - - - 0.00

PAGO DE ACCIONES 469 - - - 0.00
APERTURA DE CTA CTE 104 0.00 - - -
PAGO DE COMPRA 421 - - 0.00 -
COBRO DE VTA 104 0.00 - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
MOVIMIENTOS DEL MES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESUMEN
Saldo de Caja
Saldos del Mes 0.00
Sub Total 0.00 PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
Saldo Próximo Mes -
Saldo Balanceado #VALUE!
2 HABER
VARIOS
CTA IMPORTE
0.00
MES DE 2018
2 DEBE
VARIOS Div. TOTAL FECHA
CTA IMPORTE 10 12 14 16
- - - 0.00 168 5-Dec
- 0.00 - - 121 19-Dec
- - - - 24-Dec
0.00 - - - 104 29-Dec
- - - - 104 30-Dec
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
-
#VALUE!
INGRESOS
DEBE HABER
-------------------- X --------------------
10 -
10 -
12 -
14 -
16 -
75 -
76 -
77 -
TOTALES - -
EGRESOS
DEBE HABER
-------------------- X --------------------
10 -
40 -
41 -
42 -
46 -
65 -
66 -
67 -
10 -
TOTALES - -
MES DE 2018
2 HABER
CONCEPTO TOTAL Div. 10 41 42 46 VARIOS
CTA
COBRO ALQUILER 104 0.00 - - -
COBRO FACTURAS 104 0.00 - - -
PAGO FACTURAS 421 - - 0.00 -
PAGO LUZ, AGUA, TELEFONO 469 - - - 0.00
PAGO NOTA DE CARGO 469 - - - 0.00
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
MOVIMIENTOS DEL MES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
RESUMEN
Saldo de Caja
Saldos del Mes 0.00
Sub Total 0.00
PRESENTACIÓN
Saldo Próximo Mes - PRESENTACIÓN
Saldo Balanceado #VALUE!
2 HABER
VARIOS
IMPORTE
0.00
R.U.C.:20447770963 PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
PLAN CONTABLE
CTA NOMBRE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11 INVERSIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERÍAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
26 ENVASES Y EMBALAJES
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
34 INTANGIBLES
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
37 ACTIVO DIFERIDO
38 OTROS ACTIVOS
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
48 PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
52 CAPITAL ADICIONAL
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
77 INGRESOS FINANCIEROS
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
88 IMPUESTO A LA RENTA
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
91 COSTOS POR DISTRIBUIR.
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.
93 CENTROS DE COSTOS.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
S), DIRECTORES Y GERENTES
AZONABLE
RAZONABLE
R.U.C.:20447770963
LIBRO DIARIO GENERAL DE DICIEMBRE A Diciembre DEL 2018
CTA S.CTA DETALLE

1
101 CAJA
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 100,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRA -
123 LETRAS POR COBRAR -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRÉSTAMOS -
20 MERCADERÍAS
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
334 EQUIPO DE TRANSPORTE 60,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 40,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS
37 ACTIVO DIFERIDO
3731 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TER
38 OTROS ACTIVOS
3829 OTROS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SAL
40111 IGV - CUENTA PROPIA
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
4031 ESSALUD
4032 ONP
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULAD
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 OTRAS INSTITUCIONES
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
48 PROVISIONES
489 OTRAS PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
50 CAPITAL
5011 ACCIONES 200,000.00
58 RESERVAS
582 LEGAL
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
01/12. Por el activo, pasivo y patrimonio del presente
ejercicio.
VAN…….
VIENEN
2
50 CAPITAL
5011 ACCIONES
POR AUMENTO DE CAPITAL
3
20 MERCADERÍAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
34 INTANGIBLES
38 OTROS ACTIVOS
208 OTRAS MERCADERÍAS
258 #N/A
268 #N/A
348 #N/A
388 #N/A
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
598 #N/A
Por el traslado de los ajustes a sus cuentas matrices
4
398 #N/A
508 #N/A
588 #N/A
50 CAPITAL
58 RESERVAS
Por el traslado de los ajustes a sus cuentas matrices
VAN…….
VIENEN
5
393 AGOTAMIENTO ACUMULADO
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V
662 ACTIVO INMOVILIZADO
334 EQUIPO DE TRANSPORTE
01/12 Por el retiro de la unidad de transporte
6
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
02/12 Por la indemnización de Luisa Reyes
7
Por le destino de la indemnización
8
689 #N/A
48 PROVISIONES
481 PROVISIÓN PARA LITIGIOS
04/12 Por la provisión de garantías de Ventas
9
Por el destino de la garantia
10
628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS
4034 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO
04/12 Por las dietas otorgadas al directorio
11
Por el destino de las dietas al directorio
12
654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
20 MERCADERÍAS
06/12 Por la donación de mercadería a UNAS
13
Por el destino de la donación
14
625 ATENCIÓN AL PERSONAL
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
6471 #N/A
4032 ONP
4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
11/12 Por la provisión de las gratificaciones
15
11/12 Por el destino de las gratificaciones
16
VAN…
VIENEN
666 #N/A
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
11/12 Por las multas y moras del tributo
17
97 #N/A
Por el destino de las multas
18
669 #N/A
20 MERCADERÍAS
16/12 Por la destrucción de la mercadería
19
641 GOBIERNO CENTRAL
16/12 Por la provisión de IGV no considerado
20
Por el destino de IGV
21
3 #N/A
4 #N/A
16/12 Por el contato de Leasing financiero
22
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS
29/12 Por las multas y moras del tributo.
23
97 #N/A
Por el destino de las multas y moras
VAN…….
VIENEN
24
621 REMUNERACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6419 OTROS
4032 ONP
4031 ESSALUD
30/12 Por la provisión de planilla
25
99 #N/A
Por el destino de la planilla
24
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
30/12 Por la provisión de planilla 4ta categoria
25
99 #N/A
Por el destino de la planilla 4ta categoria
26
331 TERRENOS
38 OTROS ACTIVOS
381 BIENES DE ARTE Y CULTURA
60 COMPRAS
601 MERCADERÍAS
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
651 SEGUROS
20 MERCADERÍAS
261 ENVASES
97 #N/A
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
31/12 por la centralización del Registro de Compras
27
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRA
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
70 VENTAS
701 MERCADERÍAS
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERÍAS
20 MERCADERÍAS
31/12 Por la centralizaciónde registro de ventas
VAN…….
VIENEN
28
101 CAJA
38 OTROS ACTIVOS
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
461 RECLAMACIONES DE TERCEROS
671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
101 CAJA
38 OTROS ACTIVOS
31/12 Por la centralización de los movimientos de caja y bcos
30
Depreciacion de activos presente ejercicio
31
32
33
34
34
49 PASIVO DIFERIDO
34
38 OTROS ACTIVOS
34
Err:504
PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
DEBE HABER
100,000.00
100,000.00
-
200,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
200,000.00 200,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
90,000.00
3,050.85
16,200.00
549.15
90,000.00
3,050.85
106,200.00
90,000.00
3,600.00
3,050.85
88,500.00
13,500.00
75,000.00
45,000.00
45,000.00
536,350.85 536,350.85
536,350.85 536,350.85
88,500.00
0.00
106,200.00
3,600.00
109,800.00
88,500.00
734,650.86 734,650.86
R.U.C.:20447770963
LIBRO MAYOR DE DICIEMBRE A Diciembre DEL 2018 PRESENTACIÓN
PRESENTACIÓN
10 12 14 16
188,500.00 109,800.00 88,500.00 88,500.00 - - - -
19 20 21 22
- - 90,000.00 45,000.00 - - -
23 24 25 26
- - - - - - - -
28 29 31 33
- - - - - - 100,000.00 -
34 36 37 38
- - - - - - - -
39 40 41 42
- - 16,749.15 13,500.00 - - 106,200.00 106,200.00
3,249.15
3981
7,230.15
45 46 47 48
- - 3,600.00 3,600.00 - - - -
49 50 55 56
- - - 200,000.00 - - - -
57 58 59 60
- - - - - - 90,000.00 -
61 62 63 64
- 90,000.00 - - 3,050.85 - - -
65 66 67 68
- - - - - - - -
69 70 71 72
45,000.00 - - 75,000.00 - - - -
73 74 75 76
- - - - - - - -
77 78 79 80
- - - - - 3,050.85 - -
81 82 83 84
- - - - - - - -
85 86 87 88
- - - - - - - -
89 90 91 92
- - - - - - - -
94 95 97
3,050.85 - - - - -
-
R.U.C.:20447770963
BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE 2018
CTA NOMBRE SUMAS SALDO AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 188,500 109,800 78,700 0
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 88,500 88,500 0 0
20 MERCADERÍAS 90,000 45,000 45,000 0
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000 0 100,000 0
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y 16,749 13,500 3,249 0
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 106,200 106,200 0 0
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 3,600 3,600 0 0
50 CAPITAL 0 200,000 0 200,000
60 COMPRAS 90,000 0 90,000 0
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0 90,000 0 90,000 45,000
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 0 0 0 0
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,051 0 3,051 0
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0 0 0 0
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 0 0 0 0
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIER 0 0 0 0
67 GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION 0 0 0 0
69 COSTO DE VENTAS 45,000 0 45,000 0 0 45,000
70 VENTAS 0 75,000 0 75,000
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 0 0 0 0 0
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0 0 0 0
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENI 0 0 0 0
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCED 0 0 0 0
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0 0 0 0
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIE 0 0 0 0
77 INGRESOS FINANCIEROS 0 0 0 0
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 0 0 0 0
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAS 0 3,051 0 3,051 3,051 0
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 3,051 0 3,051 0 3,051
95 GASTOS DE VENTAS. 0 0 0 0 0
SUB TOTALES 734,651 734,651 368,051 368,051 48,051 48,051
TOTALES
INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
78,700 0
0 0
45,000 0
100,000 0
3,249 0
0 0
0 0
0 200,000
90,000 0
0 45,000
0 0
3,051 0
0 0
0 0
0 0 0 0
0 0
0 0
45,000 0
0 75,000 0 75,000
0 0
0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0
3,051 0
0 0
226,949 200,000 48,051 75,000 93,051 120,000
- 26,949.15 26,949.15 - 26,949.15 -
226,949 226,949 75,000 75,000 120,000 120,000
R.U.C.: 20447770963
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
(Expresado en Nuevos soles)
Cod. ACTIVO S/. Cod. PASIVO Y PATRIMONIO S/.
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 78,700 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE -3,249
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 0 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTA 0 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 0
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 0 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0
20 MERCADERÍAS 45,000 Total Pasivo Corriente -3,249
21 PRODUCTOS TERMINADOS 0
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 0 PASIVO NO CORRIENTE
23 PRODUCTOS EN PROCESO 0 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0
24 MATERIAS PRIMAS 0 48 PROVISIONES 0
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0 49 PASIVO DIFERIDO 0
26 ENVASES Y EMBALAJES 0 Total Pasivo No Corriente 0
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 0
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0 Total Pasivo -3,249
38 OTROS ACTIVOS 0
Total Activo Corriente 123,700 PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL 200,000
ACTIVO NO CORRIENTE 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 0
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 0 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 0
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 100,000 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0
34 INTANGIBLES 0 58 RESERVAS 0
37 ACTIVO DIFERIDO 0 59 RESULTADOS ACUMULADOS 0
38 OTROS ACTIVOS 0 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 26,949
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMU 0 REI del Balance General
Total Activo No Corriente 100,000 Total Patrimonio Neto 226,949
TOTAL ACTIVO 223,700 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 223,700

R.U.C.: 20447770963
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIAS POR FUNCIÓN

(Expresado en Nuevos Soles)
Cod CUENTA S/
70 VENTAS 75,000
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDID 0
VENTAS NETAS 75,000
69 (-) COSTO DE VENTAS -45,000
UTILIDAD BRUTA 30,000
Gastos de Operación
94 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS. -3,051
95 (-) GASTOS DE VENTAS. 0
(-)
UTILIDAD DE OPERACIÓN 26,949
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDO 0
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0
76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIERO 0
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 0
66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 0
RB
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 26,949
R.U.C.: 20447770963
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA

Cod CUENTA S/.
70 VENTAS 75,000.00
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
MARGEN COMERCIAL 75,000.00
71 (+/-) VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -

72 (+/-) PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO -
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 75,000.00
60 (+/-) COMPRAS (90,000.00)

61 (+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 45,000.00
63 (-) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (3,050.85)
VALOR AGREGADO 26,949.15
62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -

64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS -
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 26,949.15
65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN -

68 (-) VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -
78 (+) CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES -
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 26,949.15
76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V -

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VA -
67 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 26,949.15

R.U.C.: 20447770963 ESTADO SITUACIONAL FINANCIERA
BALANCE GENERAL
(Expresado en Nuevos soles)
ACTIVO 2012 2013 Var. % PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 482,323.55 78,700.00 -83.68% TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 289,426.23 - -100.00% REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCION - - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - - OBLIGACIONES FINANCIERAS
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
MERCADERÍAS 739,143.25 45,000.00 -93.91% Total Pasivo Corriente
PRODUCTOS TERMINADOS - -
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS - - PASIVO NO CORRIENTE
PRODUCTOS EN PROCESO - - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
MATERIAS PRIMAS - - PROVISIONES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST - - PASIVO DIFERIDO
ENVASES Y EMBALAJES - - Total Pasivo No Corriente
EXISTENCIAS POR RECIBIR - -
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS - - Total Pasivo
OTROS ACTIVOS 130,378.45 6,923.39 -94.69%
Total Activo Corriente 1,641,271.48 130,623.39 -92.04% PATRIMONIO NETO
CAPITAL
ACTIVO NO CORRIENTE CAPITAL ADICIONAL
INVERSIONES INMOBILIARIAS - - RESULTADOS NO REALIZADOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 197,786.93 100,000.00 -49.44% EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
INTANGIBLES - - RESERVAS
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - - RESULTADOS ACUMULADOS
ACTIVO DIFERIDO 547.00 - -100.00% DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO A - - REI del Balance General
Total Activo No Corriente 198,333.93 100,000.00 -49.58% Total Patrimonio Neto
TOTAL ACTIVO 1,839,605.41 230,623.39 -87.46% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Err:509 Err:509
2012 2013 Var. %
- 3,674.24
- -
-
62,117.07 - -100.00%
36,164.16 - -100.00%
98,281.23 3,674.24 -96.26%
- -
3.60 - -100.00%
- -
3.60 - -100.00%
98,284.83 3,674.24 -96.26%
200,000.00 200,000.00 0.00%

Err:509 Err:509
- -
- -
- -
1,541,320.58 - -100.00%
26,949.15
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
R.U.C.: 20447770963
Flujo de efectivo sobre actividades de operación

Efectivo recibido de clientes 88,500
Efectivo pagado por mercancia / servicios -106,200
Efectivo pagado por sueldos y otros gastos operativos 0
Efectivo pagado por intereses 0
Efectivo pagado por impuestos -139,078
Otros 0
Total de efectivo previsto por actividades de operación -156,778
Flujo de efectivo por actividades de inversión

Efectivo recibido por la venta de recursos de capital (Equipo, etc) 0
Efectivo recibido de la disposición de segmentos de negocios 0
Efectivo recibió de la cartera de cuentas por cobrar 0
Efectivo pagado por la compra de recursos de capital 0
Efectivo pagado por la adquisición de negocios 0
Otros 0
Total de efectivo por actividades de inversión
Flujo de efectivo por actividades de financiamiento

Efectivo recibió de la emisión de acciones 0
Efectivo recibió de prestamos a largo plazo 0
Efectivo pagado por la readquisición de acciones 0
Efectivo pagado por retiro de la deuda a largo plazo 0
Efectivo pagado por dividendos 0
Otros 0
Efectivo pagado por la adquisición de negocios

Incremento (decremento) de efectivo durante el período -156,778
Efectivo al comienzo del período 749,171
Efectivo al final del período 592,393
RATIOS FINANCIEROS 2018
R.U.C.: 20447770963
Comentarios:
LIQUIDEZ GENERAL Activo Corriente = 123,700.00 = -38.07 Por cada S/.1 la empresa tiene S/. 866 para
Pasivo Corriente -3,249.15 afrontar deudas de corto plazo
PRUEBA ACIDA Activo Corriente - Exi = 78,700.00 = -24.22 Descontando las existencias, por cada S/.1
Pasivo Corriente -3,249.15 la empresa tiene S/. 323 para afrontar deudas de corto plazo
RAZON DE ENDEUDAMIENTO Pasivo Total = -3,249.15 = -0.0145 El 1% de los activos totales han sido financiado
Activo Total 223,700.00 extermamente
RAZON DE PATRIMONIO Patrimonio = 226,949.15 = 1.0145 El 99% de los activos totales han sido financiado
SOBRE ACTIVO Activo Total 223,700.00 por capitales propios
RENTABILIDAD SOBRE Utilidad Neta + intere = 26,949.15 = 0.12 El 48% de rentabilidad sobre la inversion
INVERSION Activo Total 223,700.00
RENTABILIDAD SOBRE Utilidad Neta = 26,949.15 = 0.12 El 48% de rentabilidad sobre capitales propios
CAPITALES PROPIOS Patrimonio 226,949.15
as de corto plazo
Ventas al Contado Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13
244,949 281,691 323,945 372,537 428,417 492,680
Jul-13 Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13
566,582 651,569 749,305 861,700 990,955 1,139,599

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SISTEMA CONTABLE

TOTAL ACTIVO 2,327,250.95

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGO 37,553.52

TOTAL PASIVO 2,327,250.95

TOTAL ACTIVO 2,327,250.95

Lima, 01 de Noviembre del 2003

Lima, 01 de Noviembre del 2003

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONCEPTO TOTAL Div. 10 41 42 46

PAGO DE SEGURO 469 - - - 0.00

MOVIMIENTOS DEL MES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

MOVIMIENTOS DEL MES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CTA S.CTA DETALLE

CTA NOMBRE SUMAS SALDO AJUSTES

Cod. ACTIVO S/. Cod. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 223,700 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 223,700

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIAS POR FUNCIÓN

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA

Cod CUENTA S/.

71 (+/-) VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -

60 (+/-) COMPRAS (90,000.00)

62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN -

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V -

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 26,949.15

ACTIVO 2012 2013 Var. % PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 1,839,605.41 230,623.39 -87.46% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

98,284.83 3,674.24 -96.26%

200,000.00 200,000.00 0.00%

Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509

Flujo de efectivo sobre actividades de operación

Total de efectivo previsto por actividades de operación -156,778

Flujo de efectivo por actividades de inversión

Total de efectivo por actividades de inversión

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento

Efectivo pagado por la adquisición de negocios

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