Informe Final 619-17 Hospital San Juan de Dios Auditoría A Sistemas de Turnos y Horas Extraordinarias-Noviembre 2017 PDF

-
OBJETIVOS
DE DESARRou.o
SOSTENIBLE
Hospital San Juan
111111
Número de Informe: 619/2017
23 de noviembre de 2017
CONTRALORÍA GENERAL DE LA RERÚBLICA
1 CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANl'IAGO
UNIDAD DE AUDITORÍA 1
1CRM.: N° 2·.041/2017
REF. : N°210.367/20.17 . ·
J . .
REMITE INFORME FINAL QUE IN_DICA
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SANTIAGO,
Cumplo con enviar a - Ud. para • su·

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final No 619, de.. 2017,
debidame.nte aprobado, con el· resultado de la auditoría praéticada por ·esta 1
Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, al f:iospital San Juan de Dios. ·
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Saluda atentamente a Ud•., ...
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ANTOCED
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ALASEÑORA .
SUBSECRETARIA DE REDES ASISTENCIALES
~ PRESENTE .
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
1CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
1 CRM.: No 2.043/2017 REMITE INFORME F~NAL QUE INDICA

REF. : N° 210.367/2017 /
SANTIAGO, Z 4 NOV 1 7 * 0 177 4 5
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.·
Cumplo con enviar a Ud. para su
conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final No 619, de 2017,
debidamente aprobado, con el ·resultado de la auditoría practicada por esta 1
Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, al Hospital San Juan de Dios.
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VlcTOR HENRIQUEZ GONZÁLEZ
CQNTAALOR
1 CONTRALORIA REGIONAL
METROPOUTANA OE SANTtAGO
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A
AL SEÑOFr
DIRECTOR
SERVICIO DE SALUD METROPOLITANO OCCIDENTE •
PRESENTE
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚ BLI CA '
1CONTRALOAÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
1CRM.: No 2.042/2017 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

REF. .:No 210.367/2017 /
.'
SANTIAGO, 2 4 NOV 1 7 * 01 77 46
Cumplo con eñviar a Ud. para su

conocimiento y fines pertinentes, copia deJ lnfqrme Final N~ 619, de 2017,
debidamente aprobado, con el resuitado de la · auditoría practicada por esta 1
Contraloría Regional Metropolitana de Santiago, al Hospital San Ju¡m de Dios.
" Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada
caso se. señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas; aspect<;>s que
se ve-rificarán erl' una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo
de Control.
Saluda atentamente a Ud.,
~ruo::J .
CQNTRAl.OR
1 CONTRAtaRlA REGIONA1.
. MElROPOUTAt-'.A DE SANll~Gq
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ALA SEÑORA
DIRECTORA (S)
HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS
PRESENT~
c/c a .
Unidad Técnica de Control Externo de la 1Contraloría Regional Metropolitana de Santiago.
Unidad de Apoyo al Cumplimiento de la 1Contraloría Regional Metropolitana de Santiago.
Unidad de Personal y Responsabilidad Administrativa de la 1 Contraloría Regional de
Santiago.
'
· 1CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITORÍA 1 -
1CRM.: No 2.044/2017 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

REF. : N° 21 0.367/201_7 1
SANTIAGO, Z 4 NOV 1 7 * 0 177~ 7
Cumplo con enviar a Ud. para su

conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final No 619, de 2017,
debidamente aprobado, con el resultado de la auditoría practicada por esta
Contraloría Regionai_Metropolitana de Santiago, al Hospital San Juan. de Dios.
Saluda atentamente a Ud.,
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ANTECED
ALSEÑOR '
AUDITOR INTERNO
PRESENTE
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1CONTRALORiA REGIONAL METROPOLITANA DE.SANTIAGO
UNIDAD DE AUQITORiA 1 '
1 CRM.: No 2.045/2017 / REMITE I~FORME FINAL QUE INDICA

REF. : N° 210.367/2017
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FISCALIA CENTRO-NORTE
OFICINA OE PARTES
1
· 27NOV·2011
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VfCTOR HENR(OUEZ GONZA!.Ez

CONTRALOR
1 CONTRAlORIA REGIONAL
METROPOUTANA• OE SANTIAGO
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AL SEÑOR
FISCAL REGIONAL METROPOLITANO CENTRO NORTE
~ PRESENT~
.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ,
UNIDAD DEAUDITORÍA 1
Resumen Ejecutivo Informe Final N° 619, de 2017.

Hospi~ r San Juan de Dios.
Objetivo: La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría y ex~men de

cuentas a los gastos en personal, específicamente en lo referido a los siStemas
de turnos y las horas extraordinarias asociadas, en el Hospital San Juan de Dios,
durante el período comprendido entre el 1o de octubre y el 31 de diciembre del
año 2016. Asimismo, constatar la acreditación de la asistencia del personal que
recibió pago de remuneraciones durante el referido trimestre.
/ Preguntas de la Auditoría:·
• ¿Ha implementado la entidad fiscalizada un sistema que permita controlar el

cumplimiento de los turnos y horas extraordif:larias de sus funcionarios?
• ¿El cálculo de las horas extraordinarias, asignación de turno y bonificación

compensatoria se realiza en forma correcta?
• ¿Se tomaron los resguardos necesarios a fin de controlar la efectiva .

autorización, realización y pago de la jornada ordinaria y extraordinaria de
los funcionarios?
• - ¿Existe un control horario que permita verificar el cumplimiento de jornada

laboral de manera fidedigna de íos funcionarios del centro hospitalario?
Principales Resultados:
'
• Se constataron pagos de remuneraciones en exceso -por asistencia no
acreditada-, de horas extraordinarias no autorizadas y no acreditadas, y
pagos indebidos por bonificación compensatoria de turno, por un total de
$ 20.567.360. En razón de lo anterior, la entidad auditada deberá ordenar y
obtener el reinteg'rO de dicha suma, informando de ello a esta Entidad
Fiscalizadora en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del
presente informe final. Lo anterior, sin perjuicio de comunicar al personal
involucrado, sobre la posibilidad de solicitar el otorgamiento de facilidade;>
de pago o de condonación de los montos respectivos, acorde con lo
dispuesto en el artículo 67, de la ley No 10.336, de Organizacifm y
Atribuciones de la Contraloría General. 1
En ·caso de no concretarse lo solicitado, este Organismo de Control evaluará

la instrucción de un procedimiento disciplinario y/o el inicio del
correspondiente juicio de cuentas, en virtud de lo prescrito en los artículos
95 y siguientes de la precitada ley No 10.336, teniendo presente además, lo
consignado en el artículo 116 de la misma. .
No obstante to anterior, el recinto · hospitalario deberá implementar
procedimientos de control que, para efectos del pago de remuneraciones y
de horas extraordinarias, contemplen de manera previa, la verificación de la
/JI asistencia del personal y el cumplimiento de los requisitos para su
r_. .. l otorgamiento, respectivamente.
&6 '
• Se establecieron eventuales 1
solicitudes indebidas de reintegro por horas
extraordinarias pagadas en exceso, respecto de lo cual la entidad auditada
deberá instruir un proceso sumarial en orden a determinar las eventuales
responsabilidades administrativas del personal que efectuó tales
requerimientos, de quienes restituyeron recursos a personas no habilitadas
para dar por solucionada la deuda por los pagos en exceso y de los "'
funcionarios a cargo de. la supervisión de tales procedimientos, debie,ndo
'remitir a esta 1 Contraloría Regional Metropolitana, la resolución que así lo
disponga, en el término de 15 días hábiles, contado desde la recepción del
presente informe.
Al tenor del hecho observado, que eventualmente podría revestir carácter de
delito, se remitirá copia de este informe final al Ministerio Público. · ·
Además, el Hospital deberá implementar procedimientos de control
tendientes a evitar la reiteración de situaciones como las observadas.
• Se constató que la entidad auditada sobrepasó los cupbs autorizados por el

Servicio de Salud Metropolitano Occidente, para el cuarto turno, por lo que
deberá iniciar un procedimiento disciplinario destinado a establecer las
eventuales responsabilidades de los funcionarios que dieron su aprobación
al mismo, debiendo remitir a esta Contraloría General, la resofución·que así
lo disponga, en el término de 15 días hábiles, antes citado.
A su vez, el Hospital deberá, en lo sucesivo, solo aprobar los cupos de cuarto
./1) turno que hayan sido previa y formalmente autorizados por el Servicio de
{_ ... 1 Salud Metropolitano Occidente.
..
PUCE 13.061 INFORME FINAL No 619, DE 2017,

UCE UA 1 SOBRE AUDITORÍA A SISTEMAS DE
TURNOS Y HORAS
EXTRAORDINARIAS EFECTUADA EN
EL HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS.
SANTIAGO,
2 3 NOV. 2017
En cumplimiento del plan anual de

fiscalización de esta Entidad de Control para el año 2017, y en conformidad ·con
lo establecido en artículos 95 y siguientes de la ley No 10.336, de Organización
' y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y 54 del decreto ley
N. 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se realizó
una auditoría al proceso de remuneraciones, específicamente a la asignación de
turnos y horas extraordinarias en el Hospital San Juan de Dios, HSJD.
El equipo que ejecutó la auditoría fue

integrado por las señoritas Isabel Ojeda Moreno y Laura Aspe Para.da, en calidad ·
de auditores, y el señor Mauricio Castro Pedrero, como supervisor.
JUSTIFICACIÓN
De acuerdo al documento "Análisis

estadístico sobre errores de pago de remuneraciones y beneficios pecuniarios
de los servicios públicos 2015", elabor.ado por la Unidad de Estudios
Remuneratorios de la ex División de Personal de la Administración del Estado
de la Contraloría General, el Hospital ' San Juan de Dios presentó pagos
indebidos, entre otros, por: concepto de remuneraciones.y asignaciones de tercer
y cuarto turno. Además, en el mismo año, se ubicó en el cuarto lugar en el ranking
de las entidades del sector salud con mayor gasto en personal y contrata. Tales
antecedentes fueron considerados para incorporar la presente auditoría en la
planificación anual.
Asimismo, a través de la presente

auditoría esta Contraloría Regiona l busca contribuir a la implementación y
cumplimiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, OQS, aprobados por
la Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la
erradicación de la pobreza,· la protección del planeta y la prosperidad de toda la
humaniead .
AL SEÑOR
VÍCTOR HENRÍQUEZ GONZÁLEZ
CONTRALOR REGIONAL
PRESENTE
C,ONTRALORÍA GENf;RAL DE LA REPÚBLICA
1 CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
En tal sentido, esta revisión se enmarca

en los.ODS, No 16, .Paz, Justicia e-Instituciones
. Sólidas. \
ANTECEDENTES GENERALES ·'
El Hospital San Juan de Dios es parte

de la Red de Salud Metropolitana Occidente, por lo cual recibe pacientes
pertenecientes a las comunas de Pudahuel, Renca, Cerro Navia, Quinta Normal
y Lo Prado. También corresponden a su área la Provincia de Melipilla, con las
comunas de Melipilla, Alhué, Curacaví, María Piñto y San Pedro, y además, la /
Provincia de Talagante, con las. comunas de Isla de Maipo, El Monte, Padre

Hurtado, Peñaflor y Talagante.
El centro asistencial corresponde a un

establecimiento autogestionado al cual le son aplicabJes, entre otras normas, el
decreto No 38, de 2005, que aprueba el Reglamento Orgánico .de los
Establecimientos de Salud de Menor Complejidad y de los Establecimientos de
Autogestión en Red, y el decreto con fuerza de ley No 1, de 2005, que Fija el
Texto, Refundido, Coordinado y Sistematizado del decreto ley No 2.763, de 1979,
de Ministeri9 de Salud, en adelante MINSAL.
Cabe precisar que, mediante el oficio

No 13.280, de 2017, de este or.igen, fue puesto en conocimiento de l.a Directora
(S) dél Hospital San Juan de Dios, de manera reservada, el preinforme de
observaciones No 619, de la señalada anualidad, con la finalidad de que
formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se 1
concretó a través del oficio ordinario No . 702, del mismo año, c~:.~yo análisis y
antecedentes aportados sirvieron de base para la elaboración del presente
informe final.
OBJETIVO
. L.:a fiscalización tuvo por. objeto practicar

una auditoría y examen de cuef)tas a los gastos en personal, específicamente
en lo referido a los sistemas de turnos y las horas extraordinarias, -en ~1 Hospital
San Juan de Dios, durante el perí'odo comprendido entre el1o de octubre y el 31
de diciembre del año 2016.
La finalidad de la revisión fue establecer

si los procesos enunciados cumplen con las normas legales y reglamentarias
que lo regulan, ~ saber, si han sido realizados efectivamente, se encuentran
debidamente documentados, sus cálculos son exactos y están correctamente
imputados en sus registros cóntables. Asimismo, constatar la acreditación de la ·
asistencia del personal que recibió pago de remuneraciones durante el referido
trimestre. · · '
. Además, comprobar el cumplimiento de

lo dispuesto en la ley N<l 20.285, sobre Acceso a la Información Pública; en
relación éon los temas examinados.
4
/ '

METODOLOGÍA
El examen se ¡Dracticó de acuerdo..con la

Metodología de Auditoría de este Organismo Fiscalizador y los procedimientos
de control aprobados mediante la resolución No 20, de 201.5, que Fija Normas
que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría General de la
República, y la resolución exenta No 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de
Control Interno de este Organismo Fiscalizador, considerando los resultados de
evaluaciones de control interno respecto de las materias examinadas, y
determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se
estimaron necesarias, tales como, análisis documental, entre otros. Asimismo,
se realizó un examen de las cuentas relacionadas c~n el tópico en revisión.
, Cabe precisar que las observaciones

que la Contraloría General formula con ocasión de las fiscaliz¡:tciones que realiza
se clasifican en diversas categorías, de acuerdo con su grado de complejidad.
En efecto, se entiende por Altamente complejas (AC)/Complejas(C), aquellas
observaciones que, de acuerd<;> a su magnitud, . reiteración, detrimento
patrimonial; eventuales responsabilidades funcionarias , son consideradas de
especial relevancia por" la Contraloría General; en tanto, se clasifican como
Medianamente complejas (MC)/Levemente complejas (LC), aquellas que tienen
menor impacto en esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
En conformidad con los antecedentes

proporcionados por la institución fiscalizada, el monto de gastos referidos a
sistemas de turnos y horas extraordinarias, ascendió a$ 1.351.472.995, entre el
1 de octubre y 31 de diciembre de 2016. De dicha cifra, se determinó
analíticamente una muestra a revisar de$ 89 ."200.738, equivalente a un 6,6%,
correspondiente a los pagos realizados a los 30 funcionarios que más recursos ·
·recibieron por estos conceptos.
Adicionalmente, .se incluyó el estudio y

análisis de pagos por un total de $ 3.080.675, por horas extraordinarias y
asignación de turno -como partidas claves-, realizados a las señoras Natalia
Hénríquez Martínez y Claudia Muñoz Builes, durante el mismo período de,
revisión señalado en el párrafo precedente. Lo anterior, habida cuenta que
dichas funcionarias recibieron pagos en exceso por el primero de los conceptos
mencionados, según fue posible verificar en el transcurso de la auditoría.
(1\ examinad~ se detallan a continuaciÓn: El universo, la muestra y el total
- ~ . .
5
1CONTRALORÍA REGIONAL MEl"ROPOLitANA DE SANTIAGO
UNIDAD DE AUDITORIA 1
TABLA No 1: UNIVERSO Y MUESTRA

' Partidas Total
'
Materia Universo Muestra
claves examinado
Específica $ $
$ $
Horas
441 .623.796 38.167.104 829.627 38.996.731
Extraordinarias
Asignación de
-
861 .394.287 48.398.272. 2.251 .048 50.649.320
turnos
Bonificación
compensatoria
asignación de
48:454.912 2.635.362 o 2.635.362
turnos
Total 1.351.472.995 89.200.738 3. 080.675 92.281.413
Fuente: Elaboración prop1a sobre la base de los datos proporcionados por la Umáad de Desarrollo de la
Personas del Hospital San Juan de Dios.
Por último, cabe precisar que, respecto

de los gastos por concepto de pago de remuneraciones (total haberes), que
ascendieron a$ 8.042.869.637, entre el1 o de octubre y 3.1 de diciembre de 2016,
se verificó la acreditación de la asistencia del personal en los registros de control
respectivos.
La información analizada fue entregada

por la Subdirección de Desarrollo y Gestión de las Personas, del Hospital San
Juan de Dios, y puesta a disposición de esta Institución Superior de Control entre
el 9 de juniq y el 24 de agosto de 2017.
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
Del examen llevado a cabo, se

determinó lo siguiente:
l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
1. Falta de manual éle_procedimientos.
Se verificó que la entidad examinada,

durante el año 2016, no contó con un manual de procedimientos relacionados
con las materias en estudio, no obstante, en el año 2017, mediante la resoh,Jción
exenta No 2.729, de 31 de mayo de 2017, del Hospital, se aprobó e1 "Manual de
Procedimientos Administrativos de Recursos Humanos del Hospital San Juan de
Dios", que· incluyó los procesos relativos a la autorización y pago de horas
extraordinarias.
Sin perjuicio de lo precedente, la ~ntidad

no cuenta con un manual que formalmente haya determinado los procedimientos
6
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA ,
1 CONTRALORiA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
a seguir relacionados con el cálculo y pago de la asignación de turno y otros

beneficios remuneratorios, que tengan como objehvo sistematizar los procesos
administrativos, permitiendo de esta forma optimizar la comunicación, disminuir
los tiempos de ejecución, y asimismo, aumentar la transparencia al interior de la
entidad.
Lo expuesto no guarda armonía ~on lo

prescrito en los numerales 38 y 39 de la resolución exenta No 1.485, de 1996,
antes citada, según los cuales los directivos deben vigilar continuamente sus
operacion~s y adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier
evidencia de irregularidad o de actuación contraria a los principios de eficiencia
o eficacia, en el entendido que los controles internos contribuyen a la
consecución de los resultados pretendidos por el organismo de que se· trate,
cuestión que se -encuentra en concordancia con los artículos 3ó, 5°, 11 , 53 y 61 ,
de la ley No 18.575, y 64, letra a}, de la ley No 18.834, sobre Estatuto
Administrativo
El Hospital San Juan de Dios en su

respuesta señala que, a través de la resolución exenta No 4.869, de fecha 3 de
octubre de 2017, aprobó ei""Manual de Procedimientos de Asignaciones Hospital
San Juan de Dios" -que adjunta-, el que será parte integrante del manual de
procedimiehtos de la Subdirección de Desarrollo de las ..Personas. -
Al tenor .de lo expuesto y de los

·documentos acompañados, que dan cuenta de los distintos beneficios
pecuniarios que se entregan a los funcionarios, fuente legal y forma de cálculo
de cada uno, entre otros aspectos, se da por subsanada la observación.
- 2. Auditoría interna.
Acorde a lo señalado en la resolución

exenta No 1.369, de 2005, del hospital auditado, se crea la Unidad de Auditoría
Interna de ese establecimiento y del Centro de Diagnóstico Terapéutico Doctor
Rodolfo Armas Cruz, con el objetivo de asesorar al director, y ~u función
comprende la fiscalización , co'ntrol y evaluaciones de las acciones que deben
cumplir las referidas entidades en materia asistencial, _técnico, administrativo,
financiero patrimonial y de gestión, comprendidas en el campo de su
competencia.
En el transcurso de la presente
fiscalización se solicitó a la jefa de la citada unidad, información respecto de las
auditorías efectuadas en materias de personal y remuneraciones durante los
últimos tres años, quien remitió el informe NoA16/032, de 2016, el que da cuenta
de una auditoría realizada en materias de recursos humanos, específicamente
referida al pago de hon9rarios imputados en el subtítulo 22, asociados a compras
de consultas médicas y prestaciones quirúrgicas realizadas por profesionales
funcionarios para cubrir turnos en la Unidad de Pacientes Críticos y Servicio de
Urgencia del centro hospitalario.
7
UNIDAD DE AUDITORÍA 1 '
Si(l perJUICIO de lo anterior, resulta

necesario recordar la importancia de llevar a cabo exámenes periódicos acerca
de los procesos auditados en esta oportunidad , en el entendido que el control
interno constituye un instrumento que permite facilitar la gestión institucional, el
que, por lo demás, se encuentra consagrado en los principios de control y
eficiencia a los cuales deben sujetarse los órganos y servidores púb!icos, acorde
con lo previsto en los artículos 3°, 5°, 11 , 53 y 61 , de la ley No 18.575, Orgánica
Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado, y 64, letra
a), de la ley No 18.834.
3. Sobre partidas incluidas en conciliación bancaria.
Producto del examen efectuado a las

conciliaciones bancarias de la cuenta corriente No 9491287, del Banco del
~ Estado de Chile, destinada al pago de Remuneraciones del HSJD, del. período
\ diciembre 2016 a febrero 2017, se determinaron las siguientes situaciones:
3.1 Diferencia pendiente de ajuste.
Analizadas las conciliaciones bancarias
aludidas, se constató que en el detalle pe los movimientos pendientes de
regularizar por parte del Hospital San Juan de Dios, se mantiene un saldo por
$ 696.175, desde agosto de 2013, atingente a un depósito en la cuenta corriente
no identificado por el centro hospitalario, el cual no se encuentra registrado
contablemente por desconocimiento de su origen, situación que aún se mantiene
a junio de 2017 como "Diferencia de sueldos", sin que se evidencien gestiones
para efectuar la regularización contable correspondiente.
La situación descrita infringe los
principios de eficiencia, eficacia y ·control establecidos en los artículos 3°, 5° y 11
de la citada ley No 18.575, como asimismo, lo establecido en el artículo to de_la
ley No 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos Administrativos que
Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, que consagra
el principio de celeridad, indicando que las autoridades y funcionarios de los
órganos de la Administración del Estado deberán actuar por propia iniciativa en
la iniciación del procedimiento de que se trate y, en su prosecución, haciendo
expeditos los trámites que debe cumplir el expediente y removiendo. todo
obstáculo que pudiere afectar a su prol)ta y debida decisión.
De igual manera, se incumple lo
consignado en la resolución No 16, de 2015, de esta Entidad de Control, que
Aprueba Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación , la cua l
precisa dentro de sus características cualitativas la "representación fiel", que·
indica que la información que se expone debe reflejar la verdadera esencia de
la$ transacciones.
Respecto de esta observación, el
·Hospital San Juan de Dios manifiesta que desde julio de 2017, se encuentran en
proceso y reconstrucción de información, para así efectuar los ajustes que
procedan y determinar las causas de los movimientos pendientes de regularizar.
8
1 CONTRÁLORÍA REGIONAL METROPOLITANA IJE SANTIAGO
' Agrega, que estima tener. finalizado

este proceso de regularización en el mes de enero de 2018.
En atención a que. la entidad informa

medidas que serán concretadas a futuro, lo objetado se mantiene .
.~.2 Documentos caducados no regularizados.

Se observó que el 'Hospital San ~uan de
Dios presenta partidas sin regularizar por un monto total de $ 265.384,
correspondientes a documentos girados y no cobrados que se encuentran 1fuera
del plazo legal para su .cobro al 30 de junio de 2017, los cuales no han sido
registrados contablemente en la cuenta contable No 21601, "documentos
caducados" -cuyo detalle se presenta en la tabla que sigue-, de conformidad con
el procedimiento contable 8-01, del oficio No 96.016, de 2015, sobre
"Procedimientos Contables .Para el Sector Publico NICSP-CGR Chile", de · la
Contraloría General.
TABLA No 2: O-JEQUES CADUCADOS AL 30-06-2017
FECHA DE NUMERO DE MONTO

DETALLE
GIRO CHEQUE - ($)
FRANCISCO LISBOA
30-11-2016 7673532 22.995
GALDAMES
28-02-2017 8182373 . CORP. AYUDA H.S.J.D.D 242.389

TOTAL CHEQUES
.. ..
CADUCADOS 265.384
Fuente: Conc1hac1on bancana de la cuenta comente W 9491287, del Hosp1tal San Juan de D1os, al
30 d.e junio de 2017.
. Sobre este punto, la entidad responde

que en el mes de septiembre: de 2017 se envió un correo electrónico al Banco
del Estado de Chile consultando por el estado de los cheques N°5 8182373 y
7673532, informando que .el primero se encuentra pagado con fecha 4 de abril
de dicha anualidad , motivo por el cual se procedi6 a modificar el estado de la .
conciliación bancariá Respecto al segundo cheque reseñado, comunica que el.
funcionario Francisco Lisboa Galdames -a cuyo nombre fue emitido el referido
oocumento- devolvió el cheque original, luego de lo cual este fue revalidado y
depositado a solicitud del mismo.
Efectu'ada la rev1s1on de los

antecedentes de respaldo proporcionados por el complejo hospitalario, se
subsana lo observado en este numeral.
4.
.
Ley No 20.285,. sobre acceso a la información pública.
• 1
\
•
-
UNIDAD DE AUDIT9RIA 1
públicos, así como las autoridades y los funcionarios de la misma, tienen el deber
· de dar estricto cumplimiento al principio de transparencia en la función pública.
A su vez, el artículo r,
del mencionado
texto legal, establece la información que debe estar disponible en los sitios
electrónicos de los órganos de la Administración del Estado, la cual deb~ ser
actualizada dentro de los primeros 1O día~. de cada níes, en concordancia con lo
previsto en el artículo 50 del decreto No 13, de 2009, del Ministerio Secretaría
General de la Presidencia, reglamento de la citada ley No 20.285.
A raíz de la revisión ejecutada se verificó

,que, al mes de junio de 2017, la institución auditada se encontraba con la
actualización periódica al día, manteniendo en su banner de Gobierno
Transparente toda la documentación relativa a su estructura orgánica, funciones
y atribuciones del personal, normativa legal, dotación de funcionarios titulares y
a contrata, con las correspondientes remu neraciones, en conformidad a la
normativa precitada y a lo establecido ~n la instrucción general No 9, de 2011 ,
que modifica las instrucciones generales N°5 4 y 7 , ambas del año 2010, sobre
Transparencia Activa, del Consejo para la Transparencia, no determinándose
observaciones que formular al respecto.
11. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
1. Falta de validación de la información ingresada al Sistema de Información

de Recursos Humanos -SIRH- respecto del pago de horas extraordinarias.
. El referido sistema tiene por finalidad la

informatización de los procesos de apoyo a la gestión de recursos humanos, es
de propiedad del Ministerio de Salud -MINSAL- y se encuentra presente en todos
los se!V'icios de salud de! territorio nacional. Uno de sus objetivos principales es
asegurar el pago correcto y oportuno de las remuneraciones de los funcionarios
y facilitar las tareas de los distintos procesos de personal, permitiendo el registro
de información que sirva de apoyo a las operaciones y gestión de los servicios
dependientes· del MI N SAL.
Dicho sistema cuenta con distintos

módulos, entre los que se encuentra el de remuneraciones , que es administrado
por el Servicio de Salud Metropolitano Occidente respecto del pago de sueldos
de los establecimientos asistenciales dependientes de aquel, dentro de los
cua les se encuentra el Hospital San Juan de Dios. El alúdido módulo es
alimentado por la información que registra la Unidad de Gestión de las Personas
del HSJD, en el módulo de Personal -que forma parte del SIRH-, en éuanto a
grados, aseensos, reconocimiento de bienios, ingreso de hóras extraordinarias,
entre otras.
/7J Producto del análisis del flujo de

{._ - 1 información registrada en el SIRH, se verificó que las horas extraordinarias a
~ 10 .
•
UNIDAD DE AUDITORÍA 1 .
pagar son ingresadas por personal de la Unidad de Gestión de las Personas del
hospital, en los módulos "autorización de horas extraordinarias" y/o "mantenedor
horas extras". ·
Al respecto, se constató que el registro

de datos que efectúa el analista de personal -dependiente de la Unidad de
Gestión de las Personas que tienen acceso al SIRH- en los aludidos módulos,
no considera un· proceso de validación y/o revisión de la información por alguna
. jefatura del hospit~l -a modo de supervisión-. y/o del Servicio ·de Salud
Meúopolitano Occidente. '
En este contexto, debe representarse

que la falta de validación de la información referida a las horas extraordinarias a
pagar genera un riesgo que no es cubierto con controles il)ternos a nivel
informático y/o manual. Dicho riesgo se acrecienta, si se considera que la entidad
auditada informa co·mo horas extraordinarias realizadas , las horas que cada jefe
directo comunica; mediante planillas manuales, · las que no necesariamente son
coincidentes con la información registrada en el sistema biométrico de control de
asistencia que utiliza el Hospital San Juah de Dios.
_ La situación ·gescrita contraviene lo

prescrito en los numerales 38 y 39 de la resolución exenta No 1.485, de 1996, en
cuanto a que los directivos deben vigilar. continuamente S\,JS operaciol]es y
adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de
irregularidad o de ··actuación contraria a los principios de eficiencia o eficacia, en
el entendido que esos controles internos contribuyen
. a la consecución / de los
resu ltados pretendidos por el organismo de que se trate.
'
Asimisr:no. lo expuesto np se condice
con la vigilancia permanente de las operacione·s y controles que debe existir en
las organizaciones, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 54, 55 y 56
de la reseñada resolución exenta No 1.485; la cual expone, en lo que interesa,
que las tareas y responsabilidades principales ligadas a la· autorización! ·
·tratamiento, registro y revisión de las transacciones y hechos deben ser
asignadas a personas diferentes, con el objeto de reducir el riesgo de errores,
despilfarros o actos ilícitos, o la probabilidad de que no se detecten,.este tipo de
problemas. ·
. El serv1c1o auditado comunica a este

respecto, que en el marco de la mejora del proceso y en virtud de la fiscalización
realizada por esta Contraloría Regional, ha determinado instruir a la Subdirección .
de Desarrollo de las Personas la rea lización de un diagnóstico actualizado de los
procesos de recursos humanos y sus controles internos asociados, a través de
un plan de trabajo. ·
-
Al tenor de lo manifestado por el HSJD,
corresponde mantener esta. observación, habida cuenta que la entidad instruye
• un levantamiento de las actividades relacionadas , cuyo resultadó es futuro, y sin
1 .
~ 11
que se advierta la adopción de medídas concretas tendientes a regularizar la

carencia de controles representada.
2. Control de asistencia del personal.
En relación con la materia, cabe

precisar que de acuerdo con lo dispuesto en l,es artículos 61 , letra d), y"65, de la
ley No 18.834, es obligación de todo funcionario cumplir con la jornada de trabajo ~
y desempeñar su cargo en forma permanente durante dicho período. ·
Por su parte, el artículo 72 d~l citado

texto estatutario, se refiere a las consecuencias juridicas que acarrea para el
funcionario , tanto la inobservancia der cumplimiento efectivo de ~a jornada
prevista para el ejercicio de ·sus labores, como los atrasos y ausencias rei\eradas,
sin causa justificada.
•
Ahora bien, en el contexto del control
interno resulta pertinente recordar que la letra a) del artículo 64 del señalado
c~erpo legal, en armonía con lo dispuesto en el artículo 1.1 de la ley No 18.575,
establece como una de las obligaqiones especiales de las autoridades-: y
jefaturas, el ejercer un contrpl jerárquico permanente del funcionamiento de los
órganos y de las actuaciones del personal de su dependencia.
Conforme a lo anterior, del examen y
validaciones realizadas al control de asistencia de personal establecido por el
Hospital San Juan de Dios, se determinaron las siguientes situaciones:
2.1 Análisis extemporáneo de los registros de.control de asistencia.
Requeridos antecedentes respecto de

los procedimientos internos ejecutados por la entidad auditada en cuanto a la
revisión de los registros de asistencia del personal, la jefa de la Unidad de
Gestión de las Personas informó a esta Contraloría Regional -en ,declaración de
10 de agosto de 2017-, que el análisis de dichos registros es efectuado con tres
meses de retraso por funcionarios que se encuentran bajo su dependencia
jerárquica, lo cual justifica en atención a la insuficiencia de personal.
Agrega que, como política interna han

· determinado que los registros de control de asistencia deben ser revisados
-como plazo máximo- dentro del proceso cali{icatorio de cada añp, motivo por
el cual en algunos casos s.e realizan descuentos por atrasos, transcurrido un año
aproximadamente, contado desde que dicho atraso se produjo.
Al tenor de lo expuesto, se evidencia

que la ejecución de controles internos se materializa extemporáneamente, lo que
impide identificar en forma oportuna escenarios de riesgo de fraude o asociados
a faltas administrativas, tales como pagos improcedentes a personas cuyo
vínculo laboral · con el hospital no se encuentre vigente y/o por horas
extraordinarias no efectuadas, no realización de descuentos por atrasos, entre
otros.
~ 12 .
.UNIDAD DE AUDITORÍA 1
\ .
. Lo anterior denota una transgresión a

los principios de responsabilidad y control previstos en el artículo 3° , inciso
segundo, de la anotada ley No ·18.575, y de celeridad, en el artículo r
de la ley
N° 19.880.
A su ve?., lo obseryado no se ajusta a lo

determinado en el numeral 3 de la resolución exenta No 1.485, de 1996, antes
. citada, en cuanto a que los controles deben ofrecer garantías para el
cumplimiento de los objetivos, entre los cuales, se hace mención a mantener
datos financieros y de gestión fiables; y presentarlos correctamente en los ·
informes oportunos.
De manera similar que el caso anterior,

el servicio responde que la U~idad de Gestión de las Personas elaborará un plan
de trabajo con el fin de asociar, en cada procedimiento, los controles internos .
necesarios para mitigar los riesgos.
En dicho contexto, y considerando _que

el plan de trabajo aludido es de aplicación y efectos futwos , corresponde
mantener la observación.
2.2 CarenCia de registros .de asistencia.
Acorde a lo comuni c~do por la jefa de

Unidad dé Gestión de las Personas del HSJD, mediante su declaración de 10 de
\
agosto de 2017, en el mes de septiembre de 201f), se materializó un cambio de

los relojes biométricos utilizados para el regrstro de la asistencia del personal del
hospital. ·
Dicho proceso de cambio, según la

referida jefatura, habría producido la carencia de registros de asistencia por fallas
de fábrica de los softwarE?s asociados a los nuevos relojes biométricos y por fa lta
de·enrolamiento de la totalidad de los funcionarios de la entidad.
La referida inexistencia de información,

que fue constatada durante el último trimestre de 2016, ~a impedido deterr:ninar
fehacientemente el cumplimiento de la jornada laboral del personal que no
c·uenta con registros de asistencia en ese período, contexto en el cual
corresponde objetar la inobservancia de las obligaciones de fas autor~dades y
jefaturas de ese servicio, respecto del ejercicio de un control jerárquico
permanente de las actuaciones del personal de su dependencia, en particular,
, .· aquel contemplado· en la letra a) del artículo 64 de la ley No 18.834, y en el
artículo 11 de la ley No 18.575.
La institución en su respuesta reitera su
compromiso de llevar a cabo un levantamie_nto de procesos, destinado a obtener
• información veraz respecto de los registros de asistencia de su perso(lal.
~
'1
13
CONTRALORÍA GENERAL DE LA' REPÚBLICA
I.CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
En razón de lo anterior, la observación

se mantiene, toda vez que la entidad comunica procedimientos que aún no se
· han materializado.
111. EXAMI;N DE CUENTAS
1. Pago de remuneraciones sin asistencia acreditada.
Teniendo en consideración la totalidad

de las personas que recibieron pagos de remuneraciónes dura'nte los rneses de
octubre, noviembre y diciembre, todos . de 2016, se efectuó un cruce de ·
información con los registros de asistencia que mantiene la entidad para dicho
período, cuyo resultado permitió verificar el pago de remuneraciones a
funcionarios, a pesar de que su asistencia y/o desempeño efectivo no se
encuentra acreditado en el sistema de control biométrico.
_ Consultada al respecto , la Jefa de la

Unidad de Gestión de Personas del Hospital asoció la falta de registros de ,.
determinados funcionarios, a la puesta en marcha de un nuevo sistema de
control de asistencia -situación ya analizada en el r.~umeral 2.2, del capítulo 11 de
este informe- y, en este contexto, justificó la concurrencia de algunos de ellos,
mediante. otros medios, tales como hojas control de turno, planilla de horas
extras, correos electrónicos de jefaturas directas, entre otros, manteniéndose sin
acreditar la de las personas que se individualizan en el anexo No 1, cuyos pagos
ascendieron a$ 56.312.946.
Sobre la materia, la autoridad del

servicio señala en su respuesta que han recabado antecedentes adicionales,
consistentes en respaldos alternativos a la marcación del reloj biométrico, entre
los que se encuentran certificados y copias de los registros en Servicios Clínicos,
los cuales permiten acreditar que los funcionarios cumplieron con su jornada de
traqajo o justifican su ausencia con una licencia médica.
Como resultado de la revisión de la

nueva documentación remitida por el centro hospitalario en esta instancia, como
evidencia de la prestación de servicios de los funcionarios que no fueron
habilitados para registrar su asistencia en el reloj biométrico, ~e han aceptado
·los respaldos proporcionados, lo cual permite subsanar parte ' de los pagos
observados en el anexo No 1 del presente informe, manteniéndose los
siguientes, que 110 fueron respaldados o identificados de manera individual:
TABLA No 3 FUNCIONARIOS SIN ACREDITACióN ·DE ASISTENCIA LABORAL

NOMBRE MES TOTAL ERES
RUT-DV
Octubre 1.979.846
García Staub Carolina Teresa Noviembre 2.064.866
(f\ rez Ana María
Diciembre
Diciembre
2.134.674
809.211
' ~ 14
·CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
1CONTRALORiA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
González T erres Paola De Noviembre 1.118.959

Lourdes Diciembre 312.202
Diciembre 744.951
ra
os Verónica Andrea Diciembre 726.781
TOTAL 9.891.490
Fuente: Información extraída de los libros de remuneraciones, de los meses de octubre, noviembre
y diciembre, todos de 2016, del Hospital· San Juan d~ Dios. '· , .
1
Al tenor de lo expuesto, se observa el
pago de reml:Jneraciones por trabajos no acreditados, por un total de$ 9.891.490,
en los térmi.nos dispuestos en lo~ artículos 95 y siguientes pe la citada ley
No 10.336.
2. Horas extraordinarias.
2.1 Horas extraordinarias paga'd as que.no fueron.autorizadas formalmente . .
En lo que atañe a este tema, el artículo

66 de la citada ley No 18.834, dispone que el jefe superior de la institución podrá
ordenar trabajos extraordinarios a continuación de la jornada ordinaria, de noche _
o en días sábados, d9mingos y festivos, cuando hayan de cumplirse tareas
impostergables. Agrega, ·' en su inciso segundo, que dichos trabajos
extraordinarios se compensarán con descanso complementario, y si ello no fuere
posible por razones de buen servicio, aquellos serán compensados en las
remuneraciones.
De acuerdo con lo anterior, los trabajos

extraordinarios proceden y . 9torgan los derechos correlativos -compensación
con descanso complementario o pago- cuando concurren· tres requisitos
copulativos ~senciales , a saber: que hayan de cumplirse tareas impostergables,
· que exista orden del jefe superior y que se realicen a continúación de la jornada
· ordinaria, de no.che o en días sábado, domingo o festivos, por lo que no resulta
pertinente disponer su compensación económica o pecuniaria, si no se cumple
alguna de-estas exigencias. "'
A su turno, .la jurisprudencia

administrativa de la Contraloría General contenida, entre otros, en el dictamen
No 13.114, de 2013, ha precisado que la realización de tales labores debe ser
ordenada por la superroridad del servicio en forma previa a su ejecución,
mediante un acto administrativo en el que se individualice al personal que las
desarrollará, su oportunidad y las condiciones de su realización.
Ahora bien, de la revisión practicada, se

determinó que los funcionarios que se detallan eh el anexo No 2, recibieron pagos
por concepto de horas extraordinarias en el último trimestre de 2016, por un total
t'\. de$ 14.857.Q3.1, pese a que la superioridad del servicio fiscalizado no autorizó,
mediante el correspondiente acto administrativo, la ejecución de trabajos
extraordinarios. ·
~ 15
'
Además, se determin~ que en dicho
total existen pagos por$ 5.058.240, que corresponden a trabajos extraordinarios
que no cuentan con el registro de asistencia respectivo , cuyo detalle se muestra
en el indicado anexo No 2. ·
En ~ u respuesta, la autoridad del

servicio informa que de acuerdo a la acreditación de las ·horas efectivamente
realizadas se regularizó el pago de estas mediante la emisión de resoluciones
exentas para cada caso, las cuales adjunta como evidencia.
Conforme a lo anterior, y considerando

la emisión de resoluciones que autorizan la realización de trabajos
extraordinarios,· se ha estimado subsanar parcialmente ésta observación, solo
en cuanto al pago de horas extraordinarias que estando autorizadas. -aun en
forma extemporánea- se encuentran, además, acreditadas en los
correspondientes registros de asistencia.
En dicho contexto, se observan en

definitiva, pagos ascendentes a $ 5.645.538, por concepto de horas
extraordinarias no acreditadas y/o no autorizadas -según el detalle dispuesto en
el anexo No 2.1-, en conformidad a lo previsto en los artículos 95 y siguientes de
la ley No 10.336.
2.2 Horas extraordinarias pagadas que no se encuentran acreditadas.
Sobre la materia, cabe recordar que

según lo ha concluido la reiterada jurisprudencia administrativa de la Contraloría
General contenida, entre otros, en e·l dictamen No 29.928, de 2005, el
cumplimiento de la jornada de trabajo debe acreditarse mediante el o los
sistemas de control de asistencia que la autoridad haya adoptado .como forma
de fiscalizar la asistencia de los funcionarios a sus labores.
En este contexto, fueron contrastadas

las horas extraordinarias pagadas al personal de la muestra en el último trimestre .
del año 2016, con las horas extraordinarias registradas en el correspondiente
sistema de control de asistencia de la entidad , detectándose diferencias ·que
ascienden a un total de $ 3.231.609, correspondientes a pagos de horas
extraordinarias no acreditadas en el sistema de control horario, según el d~talle
que se presenta en el anexo No 3. .
Debe indicarse que para efectuar el

examen de los antecedentes señalados, se consideraron los registros existentes
en el sistema de control de asistencia utilizado para fiscalizar el cumplimiento de
la jornada laboral del personal del Hospital San Juan de Dios, y no las planillas
/1\ emitidas por los jefes de las unidades correspondientes que, como se señaló en
(_ " \ · el numeral 1 del capitulo 11 del presente documento, no permiten validar en forma
~idedigna las horas extraordinarias reales trabajadas.
16
En su respuesta , y al igual que · lo

señalado en el numeral 1 de este capítulo, el servicio adjunta copias de libros de
asistencias y de rotativa de turnos de los funcionarios individualizados en el
citado anexo No 3. •
Al respecto , corresponde precisar que

en este numeral se detallan pagos efectuados a funcionarios que registraron su
asistencia en el sistema de· reloj control dispuesto por el Hospital San Juan de
Dios para estos efe~tos . Lo anterior, a diferencia de los funcionarios aludidos en
el numeral 1 de este acápité, que no utilizaron dicho de registro de asistencia.
Conforme a .· esta consideración, la

observación se mantiene íntegramente, h~bida cuenta que el total áscendente a
$ 3.231 .609', corresponde a pagos por trabajos extraordinarios no acreditados en
el sistema de control biométrico efectivamente utilizado por los funcionarios en
cuestión para registrar su asistencia, monto qLie se objeta en los términos
dispuestos en el artículo 95 y siguientes de la ley No 10.336.
2.3 Pago retroáctivo de horas extraordinarias no acreditadas,
Examinados los pagos retroactivos

efectuados en el último trimestre del año 2016, por co.ncepto de horas
extraordinarias, se verificó que a doña l ~abel Villanueva Ríos, en el mes de
octubre de dicha anualidad; le pagaron 38 horas diurnas y 76 horas nocJurnas
en exceso, por $ 222.514 y $ 534.035, respectivamente. Lo anterior,
considerando que aunque estos trabajos extraordinarios fueron aprobados
mediante la resolución exenta No 5.088, de 2016, del recinto hospitalario, su
realización efectiva no consta en !os registros de asistencia del mes de agosto
de 2016, mensualidad a la que están asociados los citados pagos ejecutados en
el mes (Je octubre de igual año.
Consultada al respecto, la jéfa de la

Unidad de Gestión de la Personas · del HSJD informó, mediante el correo
electrónico del 1 o de agosto de la presente anualidad, que la jefatura directa de
la señora Villanueva Ríos comunicó erróneamente este exceso de horas
extraordinarias.
Sobre la materia, la entidad comunica

en su respuesta que notificó este pago indebido a doña Isabel Villanueva Ríos,
para que procediera a su restitución.
En este contexto, se verificó que la

aludida funcionaria ha solicitado ante esta Contraloría Regional 1~ condonación,
disminución y/o el otorgamiento de facilidades de pago -según cost~ en .el
ingreso No 211 .258, de 17 de octubre de 2017- en virtud de lo dispuesto en el
/11 artículo 67 de la citada ley No 10.336.
(._ : \ Sin perJUICIO de IQ anterior, _la

• observaCión se mantiene, por cuanto se encuentra pendiente la decisión acerca
~ . . 17 .
1
de condonar, disminuir y/u otorgar facilidades de pago a la señora Villanueva

Ríos, por el pago improcedente objetado.
2.4 Sobre eventuales · requerimientos indebidos. de reintegros por horas

extraordinarias pagadas en exceso.
Conforme al examen llevado a cabo a

las horas extraordinarias ejecutadas y pagadas en el último trimestre de 2016, y
considerando que de acuerdo con lo expuesto en los numerales precedentes, la
entidad auditada ha pagado horas extraordinarias por trabajos cuya asistencia
• 1
no esté\ba acreditada, se entrevistaron a algunos de los funcionarios que
recibieron tales pagos en exceso.
En particular. se entrevistó al señor

Wilder Cadavid Herrera, profesional, grado 13 E.U.S., contratado, con
desempeño en la Unidad de Enfermería, quien comunicó que en diversas
oportunidades fue notificado por la ex funcionaria , señora Flor Chamorro
Gutiérrez -que se desempeñaba como ejecutiva de personal, en la Unidad de
Gestión de la Personas del centro hospitalario, y que actualmente trabaja en el
Instituto de Geriatría del Servicio de Salud Metropolitano Oriente-, para que le
realizara reintegros en forma directa, ya fuera en efectivo o mediante
transferencias a su cuenta bancaria personal, adjuntando como respaldo de sus
dichos, comprobantes de las transferencias que realizó a la cuenta bancaria de
la aludida señora Chamorro Gutiérrez, por un total de. $ 2.076.000, entre los
meses de junio de 2015 y febrero de 2017, cuyo detaJie se presenta en el anexo
No 4! añadiendo que la referida petición de reintegros y transferencias bancarias·
a la cuenta personal de esa misma servidora, comenzó aproximadamente en el
año 2013.
Adicionalmente, se entrevistaron a otros

17 funcionarios del Hospital San Juan de Dios, algunos de los cuales
comunicaron que la señora Chamorro Gutiérrez también les requirió reintegros
en función de horas extraordinarias pagadas en exceso. Lo anterior, según él
•
siguiente detalle:
'TABLA No 4:
RESUMEN REINTEGROS DECLARADOS POR FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS
Monto total
· Período pago transferido a la Forma de
Nombre de horas señora Chamorro reintegro, Antecedentes
extraordinarias Gutiérrez (según según
en exceso declaración) declarantes
$
• Declaración
Claudia • Notificaciones ·
Muñoz 2013-2015 1.827.961 Efectivo de deuda, de
Builes 1
Oficina de
Personal.
18
CON::rRALORÍA.GENERAL DE LA REPÚBLICA
TABLA No 4:
RESUMEN REINTEGROS DECLARADOS POR FUNCIONARrOS ENTREVISTADOS
Monto total
Período pago transferido a la Forma de '
Nombre de horas señora Chamorro reintegro; Antecedentes
extraordinarias Gutiérrez (según según '
en exceso declaración) declarantes

1
. $
• Declaración
Daniela • Notificación de
Parraguez Septiembre 200.550 ·Efectivo deuda, de
Santander / 2013 Oficina de
. Personal.
.
~
- - • Declaración (se
Natalia negó a realizar
Henríquez reintegro
Martínez 2,013 1• solicitado por la
señora
Chamorro
, Gutiérrez). '
TOTAL $ 2.028.51 \1
..
F-uente: Declaracrones y cartas de notrficacron de deudas proporcronadas por los propros funcronanos
individualizados, a esta 1Contraloría Regional Metropolitana.
En reiación con lo anterior, CC?rresponde

indicar que los hechos descritos podrían constituir una vulneración de las
obligaciones funcionarias, tanto respecto de la exservidora, quien
supues~amente habríá hecho valer in-debidamente su posición funcionaria, como -
de otros involucrados qu~. teniendo conocimiento de tal circunstancia, no la
denunciaron qporturia.mente, no obstante que la conducta según ellos mismos
exponen, era reiterada y se producía desde.
'
el. año 2013.
En este orden de ideas, debe te.nerse
presente lo establecido en la letra k) del artículo 61 de la ley No 18..834, Estatuto
Administrativo, en cuanto .a que es obligación funcionari·a denunciar ante el
Ministerio Público o ante la pQiicía si no hubiere fisc~lía en el lugar en que el
funcionario presta · servicios, cori la debida prontitud, los crímenes o simples
delitos y a la autoridad competente los hechos .de carácter irregular,
especialmente, de aquéllos qu,e contravienen · el principio de probidad
administrativa regulado por la dtada ley N° 18.575.
Sih perjuicio de lo que aducen los
funcionarios entrevistados, en cuanto a que habrían reintegrado a la señora
Chamorro Gutiérrez los estipendios pagados en exceso, esa1 situación no los
exime de la obligación de restituir al centro hospitalario las cantidades
indebidamente percibidas.
·Lf\. La circunstancia anteriormente

analizada, revela una falta de control no solo en relación con los pagos realizados
~ 19
1CONTRALORiA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
en exceso, los que fueron reiterados y efectuados, incluso, en meses corridos

-según consta en la documentación a ·q ue se alude en la tabla No 4-, sino que
, también de los procedimientos para obtener la restitución de los anotados
emolumentos, sin verificar, posteriormente, que se haya dado cumplimiento a
esa obligaCión, lo que incide en la responsabilidad administrativa de los
funcionarios a cargo de tal supervisión.
, Ahora bien, en el contexto de la
presente a'uditoría, personal de esta 1 Contraloría Regional Metropolitana tomó
conocimiento que debido a irregularidades detectadas por el Hospital en el pago
de remuneraciones de su p,e rsonal-específicamente sobre desviación de fondos
reintegrados por funcionarios con motivo de sobre pagos. de sueldos, los que
habrían sido depositados en una cuenta bancaria ·particular de un administrativo
del Hospital-, la entidad ·mediante la resolución exenta No 2.716, de 30 de mayo
de 2017, instruyó un sumario administrativo, el que a la fecha de emisión del
preinforme de observaciones, se encontraba eri trámite; hecho respecto del cual
el citado servicio además, realizó una denuncia ~nte la Fiscalía Regional
Metropolitana Centro Norte, según consta en la causa RUC No 1700522418-7.
Sobre lo indicado en este punto, el
servicio en su respuesta no apórtó antecedentes.
Qe acuerdo con lo señalado, cabe .
precisar que las jrregularidades que se analizan en este numeral -referente a
reintegros de horas extraordinaria~ pagadas en exceso.:., sqn distintas al hecho
que dio origen al procedimiento discipnnario y denuncia al Ministerio Público,
antes indicados, relativo a reintegros por sobrepagas de sueldos, en un período,
que no ha sido identificado en el acto administrativo que ordenó instruir tal
proceso.
Al tenor de lo expuesto, la objeción se
mantiene.
3. Asignación de turno y bonificación compensatoria.
3.1 Pago de la asignación de turno sin conta.r con la autorización de cupos

correspondiente.
De manera previa, cabe señalar que los

artículos 94, 95 y 96 del decreto con fuerza de ley No 1, de 2005, del Ministerio
de Salud, establecen una asignación de turno para el persol')al de planta y a
contrata de los servicios de salud, regidos por la ley N<\ 18.834 y el decreto ley
No 249, de 1973, que labora efectiva y permanentemente en puestos de trabajo
que requieren atención las 24 horas del día, durante todos los días cfel año, en
un sistema de turno rotativo integrado por tres o cuatro funcionarios, quienes,
alternádamente cubren ese puesto de trabajo, en jornadas de hasta doce horas.
til. Enseguida, es necesario hacer presente

que según lo dispuesto en el ya citado artículo 94, la ley de presupuestos
~expresará respecto óe cada servicio de salud el número máxi~o de funcionarios
20 '
CONTRÁLORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
afectos al sistema de turnos, determinando los cupos con los que contará cada
uno de ellos, los que serán dispuestos a través de resoluciones anuales de los
directores de los estatjlecimientos de salud.
Es útil recordar, que la jurisprudencia de

la Contraloría General conteniqa en el dictamen No 39.766, de 2010, ha señalado
que la percepción del beneficio en análisis requiere del cumplimiento, por parte
de los funcionarios , de los requisitos legales para acceder al mismo y, además,
de la existencia de un cupo para tal efecto.
Asimismo, el dictamen N° 22.209, de

2011 , ha concluido que a los servidores que cumplan labores de tercer o cuarto
turno, les asistirá el derecho a la asignación establecida por el desarrollo de las
mismas, en la medida que se les asigne un cupo para ello. ·
En el referido contexto normativo y

jurisprudencia!, se verificó que durante el año 2016, la entidad pagó la asignación
en comento aun cuando el Servicio de Salud Metropolitano Occidente no dictó la
resolución que asigna los cupos anuales al 1-;iospital San Juan de Dios.
En efecto, de acuerdo a lo comunicado

por la Jefa de la Unidad de Gestión de las Personas de la entidad· auditada,
mediante el correo electrónico de 14 de junio de 2017, el centro hospitalario pagó
la asignación de turno durante el año 2016, teniendo en· consideración los cupos
asignados por el Servicio de Salud Metropolitano Occidente para ·el año 2015,
. -
según consta en la resolución exenta No 2 .658, de igual anualidad.
.
Ahora bien, es préciso señalar, que la

citada resolución exenta No 2 .658, de 2015, asignó un total de 935 cupos para
el cuarto turno, y 81 para· el tercer tuno, sin perjuicio de lo cual, el Hospital San
Juan de Dios asignó -según consta en su libro de remuneraciones- un tqtal de
995 cupos al cuarto turno y 20 al tercer turno, al 31 de diciembre de 2016,
excediéndose en el caso del primero, en 60 cupos.
De acuerdo con lo anterior, y en relación

con la múestra seleccionada y período analizado, corresponde representar la
realización de pagos improcedentes por.concepto de asignación de turno, por un
total de $ 48.398.272 -cuyo detalle se presenta en el anexo No 5- monto que se
observa por no contar con la autorización de que se trata.
Sobre lo ·descrito precedentemente, el

servicio informa que los cupos del cuarto turno no dan cuenta del requerimiento
real de la entidad, por lo que se solicitó al Servicio de Salud Metropolitano
Occidente un pronunciamiento a este respecto .
En r.elación con lo anterior, el centro

twspitalario remitió copia del ordinario No 1.234, de 12 de julio de 2016, a través
del cual el referido servicio de salud le informa a la Subsecretaría de Redes
Asistenciales del Ministerio de Salud, el superávit del tercer turno y el déficit del
~ 21
/
cuarto turno, y en función de aquello le · solicita reconsiderar los cupos

disponibles.
1
Agrega 51ue respecto de dicho
requerimiento, no recibió respuesta.
Sobre la ' materia, y producto de

gestiones adicionales realizadas destinadas a esclarecer la situación en
comento, el Hospital San Juan de Dios remitió copia de resoluciones dictadas
por el Servicio de Salud Metropolitano Occidente, a través de las cuale$ se
autorizó el presupue ~to de la entidad para el año 2016, y los cupos asignados
para .el pago de e.sta asignación a servidores que cúmplan labores de tercer o
_cuarto turno. Lo anterior, según el siguiente detalle:
..·
TABLA No 5:
RESOLUCIONES QUE APRUEBAN PRESUPUESTO, AÑO 2016,
No resolución Cupos Cupos Comentario
exenta autorizados autorizados
para cuarto para tercer -
turno turno
3.500, de 30 910 36 Resolución aprueba el
de diciembre presupuesto 2016.
de 2015
789, de 31 de 943 36
.
Resolución aprueba el
1
marzo de 2017 presupuesto de cierre 2016

..
Fuente: Resoluc1ones Citadas, proporcionadas por la Un1dad de Contabilidad del Hosp1tal San Juan de D1os
Conforme a estos nuevos antecedentes

obtenidos,, corresponde subsanar la observación en lo relativo a la realización de
pagos improcedentes, no obstante, se mantiene en cuanto a que la entidad
auditada sobrepasó en 52 f995-943) los cupos autorizados por el Servicio de
Salud Metropolitano Occidente, para el cuarto turno .
.
· 3.2 Pago indebido de la bonificación compensatoria de turno.
Acorde a 1~ previsto en el artículo 13 ,

transitorio de la ley No 19.937, la bonificación compensatoria no imponible solo
le corresponderá al personal en funciones al 24 de ,febrero de 2004, y es
destinada a compensar las deducciones por concepto de c0tizaciones para
pensiones y salud a que esté afecta la asignación de turno, cuyo monto será el
que resulte de aplicar los porcentajes sobre el valor de dicha asignación, según
sea el sistema o régimen previsional de afiliación del trabajador.
Agrega , el citado artículo, en su inciso

final , que esta bonificación compensatoria se calculará conforme a los límites de
imponibilidad establecidos en la legislación vigente. ·
· ./1\ · Pues bien, del examen llevado a cabo a

e_ \• los pagos efectuados al personal de la muestra seleccionada, se comprobó que
~ 22
•
1 CONTRALORtA REGIONAl. METROPOLITANA DE SANTIAGO
la entidad auditada, para determ·inar el límite de imponibilidad, mo consideró la

asignación de estímulo por experiencia y desempeño dispuesta en la ley
No 19.490, y la asignación de desarrollo y estímulo al desempeño colectivo
contenida · en la ley No 19.937, motivo por el cual calculó errónéamente la
bonificación en cuestión a los funcionarios que perciben la bonificación
compensatoria de turno, y que sobrepasan el referido límite.
Al respecto, es preciso indicar que, si

bien estas asignaciones se perciben en cuatro cuotas· iguales en los meses de
f
marzo, junio, septiembre y diciembre de cada .año, las mismas se devengan

mensualmente, cuyos montos se suman a las· respectivas remuneraciones
\.
mensuales imponibles, debiendo deducirse las cotizaciones de la parte que,
sumada~ a aquellas, no excedan del límite máximo de imponibilidad previsto en
el artículo 16 del decreto ley No 3.500, de 1980.
En dicho contexto, el referido error en el

cálculo generó un pago indebido ascendente a $ 1.798.723, cuyo detalle se
presenta en el anexo No 6. '
En su respuesta , la entidad auditada

expone que se ha iniciado el proceso d,e regularización de los 13 9asos
observados por este Organismo de Control, notificando a cada uno de los
funcionarios la deuda que les asiste por pagos en exceso de bonificación de
turno. A su vez, se informa que el Jefe (s) del Departamento de la Subdirección
.de Recursos Humanos del Servicio de' Sálud Metropolitano Occidente emitió el
· ordinario No 242, de 25 de septiembre de 2017, a través del cual le solicita al
Jefe (s) de ia División de Gestión y Desarrollo de las Personas de la
Subsecretaría- de Redes Asistenciales, gestionar con la Empresa lndra, las
modificaciones necesarias para poder ingresar la reliquidación al Sistema de
Remuneraciones.
Pues bien, considerando qu~ los

montos pagados en exceso aún no han sido reintegrados al servicio fiscalizado,
corresponde mantener esta observación. ·
Al tenor de lo expuesto, se observa el

pago de la bonificación compensatoria de turno, por un total de$ 1.798.723, en
los términos dispuestos en los artículos 95 y siguientes de la citada ley No 10.336.
'
4. ·Registro contable erróneo de la asignación de torno. ·
Se verificó que la entidad auditada, en

los meses de octubre, noviembre y diciembre, todos del año 2016, devengó la
asignación de turno contemplada en la ley No 19.937, en la cuenta contable
531020119, "asignación de responsabilidad ", en circunstancias que de acuerdo
con lo establecido en la resolución No 16, de 2016, de esta Entidad Fiscalizadora
/f\ -Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación NICSP-CGR
{_ " \ Chile- dicha, obligación debía devengarse en la cuenta No 531010120,
. denominada "asignación de turno".
~ 23
CONTRALQRÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
1CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
En su respuesta, el hospital señala que

, se utilizó la asignación denominada Asignación de Turno correspondiente a la
cuenta 531 020119 para el devengo del personal a contrata y la cuenta
531020120 para el devengo del personal a planta.
Considerando los argumentos

presentados por el complejo hospitalario, y realizado un nuevo análisis de lo
dispuesto en la citada resolución No 16, de 2016, corresponde levantar esta
observación.
CONCLUSIONES
. Atendidas las consideraciones

expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, el Hospital San Juan de
Dios ha aportado antecedentes y ha iniciado acciones correctivas que han
permitido salvar en parte las situaciones planteadas en el Preinforme de
Observaciones No 619, de 2017, de este origen.
En efecto, las observaciones señaladas

en el capítulo 1, aspectos de control interno, numerales 1, falta de manual de
procedimientos, y 3, sobre partidas inclyidas en conciliación bancaria, punto 3.2,
documentos caducados no regularizados , se dan por subsanadas atendidos los
antecedentes aportados por el Hospital.
, A su vez, io objetado en el capítulo 111,

examen de cuentas, numeral 4, registro contable erróneo de la asignación de
turno, se levanta al tenor de la precisión ~ealizada por la entidad hospitalaria.
Cabe indicar además, que respecto de

los numerales 2, Auditoría Interna, y 4, ley No 20.285, sobre acceso a la
información pública, ambos del citado capítulo 1, no se determinaron objeciones
que formular.
En cuanto a lo observado en el capítulo

11.1, examen de cuentas, numerales 1, pago de remuneraciones sin asistencia
acreditada ( MC)1, por$ 9.891.490; 2, horas extraordinarias·, puntos 2.1, horas
extraordinarias pagadas que no fueron autorizadas formalmente (AC}2 , por
$ 5.645.538; 2.2, horas extraordinarias pagadas que no se encuentran
acreditadas (AC) 3, por $ 3.231.609; y 3, .asignación de turno y bonificación
compensatoria, punto 3.2, pago indebido de la bonificación compensatoria de
turno (AC)4 , por $ 1.798.'723, la entidqd auditada deberá ordenar y obtener el
reintegro de las sumas pagadas en exceso por el total de $ 20.567.360,
)
1 MC: Observación Medianamente Compleja: Incumplimiento de asistencia y control horario.

2 AC: Observación Altamente Compleja: Gastos improcedentes.
3 AC: Observación Altamente Compleja: Gastos improcedentes. .
. 24
. informando de ello a esta Entidad -Fiscalizadora en el plazo de 60 días hábiles,·

contado desde la recepción de este informe final.
Lo anterior, sin perjuicio de comunicar al

personal involucradp, · sobre la posibilidad de solicitar el· otorgamiento de
facilidades de pago o de condonación de los montos respectivos , acorde con lo
dispuesto en el artículo 67, de la ley No 10.336, de Organización y Atribuciones
de esta Contraloría General. '
En caso de no concretarse lo -solicitado,

esta Entidad de Control evaluará la instrucción de un procedimiento disciplinario
y/o el inicio <;iel correspondiente juicio de cuentas, en virtud de lo prescrito en los
artículos 95 y siguientes de la precitada ley No 10.336, teniendo presente
además, lo consignado en el artículo 116 de la misma.
En relación con lo objetado en idéntico

capítulo 111, numeral 2, horas extraordinarias, punto 2.4, sobre eventuales
requerimientos ' indebiqos de reintegros por horas extraordinarias pagadas en
exceso (AC) 5 , la entidad auditada deberá instruir un pJoceso sumarial en orden
a determinar las eventuales responsabilidades administrativas del personal que
solicitó dichos reintegros , de los que restituyeron a personas no habilitadas para
dar por solucionada la deuda por los pagos ·en exceso y de los funcionarios a
cargo de la supervisión de tales procedimientos, debiendo .remitir a ·esta 1
Contrataría Regienal, la resolución que así lo disponga, en el término de 15 días
hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Respecto de lo ·observado en el mismo

capítulo 111 , numeral 3, asignación de turno y bonificación compensatoria, punto
3.1 , pago de la asignación de turno sin contar con la autorización de cupos
correspondiente (MC)6 , el complejo hospitalario deberá iniciar un procedimiento
disciplinario destinado a establecer las eventuales responsabilidades de los
funcionarios que aprobaron cupos para el cuarto turno, que resultaron mayores
. a los autorizados por el Servicip de Salud Metropolitano.Occidente, remitiendo a
esta Entidad de Control el acto administrativo que así lo instruye, en el término
de 15 días hábiles, precitado. . . r.
Lo anterior, sin perjuicio de remitir . al

control previo de legalidad , los actos administrativos que afinan los
procedimientos disciplinarios Citados, en conformidad con lo establecido en el
artículo 6°, No 15, de la resolución No 10, de 2017, de este Organismo
• Fiscaliz~dor, que fija normas sobre exención del trámite de toma de razón de las
materias de personal que se indican.
• ' t -
En cuanto a aquellas obse.rvaciones que

' se mantienen, se deberán adoptar las medidas con el objeto de dar estricto
cumplimiento a las. normas legales y' reglamentarias que las rige¡;¡, entré las
..
/JI~
<- •
5
6
AC: Observación Altamente c~}npleja:
Gastos improcedentes .
MC: Observación Medianamente Compleja: Otros incumplimientos legales o regl&mentarios.
. \ 25 . .
CONTRALORÍA GENERAl. DE LA REPÚBLICA
·1CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
. · UNIDAD DE AUDITORÍA 1
cuales se consideran las siguientes:
1. En relación con lo representado en el

capítulo 1, aspectos de control interno, numeral 3, sobre partidas incluidas en
conciliación bancaria, punto 3.1 , diferenci~ pendiente de ajuste (C)7 , el_servicio
deberá efectuar las gestiones tendientes a determinar el origen del depósito no
identificado y efectuar el ajuste correspondiente en la conciliación ban~ar¡a ,
respecto de lo cual deberá informar en el plazo de 60 días hábiles, contados
desde la recepción de este informe.
2 . En lo atingente al"acápite 11, examen

de la materia auditada, numerales 1, falta de validación de la informa<;:ión
ingresada al Sistema de Información de Recursos Humanos -SIRH- respecto del
pago de horas extraordinarias (C) 8 ; y 2 , control de asistencia del personal, puntos
2.1, análisis extemporáneo de los registros .de control de asistencia (MC) 9 ; y 2.2,
carencia de registro de asistencia (MC) 10 , el servicio deberá llevar a cabo el plan
de traqajo comprometido, sobre un diagnóstico de los procesos de recursos
humanos y sus controles asociados, y establecer procedimientos de validación
y/o revisión oportunos de la información de las horas extraordinarias de manera
previa al pago, intormando de ello a esta Sede Regional en el plazo de 6Q días
hábiles, antes referido . ·
3. Respecto de lo observado en el
capítulo 111, examen de cuentas, numerales 1, pago de remuneraciones sin
asistencia acreditada; y 2, horas extraordinarias, puntos 2 .1, horas
extraordinarias pagadas que no fueron autorizadas formalmente; y 2 .2, horas
~xtraordinarias pagadas que no se encuentran acreditadas, la entidad deberá
-sin perjuicio de · la solicitud de reintegro ya indicado- implementar
procedimientos de control que, para efectos del pago de remuneraciones y de
horas extraordinarias,. contemplen de manera previa, la verificación de la
asistencia del personal y' el cumplimiento de los requisit9S para SU otorgamiento,
respectivamente. ...
En relación con lo objetado en · el

capítulo 111, num~ral 2, punto 2.3, pago retroactivo de horas extraordinarias no
acreditadas (AC) 11 , la entidad deberá, cuando proceda, hacer efectivQ lo resuelto
por la Contraloría General en cuanto a la solicitud de condonación efectuada por
la señora Isabel Villa nueva Ríos, respecto de lo cual deberá informar en idéntico
término' de 60 días hábiles.
Sobre la observación contenida en el

capítulo 111, punto 2.4, sobre eventuales reqüerimientos indebidos de reintegros
7
C : Observación Compleja: Existencia de partidas no aclaradas en las conciliaciones
bancarias. .
8 C: Observación Gompleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y actividades.
9 C: Observación Compleja: Falta de revisión de operaciones, procesos y actividades.
10 MC: Observación Medianamente Compleja: Incumplimiento de asistencia y control horario.
26
..
f
/

por horas extraordinarias pagadas en exceso, la entidad deberá, sin perjuicio-del

proceso disciplinario que instruya, implementar procedimientos de control
tendientes a evitar la reiteración de situaciones como las observadas.
Respecto de lo observado en el mismo

capítulo 111 , numeral 3, asignación de turno y bonificación compensatoria, punto
3.1, pago de la asignación de turno sin contar con la autorización de cupos
correspondientes, el complejo hospitalario deberá, ·en lo sucesivo, aparte del
sumario ordenado instruir, solo aprobar los cupos de cuarto turno que hayan sido
P.revia y formalmente a~toriza d os por el Servicio de Salud Metropolitano
Occidente. ·
En lo que concerniente al punto 3.2,

pago indebido de la bonificación compensatoria de turno, de igual numeral y
capítulo, corresponde que el hospital considere, a futuro, para la determinación
del límite de imponibilidad, la asignación de estímulo por experiencia y
. desempeño dispuesta en la ley No 19.490, y la asignación de desarrollo y
estímulo al desempef-ío colectivo contenida en la ley No 19.93('.
Finalmente, para aquellas

observaciones que se mantienen, se deberá remitir el "Anexo de Estado de
Observacipnes", de acuerdo al formato adjunto en Anexo No 7, en el plazo
máximo de 60 días hábiles, o el que específicamente se haya indicado, contado
desde la recepción del presente informe, indicando las medidas adoptadas y
acompañando los antecedentes respectivos.
Remítase el presente documento a la

Subsecretaría qe Redes Asistenci~les, al Director del Servicio de Salud
Metropolitano Occidente, a la· Directora (s) y a la Unidad de Auditoría Interna del
Hospital San Juan de Dios, y al Ministerio Público. ·
Saluda atentamente a Ud.
MARIA CALDERÓN VIDAL

JEFA
UNIDAD DE AUDITORrA 1
1· CONTRALORrA REGIONAL
METROPOLITANA DE SANTIAGO
27
ANEXO No 1
Pago de remuneradones por trabajos no acreditados.
TOTAL
MES RUT, DV NOMBRE HABERES
($)
Octubre 1.416. 7.77
Octubre 344.588
Oc;:tubre 447.450
Octubre 544.645
Octubre 402.829
Octubre 376.307
Octubre ndra 140.631
Octubre 1.705.586
Octubre Herman 2.003.157
Octubre Silva Contreras Cristina Natalia 455.000
Octubre Méndez Betancur Jo Andrés 1.219.946
Octubre Moran Romero Carlos Alfonso 229.041
Octubre Bravo Yevilao M 871.246
Octubre Salazar Ormazábal Ricardo Patricio 392.232
Octubre Toro González Catalina Constanza 337.900
Medel Moreno Feli Antonio 1.705.586
rría Valle Víctor Javier 501.987
1.979.846
Octubre 1.705.586
Noviembre 754.137
Noviembre 1.118.959
Noviembre 267.208
470.656
1.723.630
1Lara Javiera Patricia 1.850.415
Noviembre Méndez Betancur Jo e Andrés 2.576.852
Noviembre Salazar Ormazábal Ricardo Patricio 501.792
Noviembre Toro González Catalina Constanza 648.848
Noviembre Leiva Deumacan Carola Jael 319.805
Noviembre Medel Moreno Feli Antonio 1.979.846
Noviembre Barría Valle Víctor Javier 389.956
Noviembre García Staub Carolina Teresa . 2.064.866
Diciembre Cocio Zavala Deisi Del Carmen 1.609.547
Diciembre González Torres Paola De Lourdes 312.202
Diciembre uez Marcela Andrea 535.763
Diciembre no Gisela Antonieta 1.153.895
28
1CONTRÁLORÍA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO
TOTAL
MES RUT-DV NOMBRE HABERES
($)
Diciembre Gómez Vil ManuerEduardo 482.167
Diciembre Contreras Álvarez Ana María 809.211
Diciembre Labarca Miranda Daniela Andrea 671.431
-Diciembre nace Araneda Danae Marcela 1.353.040
Diciembre 991.740
Diciembre 1.248.927
Diciembre 2.693.614
Diciembre 726.781
Diciembre al Lara Javiera Patricia 2.916.566
Diciembre Méndez Betancur Jo Andrés 1.839.934
Diciembre Morán Romero Carlos Alfonso 811 .544
Diciembre Bravo Yevjlao M ro ' 701 .015
· Diciembre Salazar Ormazábal Ricardo Patricio 759.229
Diciembre Medel Moreno Feli Antonio 2.369.405
Diciembre García Staub Carolina Teresa 2.134.674
Diciembre Pérez Qu intana Karina Al 744.951
Total 56.312.946
, Fuente: Elaboración propia en base al libro de remuneraciones, control de asistencia biométrico y justificaciones de
~ asistencia altecnativo, de diciembre 2016.
.. ..
'
..
29
\
1CONTRALORÍA REGIONAL METRO POLITA NA DE SANTIAGO
UNIDAD DE A UDITORÍA 1
ANEXO No 2 ·
Horas extraordinarias pagadas y no autorizadas (Preinforme).
Registro Cantidad de Monto Monto pagado

Horas Reloj horas pagado por por horas no
M es Nombre , Biométrico pagadas horas no · autorizadas (total
acreditadas p.agado)
Horas Horas Horas Horas $ $
D N-F D N-F
Bascur
Parada, 3 10 2 10 $0 $ 105.842
Sandra
Burgos
Garrido, o o 27 10 $291 .392 $291.392
Solange
Cadavid
Herrera, 3 27 33 71 $522.778 $568.238
Wilder
Carmona
Meneses, 3 24 40 45 $ 392.715 $266.440
Marqarita
Cisternas
Rojas, 14 28 7 53 $ 22~ . 148 $224.148
Carolina
Fuentes
García, o o 5 32 $328.110 $ 328.110
Irene
·Gálvez
-
.
Tapia, 11 91 36 108 $ 175.627 $175.627
Andrea
Henrfquez
oct-16 Martinez, o 21 . 12 o $ 75.765 $75.765
Natalia
Jorquera
Espinoza, o o 5 32 $326.189 $326.189
Johana
Loayza
Madariaga,
Gabriel
o o .o 24 $216.457 $216.457
Mardones
Mol in a, o o 38 o $ 309.411 $ 309.411
Enrique
Morales
. Faúndez, 8 83 5 42 $0 $ 379.851
Aileen
Parraguez
Santander, 9 31 40 44 $294.221 $294.221
Daniela
Queglas
Hernández, o o 32 20 $418.409 $418.409
Paula
Bascur
nov- 16 Parada, 6 46 3 35 $0 $ 340.2Ó6
Sandra
30
. '
CONTRALORÍA .GENERAL DE LA REPÚBLICA


Horas Reloj horas pagado por por horas no
Mes Nombre Bioméfrico pagadas horas no autorizadas (total
acreditadas pagado) \
Horas Horas Horas Horas '$ $
o N-F o N-F
' Burgos 1 1.
Garrido, 28 39 27 21 $0 $ 390.017
Solange
. Cadavid
Herrera, 7 24 38 60 $ 361 .146 $ 468.480
Wilder
Carmona
Meneses, 3 43' 26 47 $ 175.522 $ 175.522
Margarita
Cisternas
Rojas, 39 54 5 43 $0 $422.892
Carolina
Fuentes /
García, 5 47 3 21 '$o $408.214
Irene
~ Gálvez '
Tapia , 40 109 29 91 $0 . $ 534.618
Andrea
1· Henríquez
Martínez, 6 2~ . 14 . 10 $ 50.510 $164.1 57
Natalia
Jorquera
Esplnoza, 4. 18 2 10 $0 $ 105.222
Johana .
\
Loayza
Madariaga, 8 50 3 43 $0 $410.366
Gabriel
Morq)es
Faúndez, 13 64 ·5 66 $ 16.456 $ 577.319
Aileen
Muñoz
Builes( 40 44 2 40 $0 $227.295
Claudia
Parraguez _..
1
Santander, 14 32 2 10 $0 $88.392
Daniela
- Quegla
'
Hernández 31 21 27 23 $ 17.932 $407.949
' Pa'ula
dic;l6 Bascur
Parada, 1.0 60 9 53 $0 $548.866
Sandra
Burgos
Garrido, 27 50 16 47 $0 $540.943
Solange
1 Cadavid
Herrera, ~
6 33 35 61 $-395.241 $395.241
Wilder
31
CONTRALQRÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
1CONTRALORIA REGIONAL METROPOLITANA DE SANTIAGO

. Horas Reloj horas pagado por por horas no
Mes Nombre Biométrico pagadas horas no autorizadas (total
. Horas Horas Horas Horas
acreditadas pagado)
$ $
o N-F o N-F
Carmona
Meneses, 41 117 37 95 $0 $953.376
Marqarita
Cisternas
Rojas, 8 66 8 52 $0 $526.000
Carolina
Fuentes
Garcfa, 5 27 ' 3 35 $ 87.698 $488.908
Irene
Gálvez
Tapia, 10 :104 29 91 $ 73.500 $534.618
- \
Andrea_
Jorquera
Espinoza, 56 45 39 35 , $0 $608.785
Johana 1
Loayza
Madariaga, 18 32 15 22 $0 $311 .157
Gabriel
Parraguez
Santander, 15 25 13 62 $280.330 $551 .822
Daniela
Morales
Faúndez, 15 32 3 35 $24.683 $308.543
Aileen .
Quegla
Hernández, 64 19 40 10 $0 $388.523
Paula '
Total $. 5.058.240 14.857.531

Fuente: Reg1stros de control de as1stenc1a y hqU1dac1ones de remuneraciones, antecedentes proporcionados por
la Unidad Gestión de las Personas.
32
ANEXO No 2.1
Horas extraordinarias pagadas no autorizadas y/o no acreditadas (Informe Final) .
Horas autorizadas
(según resoluciones Monto pagado en exceso
Registro Horas Cantidad de horas remitidas en por horas no acreditadas
Reloj Biométrico. pagadas respuesta a (según reloj biométrico)
Mes Nombre
Preinforme de y/o no auto rizadas (según
resoluciones)
/
- - Observaciones)
. Horas o Horas N-F Horas D Horas N-F Horas D Horas N-F 1

/
Bascur Parada, Sandra 3 10 2 10 2 10 $0

/ Burgos Garrido, Solange - o o. 27 10 27 . 10 $ 291 :392
'
Cadavid Herrera, W ilder 3 27 33 71 3 21 1 $568.238
Carmona Meneses, Margarita 3 24 40 45 . 31 55 $ 392.7-15.
'
Cisternas Rojas, Carolina 14 28 7 53 20 51 $224.148
Fuentes García, Irene o o 5 32 . 5 32 .. $328.11 0
'
Gálvez Tapia, And rea 11 91 36 108 36 108 $ 175.627
oct- 16
Henríquez Martínez, ~ata l ia o 21 12 o 12 ' o $ 75.765·
Jorquera Espinoza, Johana. o .o 5 32 5 . 32 $324.267
Loayza Mada~i aga, Gapriel .. o o o 24 o 24 $ 216.457
-
Mardones Molina, Enrique o o 38 ~
o 38 o $ 309.411
Morales FaÚndez, Ai leen 8 83 5 42 5 42 $0
' 40 . $ 294.221 .
/ Parraguez Santander, Daniela 9 31 40 44 31
Queg las Hernández, Paula o- o 32 20 32 20 1 $418.409
'
Bascur Parada, Sandra 6 .46 3 35 3 35 $0
nov-16
Burgos Garrido, Solange 28 39 27 21 27 21 $0 ..
33
/
1CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLirANA DE SANTIAGO
•· UNIDAD DE AUDITORÍA 1
. '
1 Horas autorizadas
(según resoluciones Monto pagado en exceso
Registro Horas Cantidad de horas remitidas en por horas no acreditadas ·
Reloj Biométrico pagadas respuesta a (según reloj biométrico)
Mes Nombre ·
y/o f10 autorizadas (según
Preinforme de
Observaciones) resoluciones)
/
Horas D Horas N-F · Horas D Horas N-F H.2ras D Horas N-F

Cadavid Herrera, Wilder . 7 24 38 60 28 1 20 /
$498.786
Carmona Meneses, Margarita 3 43 26 47 26 47 $ 175.522
Cisternas Rojas, Carolina 39 54 5 43 5 43 $0
Fuentes García, Irene 5 47 3 21 3 21 . $0
-
Gálvez Tapia, Andrea 40 109 29 91 17 102 $0
Jorquera Espinoza, Johana . 4 18 2 10 2 10 $0
Loayza Madariaga, Gabriel 8 50 3 43 3 43 $0
Morales Faúndez, Aileen 13 64 5 66 5 96 . $ 16.456
Muñoz Builes, C!a.udia 40 44 2 40 2 -10 $0
Parraguez Santander, Daniela 14 32 2 10 2 10 $0
Qaegla Hernández Paula 31 21 27 23 27 23 $ 17.932
.~
Bascur Parada, Sandra 10 60 9 53 9 53 . $0

Burgos Garrido, Sblange 27 50 1-6 47 16 47 $0
Cadavid .Herrera, Wilder 6 33 35 61 15 21 $486.159
'
Carmona Meneses, Margarita 41 117 37 95 35 74 1 $0 •
dic-16 '
- Cisternas Rojas, ·carolina 8 66 8 52 9 51 $8.966

'
-- Fuentes García , Irene

Gálvez Tapia, Andrea
i.· 5
10
27
104
3
48
35
88
3
40
35
. 75
$72.577
$ 176.401
Henríquez Martínez, Natalia 6 29 14 10 14 10 /
$ 50.510
-
34
'

UNIDAD DE AUDITORÍA 1 -
- ~
'
Horas autorizadas
. (según resoluciones Monto pagado en exceso
Registro Horas Cantidad de horas remitidas en por horas no acreditadas
Reloj Biométrico pagadas respuesta a (según reloj biométrico)
Mes Nombre -
Preinforme de y/o no autorizadas (según ..
resoluciones)
- Observaciones)
Horas D Horas N-F Horas D - Horas N-F Horas D Horas N-F J,
-
Jorquera Espinoza, Johana 56 45 39 35 39 35 $0
- Loayza Madariaga, Gabriel 18 32 15 ) 22 15 22 $0
Parraguez Santander, Daniela 15 25 13 62 13 22 $498.786
Morales Faúndez, Aileen 15 32 3 35 . 3 35 $24.683
Qúegla Her:._nández, Paula 64 19 40 10 40 10 $0
'
Total $5.645.538
..
Fuente: Reg1stros de control de as1stenc1a y liquidaciones de remuneraciones, antecedentes propt:;~rclonados
' ,,
por la Un1dad Gest1on de las Personas.
35
·'
ANEXO No 3
Horas extraordinarias pagadas y no acreditadas eh el reloj control.
Registro Horas Reloj· Cantidad de horas Monto pagado por

Mes · Nombre Biométrico pagadas horas no
acreditadas $
Horas O Horas N-F Horas O Horas N-F
Acuña Cortés,
3 23 26 10 $ 169.116
Jovan
Acuña Salcedo,
Roberto
o o 12 o $98.283
Canepa
González, o o 36 25 $586.979
Ángelo
Cárcamo
4 10 7 41 $ 277.280
Novoa, Oaniela
Laura Arapa,
Rosalía
o o 30 32 $514.085
Oíaz Zúñiga,
oct-16 Myriam
o o 12 o $ 138.006
González
González, 32 65 40 57 $30.707
Marilu
González
Loyola, Una
10 o 13 12 $ 154.749
Oliva Castillo,
Susana
o o 4 46 $ 447.561
- Torrent
Pastorino, o o o 11 . $ 127.966
María
Villanueva
13 48 18 30 $29.278
Rios, Isabel
.
Oíaz Zúñiga,
4 50 11 21 $80.504
Myriam
González
-
González, 36 118 40 57 $ 15.354
'
Marilu
González
29 52 29 56 $ 42.689
Loyola, Lina .
nov-16
A raya Guerra,
21 42 21 54 $ 128.068
Carlos
Mardones
18 3 40 10 $247.529
Molina, Enrique
A barza
Recaba!, 18 40 6 53 $ 116.557
Barbara
Cortés Nieva,
dic-16 37 63 33 66 $ 26.898
Estefani
Total $3.231.609
Fuente: Reg1stros de control de as1stenc1a y hqU1dac1ones de remuneraciones, anteced entes proporcionados por
la Unidad Gestión de las Personas.
36
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA .
ANEXO No 4
Transferencias realizadas por el señor Cadavid Herrera a la cuenta bancaria de la señora Chamorro Gutiérrez
Titular cuenta Banco Monto · Banco Titu lar cuenta

de ori n a $ destino de destino , 1
Cadavid
Herrera Wilder 25-06-2015 200.000 Cta. Vista
Cadavid
Herrera W iider 16-09-2015 ' 210.000 Estado · Cta. Vista
Cadavid
W ilder 19-10-2015 200.000 Estado Cta. Vista /
Cadavid
Herrera Wilder 27-11-2015 180.000 Estado
Cadavid
Herrera W ilder 18-12-2015 .000 Estado Cta. Vista
Cadavid
Herre Wilder 24-02-2016 200.000 Estado Cta. Vista
\
Cadavid
Herre Wilder 27-04-2016 200.000 Estado Cta. Vista
Cadavid .
He Wilder 08-06-2016 306.000 Estado Cta. V ista
Cadavid
Herrera Wilder 02-09-2016 200.000 Estado Cta. Vista
Cadavid
Herrera W ilder 01'-02-2017 100.000 Estado Cta. Vista
Total 2.076.000
· Fuente: Comprobantes de transferencia bancaria proporcionados por el señor Wilder Cadavid Herrera.
37
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
ANEXO No 5
Pago de la asignación de turno sin contar con la autorización de cupos
correspondiente.
Nombre Suma de Asignación de 4to.turno

Abarza Recaba!, Bárbara $ 1.581 .778
Acuña Cortes, Jovan $ 1.581 .778
Acuña Salcedo, Roberto ' $ 1.733.906
Araya Guerra, ·Carlos $ 1.882.833
Bascur Parada, Sandra $ 1.600.523
Burgos Garrido, Solange $ 1.581 .778
Cadavid Herrera, Wilder $ 1.336.658
Canepa González, Angelo $ 1.872.490
Carcamo Novoa, Daniela $ 1.459.115
Carmona Meneses, Margarita .. $1.279.076
Catalán Gutiérrez, Catalina $2.063.332
,
Cisternas Rojas, Carolina $1 .581.778
Cortés Nieva, Estefani . $ 1.581.778
Díaz Zúñiga, Myriam $2.434.330
Fuentes García, Irene $1.600.253
Galvez Tapia, Andrea • ' $ 1.616.072
González González, Marilu $812.584
González Loyola, Lina $1.882.833
Jorquera Espinoza, Johana $ 1.592.630
Laura Arapa, Rosalía $1.591.144
Loayza Madariaga, Gabriela
. 1 $1.591.144
Marchant Vega, María $ '1.581.778
Mardones Malina, Enrique $ 1.600.022
,
Morales Faúndez, Aileen $ 1.451.560
Oliva Castillo, Susana ' $ 1.714.962
Parraguez Santander, Daniela $ 1.336.658
Queglas Hernández, Paula $1 .581 .778
Torrent Pastorino, María ' . $2.042.886
Trigo Jorquera, Marta $1 .591.144
Villanueva Ríos, Isabel $1 .239.671
Total $ 48.398.272
Fuente: L1bro de remuneraciones y hqU1dac1ones de sueldos proporcionados por la entidad auditada.
38
ANEXO No 6
Pago indebido de la bonificación compensatoria de turno por error en su cálculo .
NOMBRE PAGADO MONTO A REINTEGRAR

; $ $
Acuña Salcedo, Roberto $238.827 $238.827
Araya Guerra, Carlos $ 160.217 $ 160.217
Bascur Parada, Sandra .$ 276.281 $248.998
Canepa González, Angelo $ 100.905 $ 100.905
Catalán Gutiérrez, Catalina $64.822 $64.822
Cisternas Rojas, Carolina $273.044 $ 58.514
Fuent~s García, Irene $ 276.281 $ 100.760
Gonzál.ez González, Marilu $276.281 $136.011
González Loyola, Lina $ 160.217 $ 160.21 7
Laura Arapa, Resalía $274.663 $ 111.502
Loayza Madariaga, Gaóriela $274.663 $ 103.237
Oliva Castillo, Susana $243.934 $243.934
Torrent Pastorino, María $70.779 $70.779
Total $2.690.914 $ 1.798.723
Fuente: L1bro de remunerac1ones,y hqUJdac1ones de sueldos proporcionados por la entidad.
' 39
. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
ANEXO No 7
ESTADO DE-OBSERVACIONES DE INFORME FIN~L No 619 DE 2017
MEDIDA
FOLIO O
IMPLEMENTA- OBSERVA-
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA NUMERA-
N°DE MATERIA DE LA NIVEL DE DA YSU CIONES Y/0
OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CIÓN DOCU-
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN COMPLEJIDAD DOCUMENTA- COMENTARIOS
CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL MENTO DE
CIÓN DE DE LA ENTIDAD
RESPALDO
RESPALDO
C: Observación El servicio deberá efectuar las gestiones tendie"ntes
Capítulo l. Aspectos Diferencia Compleja: Existencia de ~ determinar a qué corresponde el depósito no
de control interno, pendiente de partidas no aclaradas en identificado de que se trata ; y efectuar el ajuste
numeral 3, punto 3.1 ajuste las conCiliaciones correspondiente en la conciliación bancaria,
·bancarias. respecto de lo cual deberá informar en el plazo de 60
días hábiles, contado desde la recepción de este
informe.
Capítulo 11. Examen de Falta de C: Observación
la materia auditada, validación de la Compleja: Falta de El s.ervicio deberá llevar a cabo el plan de trabajo
numeral1 información rev"sión de operaciones, comprometido, sobre un diagnóstico de los procesos
. ingresada al procesos y actividades . de recursos humanos y sus controles 'asociados, y
Sistema de establecer procedimientos de validación y/o revisión
Información de oportunos de la información de las horas
Recursos ~ exfraordinarias de maQera previa al pago,
Humanos - SIRH- informando de ello a esta Sede Regional en el plazo
respecto del pago de 60 días hábiles, antes referido.
de · horas
extraordinarias
Capítulo 11. Examen de Análisis C: Observación
la materia auditada, extemporáneo de Compleja: Falta de
numeral 2, punto 2.1. los registros de revisión de operaciones,
control de procesos y actividades.
asistencia
Capítulo 11. Examen de Carencia de MC: Observación
la materia auditada, registro de Medianamente
numeral 2, punto 2.2. asistencia Compleja:
Incumplimiento de
asistencia y control
horario.
40
·-
1CONTRALORÍA REGIONAL METROPOLITA~A DE SANTIAGO
MEDIDA
FOLIO O
l. , REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR' LA NUMERA-
No DE MATERIA DE LA NIVEL DE DA YSU CIONES Y/0
. OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CIÓN DOCU-
CONTRALOR[A GENERAL EN INFORME FINAL .--- MENTO DE
CIÓN DE DE LA ENTIDAD
RESPAl:.DO
RESPALDO
Capítulo 111. Examen Pago de MC: Observación
La entidad auditada deberá ordenar y obtener el
de cuer-1tas, numeral 1 remuneraciones Medianamente reintegro de las sumas pagadas en exceso por
sil') asistencia - Compleja: $ 9.891 .490, _ $ 5.645.538, y $ 3.231.609,
acr~ditada Incumplimiento de
respectivamente, informando de ello a esta Entidad
asistencia · y control
Fiscalizadora en el plazo de 60 días hábiles,
horario. contados desde la recepción del presente informe
finaL Lo anterior, sin perjuicio de comunicar al
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~personal involucrado, sobre la posibilidad desolic~ar~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
C_apítulo 11 1. Examen Horas AC : Observación el otorgamiento de facilidades de pago o de
de cuentas, numeral 2, extraordinarias Altamente Compleja: condonación de los montos respectivos, acorde con
punto 2.1 pagadas que no Pago improcedente de lo dispuesto en el artículo 67, de la ley W 10.336, de
fueron viáticos y horas Organización y Atribuciones de esta Contraloría
autorizadas extraordinarias, es decir, General.
formalmente no cumplimiento de la
~~~~~~~~-+~~~~~~~
normativa establecida En caso de no concretarse lo solicitado, esta Entidad ~~~~~~~~~~~~!---~~~~~~
Capítulo llf. Examen Horas para disponer de horas de Control evaluará la . instrucción · de un
de cuentas , numeral 2, extraordinarias
punto 2.2 pagadas que no
extraordinarias
asignación de viáticos.
·y procedimiento disciplinario y/o el inicio . del
correspondiente juicio de · cuentas, en virtud de lo
,
se encuentran prescrito en los artículos 95 y siguientes de la
acreditadas precitada ley W 10.336, teniendo presente además,
lo consignado en el artículo' 116 de la misma.
Capítulo 11 1. Examen Pago retroactivo AC : Observación La entidad deberá hacer efectivo lo resuelto por esta
de cuentas, numeral 2,_ de horas Altamente Compleja: Contraloría General en cuanto a la solicitud de
punto 2.3 extraordinarias Pago improcedente de condonación efectuada por la señora Isabel
no acreditadas viáticos y horas Villanueva Ríos; respecto de lo cual deberá informar
extfaordinarias, es decir, en el término de 60 días hábiles, contados desde la
no cumplimiento de la recepción del presente informe.
normativa establecida \ -
para disponer de horas
extraordinarias y
asignación de viáticos.
41
MEDIDA
FOLIO O
N° DE MATERIA DE LA NIVEL DE DA YSU CI ONES Y/0
. OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CIÓN DOCU-
CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL MI;NTO DE
CIÓN DE DE LA ENTIDAD ·
RESPALDO
RESPALDO
Capítulo 111, Examen Sobre eventuales AC : Altamente La entidad auditada deberá instruir un proceso
de cuentas, numeral 2, req-uerimientos Compleja : Gastos sumarial en orden- a determinar las eventuales
punto 2.4. indebidos de i"!lprocedentes. responsabilidades administrativas del personal que
reintegros por solicitó dichos reintegros, de los que restituyeron a
horas personas no habilitadas para dar por solucionada la
extraordinarias
pagadas en
deuda por los pagos en exceso y de los funcionarios
a cargo de la supervisión de tales procedimientos,
'
exceso · debiendo remitir a _esta 1 Contraloría Regional , la
resolución que así lo disponga, en el término de 15
días hábiles, contado desde la recepción del
presente informe.
Capítulo 111. .Examen - Pago de la MC : Observación El complejo hospitalario deberá iniciar un
de cuentas, numeral 3, asignación de Medianamente procedimiento disciplinario destinado a establecer
punto 3 .1 turno sin contar Compleja : Otros las eventuales responsabilidades de los funcionarios
con la incumplimientos legales que autorizaron cupos para el cuarto turno , que
autorización de y reglamentarios. resultaron mayores a los cupos autorizados por el
cupos Servicio de · Salud Metropolitano Occidente ,
correspondiente debiendo remitir a esta Contraloría General , el acto
administrativo que así lo instruya, en el término de 15 -
días háb!les, precitado. •
Capítulo 111. Examen Pago indebido de AC : ·Observación La entidad deberá ordenar y ob)ener el reintegro de
1
de Cuentas, numeral la bonificación Altamente Compleja : la suma pagada eQ exceso por un total de.
3.2 compensatoria de Gastos improcedentes. $ 1.798.723, informando de ello a esta Entidad
turno Fiscalizadora en el plazo de 60 días hábiles,
contados ·desde la recepción del presente informe
final. Lo anterior, sin perjuicio de comunicar al
personal involucrado, sobre la posibilidad de solicitar
el otorgamiento de facilidades de pago o de
condonación de los montos resp ectivos, acorde con
lo dispuesto en el artículo 67, de la ley W 10.336, de
Organización y Atribucion es de esta Contraloría
General.
42
1CONTRALORÍA REGIONAL MElROPOLITANA DE SANTIAGO
'
MEDIDA
FOLIO O
N°DE MATERIA DE LA NIVEL DE - DA YSU ClONES Y/ 0
OBSERVACIÓN SOLICITADA POR CIÓN DOCU-
OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN COMPLEJ IDAD DOCUMENTA- COMENTARIOS
CONTRALORÍA GENERAL EN INFORME FINAL MENTO DE ·
CIÓN DE DE LA ENT IDAD
RESPALDO
~
RESPAL:.DO
En caso de no concretarse lo solicitado, esta Entidad
de Control evaluará · la instrucción de un ..
proce<;Jimiento disciplinario y/o el inicio del '
correspondiente juició de cuentas, en virtud de lo
prescrito en los artículos 95 y siguientes de la
- precitada ley N" 10.336, ten iendo presente además,
lo consiqnado en el artículo 116 de la misma .
/
/ ,.
¡1
\
. .
43

Informe Final 619-17 Hospital San Juan de Dios Auditoría A Sistemas de Turnos y Horas Extraordinarias-Noviembre 2017 PDF

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-

Hospital San Juan

Cumplo con enviar a - Ud. para • su·

1 CRM.: No 2.043/2017 REMITE INFORME F~NAL QUE INDICA

SANTIAGO, Z 4 NOV 1 7 * 0 177 4 5

í. ,._ . ... RTE

1CRM.: No 2.042/2017 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

Cumplo con eñviar a Ud. para su

" Sobre el particular, corresponde que esa

Saluda atentamente a Ud.,

1CRM.: No 2.044/2017 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

SANTIAGO, Z 4 NOV 1 7 * 0 177~ 7

Cumplo con enviar a Ud. para su

Saluda atentamente a Ud.,

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

1 CRM.: No 2.045/2017 / REMITE I~FORME FINAL QUE INDICA

VfCTOR HENR(OUEZ GONZA!.Ez

Resumen Ejecutivo Informe Final N° 619, de 2017.

Objetivo: La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría y ex~men de

• ¿Ha implementado la entidad fiscalizada un sistema que permita controlar el

• ¿El cálculo de las horas extraordinarias, asignación de turno y bonificación

• ¿Se tomaron los resguardos necesarios a fin de controlar la efectiva .

• - ¿Existe un control horario que permita verificar el cumplimiento de jornada

En ·caso de no concretarse lo solicitado, este Organismo de Control evaluará

• Se constató que la entidad auditada sobrepasó los cupbs autorizados por el

PUCE 13.061 INFORME FINAL No 619, DE 2017,

En cumplimiento del plan anual de

El equipo que ejecutó la auditoría fue

De acuerdo al documento "Análisis

Asimismo, a través de la presente

En tal sentido, esta revisión se enmarca

ANTECEDENTES GENERALES ·'

El Hospital San Juan de Dios es parte

Provincia de Talagante, con las. comunas de Isla de Maipo, El Monte, Padre

El centro asistencial corresponde a un

Cabe precisar que, mediante el oficio

. L.:a fiscalización tuvo por. objeto practicar

La finalidad de la revisión fue establecer

. Además, comprobar el cumplimiento de

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

El examen se ¡Dracticó de acuerdo..con la

, Cabe precisar que las observaciones

En conformidad con los antecedentes

Adicionalmente, .se incluyó el estudio y

(1\ examinad~ se detallan a continuaciÓn: El universo, la muestra y el total

TABLA No 1: UNIVERSO Y MUESTRA

Por último, cabe precisar que, respecto

La información analizada fue entregada

Del examen llevado a cabo, se

l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

1. Falta de manual éle_procedimientos.

Se verificó que la entidad examinada,

Sin perjuicio de lo precedente, la ~ntidad

a seguir relacionados con el cálculo y pago de la asignación de turno y otros

Lo expuesto no guarda armonía ~on lo

El Hospital San Juan de Dios en su

Al tenor .de lo expuesto y de los

Acorde a lo señalado en la resolución

Si(l perJUICIO de lo anterior, resulta

3. Sobre partidas incluidas en conciliación bancaria.

Producto del examen efectuado a las

' Agrega, que estima tener. finalizado

En atención a que. la entidad informa