UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS

FACULTAD DE DERECHO
Campus La Ceiba

Informe: Sobre Ley del Sistema Financiero de Honduras

Ley de Comisión Nacional de Banca y Seguros

Ley del Banco Central de Honduras

Delito de Lavado de Activos y la Legislación Aplicable en

Nuestro País

Alumno: Heydi Maybeli Argueta Gutiérrez

Jackelin Aracely Velásquez Sales
Jesús Geovanny Moreno Cruz
Jonalvert David Herrera Cerrato
José Abel Rosales Carranza

Asignatura: Derecho Bancario

Grupo No. 0004

Catedrático: Héctor Danilo Cartagena

Fecha: 12 de Junio de 2019

DERECHO BANCARIO 1
 Ley del Sistema Financiero de Honduras

Ley de Comisión Nacional de Banca y Seguros

Ley del Banco Central de Honduras

Delito de Lavado de Activos y la Legislación Aplicable

en Nuestro País

DERECHO BANCARIO 2
 Índice

1. ………………………………………………………………………… Introducción

2. ………………………………………………………………………… Contenido

3. ………………………………………………………………………… Conclusiones

4. ………………………………………………………………………… Bibliografía

5. ………………………………………………………………………… anexos

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 Introducción

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Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros

13. ¿Sobre que instituciones (denominadas instituciones

supervisadas) ejercerá vigilancia y control la superintendencia de

la Comisión Nacional de Bancos y Seguros?

R/ La Comisión, basada en normas y prácticas internacionales, ejercerá por medio

de la Superintendencia la supervisión, vigilancia y control de las instituciones

bancarias públicas y privadas, aseguradoras, reaseguradoras, sociedades

financieras, asociaciones de ahorro y préstamo, almacenes generales de depósito,

bolsas de valores, puestos o casas de bolsa, casas de cambio, fondos de pensiones e

institutos de previsión, administradoras públicas y privadas de pensiones y

jubilaciones y cualesquiera otras que cumplan funciones análogas a las señaladas en

el presente artículo. Las entidades a que este Artículo se refiere se denominarán

instituciones supervisadas.

14. ¿Enumere 5 atribuciones y/o deberes de la CNBS?

R/ 1) Revisar, verificar, controlar, vigilar y fiscalizar las instituciones supervisadas;

2) Dictar las normas que se requieran para el cumplimiento de los cometidos

previstos en el numeral anterior, lo mismo que las normas prudenciales que deberán

cumplir las instituciones supervisadas, para lo cual se basará en la legislación vigente

y en los acuerdos y prácticas internacionales;

3) Vigilar, a través de la Superintendencia, el cumplimiento por parte de las

instituciones supervisadas, de las normas emitidas por el Banco Central de

Honduras en materia de política monetaria, crediticia y cambiaria.

DERECHO BANCARIO 5
4) Cumplir y hacer cumplir la Constitución de la República, las leyes generales y

especiales, los reglamentos y resoluciones a que están sujetas las instituciones

supervisadas.

5) Vigilar la correcta constitución, ampliación de operaciones, la fusión,

transformación y cierre de las instituciones supervisadas, así como la extensión de

actividades al extranjero;

6) Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones que regulen el

establecimiento y funcionamiento en el país de instituciones bancarias, de seguros y

demás sujetas a su vigilancia y control, que se hayan constituido en el extranjero;

7) Revisar las actividades que realicen los representantes o agentes de cualquier

institución supervisada;

8) Dictar las normas que aseguren una adecuada coordinación entre las labores de

supervisión de la Superintendencia con las que realizan las auditorías internas y

externas de las instituciones supervisadas;

9) Velar por el estricto cumplimiento de las normas a que están sometidas las

reservas, inversiones y contratación de reaseguros por parte de las instituciones de

seguros;

10) Establecer los criterios que deben seguirse para la valoración de los activos y

pasivos y para la constitución de previsiones por riesgos con el objeto de preservar y

reflejar razonablemente la situación de liquidez y solvencia de las instituciones

supervisadas, para lo cual actuará de acuerdo con los principios de contabilidad

generalmente aceptados y con las normas y prácticas internacionales;

DERECHO BANCARIO 6
11) Dictar normas generales para la presentación de cuentas y para que las

instituciones supervisadas proporcionen al público información suficiente, veraz y

oportuna sobre su situación jurídica, económica y financiera;

12) Supervisar, por medio de la Superintendencia o, en su caso, por auditores

contratados en el extranjero, las sucursales que hayan establecido en terceros

Estados las instituciones Supervisadas del país;

13) Prohibir la práctica de operaciones o funciones, la prestación de servicios o la

Comercialización de productos financieros o de seguros cuando sean contrarios a las

leyes o puedan poner en peligro la estabilidad de la institución supervisada;

14) Aplicar las sanciones y multas que correspondan por las infracciones que

cometan las Instituciones supervisadas y, cuando legalmente proceda, acordar la

intervención, Liquidación o cierre de dichas instituciones;

15) Resolver, de conformidad con la ley, las solicitudes o recursos que formulen o

Interpongan las instituciones supervisadas;

16) Nombrar, suspender o destituir al Secretario y al Superintendente y, a propuesta

de este, a los funcionarios y empleados de la Superintendencia, así como a los

asesores.

17) Dictaminar, a petición del Banco Central de Honduras las solicitudes de

financiamiento por situaciones de liquidez que presenten las instituciones

supervisadas;

18) Preparar el anteproyecto de su presupuesto anual y aprobar su liquidación;

19) Velar por el estricto cumplimiento del reglamento que emita el Banco Central de

Honduras para el otorgamiento de préstamos, descuentos, avales y demás

operaciones de crédito, comisiones , gratificaciones o bonificaciones de cualquier

DERECHO BANCARIO 7
clase que las instituciones supervisadas concedan a sus accionistas mayoritarios,

directores y funcionarios y a las sociedades en las que éstos tengan participación

mayoritaria;

20) Supervisar las operaciones que realicen las oficinas de representación o agencias

de bancos extranjeros que operen dentro de las zonas libres, zonas de procesamiento

industrial o en cualquier otro sitio del territorio nacional.;

21) Nombrar, cuando sea el caso, al interventor y al delegado que integrarán, en

representación de la entidad, la comisión liquidadora de una institución

supervisada;

22) Proponerle al Banco Central de Honduras y, conjuntamente con éste, cuando

proceda, al Poder Ejecutivo o al Congreso Nacional, las medidas de emergencia que

estime necesarias cuando circunstancias especiales amenacen la estabilidad del

sistema financiero nacional.

23) Velar porque las inversiones de los sistemas de previsión del Estado se hagan

bajo las mejores condiciones de seguridad, rendimiento y liquidez, dando

preferencia, en igualdad de condiciones, a aquéllas que deriven mayor beneficio

social a los aportantes o afiliados y asegurándose de que en ningún momento tales

inversiones sirvan para satisfacer obligaciones del gobierno o del Estado;

24) Emitir los reglamentos y demás normas necesarias para el funcionamiento de la

Comisión; y,

25) Las demás funciones de supervisión, vigilancia y control que le atribuyen otras

leyes.

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 15. Es común ver publicados en los principales diarios del país los

Estados Financieros (Balances y Estado de Pérdidas y Ganancias)

de las instituciones financieras del país. ¿Señale cual es la base

legal (Ley y Artículo) para esta obligación?

R/ Las instituciones supervisadas estarán obligadas a publicar, de conformidad con

las normas establecidas por la Comisión, los balances y estados de pérdidas y

ganancias al cierre de cada ejercicio con sus respectivas notas complementarias y

dictamen del auditor externo. Dicha publicación se hará en dos de los diarios de

mayor circulación en el país. Sin perjuicio de lo establecido en el numeral 4) del

Artículo 14, procedente, la Comisión podrá requerir que las instituciones

supervisadas publiquen los datos que a su juicio sean necesarios para proporcionar

información adicional al público. Las normas que sobre este particular se establezcan

serán de aplicación general. Las instituciones supervisadas tendrán, asimismo, la

obligación de publicar anualmente la nómina de sus administradores, comisarios,

asesores y demás funcionarios principales y, cuatro veces al año, por lo menos, los

estados financieros a la fecha que la Comisión determine.

Ley del Banco Central de Honduras

16. ¿Cuál es el objeto del Banco Central de Honduras?

R/ El Banco Central de Honduras tendrá por objeto velar por el mantenimiento

DERECHO BANCARIO 9
del valor interno y externo de la moneda nacional y propiciar el normal

funcionamiento del sistema de pagos. Con tal fin, formulará, desarrollará y ejecutará

la política monetaria, crediticia y cambiaria del país.

17. ¿Quién es el ente a cargo de la administración del Banco Central de

Honduras? ¿Cómo se encuentra integrado dicho ente? ¿Por quién

es nombrado?

R/ La política monetaria, crediticia y cambiaria del Estado será determinada y

dirigida por el Directorio del Banco Central de Honduras, a cuyo cargo se encontrará,

además, la administración superior de éste.

El Directorio estará integrado por cinco (5) directores, de los cuales uno será

Presidente de la Institución y otro Vicepresidente.

Los miembros del Directorio serán nombrados por el Presidente de la República por

medio de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas.

El Secretario de Estado en el Despacho de Finanzas asistirá a las sesiones del

Directorio con voz pero sin voto.

18.¿Señale quién tiene la facultad de emisión monetaria en

Honduras?

R/ El Banco Central será el único emisor de monedas y billetes de curso

legal en el territorio del país, y para ello se regirá por esta ley y por los reglamentos

que sobre la materia dicte el Directorio y que apruebe el Poder Ejecutivo. Los billetes

DERECHO BANCARIO 10
y monedas emitidos por el Banco Central tendrán fuerza legal y poder liberatorio

ilimitado en el territorio de la República.

Las personas o entidades que hagan circular objetos o documentos con el fin de que

sirvan como moneda convencional incurrirán en las penas que establece el Código

Penal para los casos de falsificación.

19. ¿Quién tiene la facultad de regular las tasas de interés aplicables

por las instituciones del sistema financiero nacional?

R/ Las tasas de interés que apliquen en sus operaciones las instituciones del

sistema financiero nacional serán determinadas tomando en cuenta las condiciones

prevalecientes en el mercado, pero el Banco Central podrá regularlas cuando las

circunstancias económicas así lo requieran

20. ¿En que consiste el encaje bancario? ¿En el caso de Honduras

sobre que transacciones se aplica?

R/ El Banco Central de Honduras determinará, tomando en cuenta las

condiciones internas del país y el entorno internacional, especialmente el regional,

la forma y proporción en que mantendrán sus encajes las instituciones del sistema

financiero sobre depósitos a la vista, a plazo y de ahorro, lo mismo que sobre reservas

matemáticas representadas por contratos de ahorro, capitalización y ahorro y

préstamo, así como cualesquiera otras cuentas del pasivo recursos provenientes del

público para invertir o prestar, en forma directa o indirecta, en moneda nacional o

extranjera, independientemente de su documentación y registro contable.

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El encaje se constituirá, en todo o en parte, en dinero en efectivo que la respectiva

institución financiera mantendrá en caja y en depósitos a la vista en el Banco Central

de Honduras dichos depósitos no serán embargables.

Se exceptúan de este requerimiento los préstamos internacionales, así como los

recursos que las instituciones del sistema financiero reciban en préstamo o depósito

de parte de otras instituciones sujetas a encaje. No estarán sujetos a encaje, los

recursos captados a través de las bolsas de valores por colocación de las obligaciones

inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores, cuando se efectúe de

conformidad al Reglamento que para tal efecto emita el Banco Central de Honduras,

en coordinación con la Comisión Nacional de Bancos y Seguros. Las normas que

dicte el Banco Central de Honduras en esta materia serán de carácter general y

podrán diferenciarse atendiendo las características del instrumento de captación de

que se trate.

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 Conclusión

La Comisión Nacional de Banco y Seguros ha sido fundamental para el crecimiento

económico de Honduras ya que es el medio que permite la asignación eficiente de

capital al poner en contacto el ahorro con la inversión. El proceso de globalización a

obligado al sistema financiero hondureño a orillar al sistema bancario hacerlo más

bursátil, dinámico y competitivo para dar una mejor oferta a la población

El Banco Central de Honduras está diseñado, con duración indefinida destinada al

servicio de los hondureños, el cual establece su marco regulatorio legal para dar

estabilidad a la economía nacional.

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 Bibliografía

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 Anexos

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