Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
GRUPO: 212018_77
TUTOR:
2018
INTRODUCCIÓN
En el trabajo que veremos a continuación, se realiza como el desarrollo sistemático del curso
a través de sus diferentes procesos y la aplicación de los mismos en un ejercicio que contiene
distintos tópicos de ésta; por lo cual, se da por familiarizado, conceptualizado y entendido
los diferentes programas contables que hacen parte del maravilloso mundo económico que
es una realidad del mundo en que vivimos; es de esta forma entonces, que junto con los demás
integrantes del grupo se cruzan conceptos, opiniones para la elaboración y desarrollo del
taller final del curso.
De esta manera, se desarrollará el taller final donde se contabilizaran todos los movimientos
financieros de la empresa VENUS S.A. con respectivos comprobantes y documentos que
validen la información contable.
Solución Problemas Anexo Evaluación Final - POA – Post Tarea
TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 30 DE NOVIEMBRE DE 2017
1. El 1 de diciembre paga con cheque el arrendamiento de una bodega por tres meses a la
inmobiliaria la chocita, valor mes de arrendamiento $600.000.
3. El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima (500 unidades
a $43.200 cada una) y 5.000 unidades de materiales a $102 cada una. Se pacta el pago del
20% contra entrega y la factura contempla descuentos así: 15%/5 días¸ 10%/10 días, 5%/15
días.
4. El 6 diciembre el señor Pedro Pérez, régimen simplificado, hace un pedido de 190 unidades
para entrega el 31 de diciembre. Se cotizó a $120.000 cada unidad y se recibe anticipo del
50%.
5. El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para la orden
de trabajo 2505 para producción de 1.000 unidades.
7. Se causa y paga la nómina del mes de diciembre con base en la siguiente información:
HORAS RECARGO
NOMBRE CARGO SUELDO EXTRAS NOCTURNO DOMINICAL
Pablo Álvarez Administrador 1.600.000
Juan Canales Vendedor 800.000
James Ortega Supervisor 900.000 4 diurnas
Ana Ospina Operario 750.000 6 nocturnas 5 jornadas 2
8. El 31 de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a producto
terminado y entregada al señor Pérez, quien cancela el saldo.
INFORMACION GENERAL
El capital de la sociedad corresponde a 10.000 acciones, las cuales han sido suscritas y
pagadas en su totalidad.
La empresa posee un solo producto terminado, el cual se realiza con una sola materia prima
y un solo material indirecto.
El cargo por arrendamiento se distribuye de acuerdo a la superficie usada por cada área: 50%
producción, ventas 20% y 30% administración.
El estado de la cartera (facturas por cobrar) a 31 de diciembre del año en curso, es:
2. Registrar la nómina
SOLUCIÓN:
1. PAGO DE ARRENDAMIENTO.
4. VENTA DE MERCANCIAS
MATERIA PRIMA
Entradas Salidas
21.600.000 (500)
6. ORDEN DE TRABAJO.
Costo = 6.000 unidades x $ 102 = $ 612.000
Costo de producción de
7205 mano de obra d 912.262,72
Retenciones y Aportes
2370 de Nómina 165.613
Aportes a Entidades de
237005 Salud 165.613
Aportes a Entidades
720569 de Salud 63.750
Aportes a Fondos
720570 de Pensiones 90.000
Aportes a cajas de
720572 compensación 30.000
720575 Aportes a ICBF -
720578 Aportes al SENA -
Mano de Obra
Indirecta de
730502 producción 229.860
73050268 Aportes ARP 9.360
Aportes a Entidades
73050269 de Salud 76.500
Aportes a Fondos
73050270 de Pensiones 108.000
Aportes a cajas de
73050272 compensación 36.000
73050275 Aportes a ICBF -
73050278 Aportes al SENA -
5105 Gasto de Personal 408.640
510568 Aporte ARP 16.640
Aportes a
510569 Entidades de Salud 136.000
Aportes a Fondos
510570 de Pensiones 192.000
Aportes a cajas de
510572 compensación 64.000
510575 Aportes a ICBF -
510578 Aportes al SENA -
Aportes a
520569 Entidades de Salud 68.000
Aportes a Fondos
520570 de Pensiones 96.000
Aportes a cajas de
520572 compensación 32.000
520575 Aportes a ICBF -
520578 Aportes al SENA -
Retenciones y
2370 Aportes 548.370
Aportes Entidades
237005 de Salud 344.250
237006 Aporte ARP 42.120
Aportes ICBF, Sena
y Caja de
237010 Compensación 162.000
2. Registrar la nómina.
NOMINA:
3. Elaborar el comprobante de diario.
Carlos Andrés Pérez Álvaro Efrén James Reina Sandra Patricia Mieles
Muñoz
VENUS S.A
Comprobante de Contabilidad
NIT 9999
Fecha: Diciembre 6 de 2017 N°. 003
Códigos Cuentas Parciales Débitos Créditos
1105 Caja $11.400.000
110505 Caja general $11.400.000
1305 Clientes $11.400.000
130505 Clientes Nal $11.400.000
41 Ingresos $22.800.000
Operacionales
61 Costo de Venta $6.184.120
1430 Productos $6.184.120
terminados
Sumas iguales $28.984.120 $28.984.120
Preparado Revisado Aprobado Contabilizador
Paubla Joven Álvaro Efrén Karina Salazar Paubla Joven
Muñoz
VENUS S.A
Comprobante de Contabilidad
NIT 9999
Fecha: Diciembre 7 de 2017 N°. 004
VENUS S.A
Comprobante de Contabilidad
NIT 9999
Fecha: Diciembre 8 de 2017 N°. 005
Códigos Cuentas Parciales Débitos Créditos
1455 Inv. Repuestos y acce. $612.000
7205 Costos indirectos $612.000
Sumas iguales $612.000 $612.000
Preparado Revisado Aprobado Contabilizador
Sandra Patricia Karina Salazar Sandra Patricia Mieles
Mieles Álvaro Efrén
Muñoz
VENUS S.A
Comprobante de Contabilidad
NIT 9999
INGRESOS $ 22.800.000
Caja $ 61.655
Clientes $ 10.000
Edificio $ 80.000
Terreno $15.000
Obligación financiera Banco Nacional $ 26.000
Proveedores $ 61.772
Acreedores $ 1.600
Ventas $ 132.800
Sin duda, el curso de contabilidad y costos nos brindó grandes herramientas, las cuales serán
de gran utilidad en nuestro desarrollo académico y profesional, ya que son temas muy
necesarios en cualquier ámbito, y esto nos sirve para cuando se quiera contabilizar las
transacciones económicas y financieras de algún proyecto, empresa o labor futura.
BIBLIOGRAFÍA
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI
(2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634
&ppg=59
Ramos, V. G. E. (2002). Contabilidad práctica. (p.5-21) México, D.F., MX: McGraw-
Hill Interamericana. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10433882
&ppg=6#ppg=6
Fierro, M. Á. (2008) Estados financieros consolidados (2a. ed.). (p.173-180).
Colombia: Ecoe Ediciones. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10552864
Ortega, M. J. A. (2010). Análisis de estados financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-
57). Bilbao, ES: Editorial Desclée de Brouwer. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526922
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20)
Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
Editorial Vértice. (2009). Contabilidad financiera (p.65-87) Málaga, ES: Editorial
Publicaciones Vértice. Recuperado de:
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10526460
#ppg=8
Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF. (p.1-44)
Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815
Abolacio, B. M. (2012). Plan general de contabilidad: actividades de gestión
administrativa (UF0515). (p .44-47) Málaga, ES: IC Editorial. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10721626