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COAGRUNIÓN
AUTOR:
JOSE ALEJANDRO MARULANDA MARULANDA
ASESOR:
JUAN BERNARDO JARAMILLO JARAMILLO
UNIVERSIDAD EIA
INGENIERIA BIOMEDICA
ENVIGADO (ANT)
2019
RESUMEN EJECUTIVO
CIFRAS MACROECONÓMICAS
En los últimos años el mercado de la papa ha variado bastante, debido a factores como, el
cambio climático, importaciones, precio insumos etc., haciendo un barrido del
comportamiento del mercado de años anteriores, se puede evidenciar que año 2015 a 2016
hubo una fuerte escasez del tubérculo provocando que los precios de la papa aumentaron
en un 30%, tomando en cuenta que en ese año también hubo un paro camionero, la
situación llegó a tal punto que se tuvo que importar alrededor de 5000 toneladas del
tubérculo, para que las empresas que trabajan con este producto no tuvieran que parar sus
actividades, situación que por supuesto afectó a una gran parte de la población colombiana,
debido a que la papa es utilizado por todos los estratos, es un alimento básico en la canasta
familiar, ya que el precio del alimento llegó a costar más de 4000 pesos el kilo.(María
Carolina Lorduy, 2018)
La situación con la papa se estabilizó bastante en 2017. Según datos estadísticos de
Agronet.gov.co, en Colombia se produjeron alrededor de 3.7 millones de toneladas de papa,
una cifra récord registrada por primera vez en el país, tomando en cuenta la producción
desde 2017 que fue de alrededor de 2,5 millones, el crecimiento fue de alrededor del 48%.
Del total de la papa producida el 15% va directamente al sector industrial, para el 2018 la
producción fue de 2.7 millones de tonelada y se espera un crecimiento de 3.2 millones de
toneladas para el 2019. En la siguiente tabla se podrá apreciar la producción de los
principales departamentos productores de papa:
A nivel mundial Colombia ocupaba el ranking 30 de países productores de papa, aun así,
es uno de los países con mayor crecimiento en la producción de papa en el mundo, teniendo
una tasa de crecimiento del 13%, en la siguiente tabla se puede observar a los 10
principales productores de papa entre 2016 y 2017 frente a los datos de producción de
Colombia. (Fedepapa, 2018)
Fuente: Fedepapa Tabla: 2
En las siguientes gráficas se puede observar la producción de papa anual desde el año
2009 hasta el año 2017, en el cual se puede observar que la producción de papa crece y
decrece cada año pero que se mantiene dentro de un rango que puede ser predecible y
denota un crecimiento a mediano y largo plazo. (Fedepapa, 2018)
La economía colombiana durante muchos años ha dependido bastante del sector agrícola
a pesar del crecimiento industrial y el nacimiento de nuevos mercados, la agricultura sigue
siendo un fuerte aporte a la economía colombiana, esto se puede evidenciar haciendo un
paralelo entre el PIB agrícola y el PIB nacional como se encuentra en la siguiente gráfica,
tomando también en cuenta que la producción de papa representa el 3.3 % del PIB
agrícola.(DANE, 2001)
EXPORTACIONES
El 63% de las exportaciones se concentran en 2 países Holanda y Bélgica, exportando el
producto en forma de hojuelas, harina de papa y precocida congelada, Colombia solo exporta
0.01% de la producción papera anual. (Fedepapa, 2016)
Fuente: Fedepapa Gráfica: 5
En el año 2018 las exportaciones han sido pocas debido a la fuerte situación económica
que está pasando Venezuela, debido a que este país era el mercado idóneo para la
exportación de la papa y un fuerte socio económico de Colombia. (Portafolio, 2018)
• Exención de IVA por materias primas o bienes importados desde el territorio aduanero
nacional
Los Contratos de Estabilidad Jurídica son un mecanismo por el cual el Estado Colombiano
garantiza a los inversionistas que, si durante su vigencia de un contrato se llegara a realizar
modificaciones de forma adversa a estos alguna de las normas que haya sido identificada
en dichos contratos como “determinante de la inversión”, los inversionistas tendrán el
derecho a que se les continúen aplicando dichas normas por el término de duración del
contrato respectivo. Dentro de la normativa, el contrato concede estabilidad jurídica por
alrededor de un periodo de 3 a 20 años, dependiendo del proyecto de inversión.(Canedo &
Lopez, 2016)
BENEFICIOS PARA LAS PYME
Las empresas que demuestren tener condición de Pymes obtienen un descuento del 25 %
en la tasa para la solicitud de registro de marcas y de lemas comerciales. Igualmente, las Micro
y Pequeñas empresas que puedan acreditar su asistencia a los foros o eventos impartidos por
la Superintendencia de Industria y Comercio en materia de Propiedad Industrial, realizados
directamente por la entidad o a través de Convenios interadministrativos de colaboración con
entidades sin ánimo de lucro, dentro de los dos meses siguientes a la realización del foro tienen
un descuento adicional del 25 % que se estableció para la solicitud de marcas y lemas
comerciales.
Las políticas colombianas para el sector secundario de la economía son por decirlos bastante
débiles, lo que ha ocasionado un crecimiento lento y variado entre los subsectores de la
industria, aun así, existen aspectos positivos como la posibilidad de financiamiento y crédito por
parte del estado, financiamiento de la cual, por ejemplo, se benefició la empresa COAGRUNION
S.A.
A continuación, se enuncian la mayoría de las leyes o al menos las más importantes, que
cobijan y rigen al sector secundario (industrial) de la economía de Colombia.
LEY 87 DE 1993: Se establecen las normas para el ejercicio del control interno en las
entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones.
LEY 527 DE 1999: Se reglamenta el acceso y uso de bases de datos, del comercio
electrónico, las firmas digitales además se establecen entidades de certificación.
LEY 590 DE 2000: Se dictan disposiciones con el objetivo de promover el desarrollo de las
empresas MYPIMES.
LEY 640 DE 2001: Por esta ley se modifican las normas relativas a la conciliación y se
establecen otras solturas.
LEY 811 DE 2003: Esta ley modifica la Ley 101 de 1993, gracias a esta se crean las
organizaciones de cadenas en el sector primario.
LEY 822 DE 2003: Se dictan un conjunto de normas relacionadas con los agroquímicos.
LEY 905 DE 2004: Esta ley modifica la ley 590 de 2000 sobre el desarrollo de empresas
micro, pequeñas y medianas, además se dictan oras disposiciones.
LEY 947 DE 2005: Esta ley reforma la Ley 424 de 1998 que trata sobre el seguimiento a
los convenios internacionales registrados por Colombia.
LEY 963 DE 2005: Se instaura una ley de estabilidad jurídica que beneficia a los
inversionistas en Colombia.
LEY 1010 DE 2006: Por esta ley se adoptan medidas para prevenir, corregir y sancionar el
acoso laboral en las empresas y otras faltas con relación a la convivencia en el trabajo.
LEY 1032 2006: Ley sobre la usurpación de los derechos de la propiedad industrial.
LEY 1143 DE 2007: Ley por la cual se aprueba el “Acuerdo de promoción comercial entre
la República de Colombia y los Estados Unidos de América”, TLC.
LEY 1166 DE 2007: Ley por la cual se modifica el tratado de libre comercio con los Estados
Unidos.
LEY 1231 DE 2008: Se unifica la factura como mecanismo de financiación para el micro,
pequeño y mediano empresario, la factura sería un título valor.
LEY 1258 DE 2008: Permite crear las sociedades por acciones simplificadas.
LEY 1430 DE 2010: Se establecen las normas tributarias de control y para la competitividad.
LEY 1607 DE 2012: Se expiden las normas a seguir en materia tributaria- Estudios de
competencia.
LEY 1676 DE 2013: Se promueve el acceso a crédito y se establecen normas para dar
garantías mobiliarias.
LEY 1735 de 2014: Se establecen medidas para promover el acceso a servicios financieros
transaccionales.
ANALISIS DOFA:
- Mejorar la capacidad
productiva
ANALISIS DOFA DEL SUBSECTOR INDUSTRIAL
Fortalezas Debilidades
ANTECEDENTES
La papa lavada es almacenada en una bodega especial para su secado hasta que sea
comprado por un comerciante al por mayor, normalmente esta papa es llevada a Medellín,
a la mayorista donde es distribuida al comercio. Los clientes potenciales de la empresa son
los cosecheros (productores de papa y zanahoria), en su mayoría provenientes de la Unión
Antioquia, que llevan la papa para ser tratada en Coagrunión que tiene su sede en dicho
municipio. Es importante tener en cuenta que la papa debe ser lavada para poder ser
distribuida, es un proceso que se tiene que realizar. (Municipal, 2019)
La unión tiene una geografía montañosa, por lo tanto, su clima es frío y presenta
precipitaciones constantes de agua durante diferentes épocas en el año, lo que presenta
condiciones propicias especialmente para el cultivo de la papa, es un municipio reconocido
por la producción y la calidad de papa, aunque en los últimos años ha ampliado la gama de
cultivos y productos agrícolas. (Municipal, 2019)
Los clientes potenciales son personas con más de 25 años en adelante, ya que tienen la
experiencia y recursos necesarios para ser productores de papa en la siguiente grafica se
puede observar la distribución de la población por rango de edad y sexo, debido a la cultura
de la zona y a el tipo de labor que es la de producir papa, normalmente en su mayoría los
cosecheros son hombres.(Municipal, 2019)
Fuente: Plan de desarrollo de La Unión 2016- 2019 Tabla 3
Los cultivos representan el 10% del valor per cápita, mientras que la agroindustria junto a
otras actividades representa el 33% del valor per cápita.
Fuente: (Municipal, 2019) Gráfica:7
Actualmente se cobra por bulto de papa lavada un total de 3000 pesos por bulto.
PRODUCTO
Actualmente como ya se ha explicado la empresa Coagrunión lava la papa, saca la papa
no apta para consumo en el proceso y la empaca, es llevada a una bodega para que se
seque y posteriormente se ha vendida, los compradores se llevan la papa a centros de
acopio en Medellín y Rionegro, donde es desempacada y seleccionada, por tamaño
(menuda, media, gruesa) para su distribución. La idea es mejorar el proceso que se lleva
en el lavado de papa, modificando la máquina para que separe la papa por tamaño,
funcionando de esta manera, la máquina posee 3 bandas (donde pasa la papa) y se puede
modificar la primera banda para que pase la papa menuda (de tamaño pequeño),la segunda
banda para el medio (papa de tamaño medio), y la tercera banda para la papa gruesa, luego
se debe organizar y capacitar mejor a los operarios de maquina (personal que selecciona
la papa), para seleccionar mejor la papa, y hacer una nueva selección además de la que
haría la máquina, porque en cada banda es posible que se filtre papa de diferentes tamaño
a la que corresponde, por lo que cada operario tendrá en su espacio 3 canastas, una para
echar la papa no apta para consumo, y otras 2 donde se colocara la papa para su posterior
empaquetamiento, que no pertenece a la categoría de la banda, en la que se ubique dicho
operario, de esta forma la papa sería distribuida de forma más rápida, disminuyendo el
costo para los comerciantes, haciendo las ventas para los cosecheros más justas
aumentando incluso nivel de ingreso para ellos y para la empresa. La información recogida
y fue gracias a una entrevista con el gerente de Coagrunión José Uriel Botero Vera y varios
clientes de la cooperativa Coagrunión.
Actualmente se lavan entre 1200 a 2000 bultos de papa, cada uno con un peso de 50 kilos,
lo equivale a lavar entre 7 y 10 toneladas de papa al día, toda la papa es devuelta al cliente
incluyendo la no apta, aunque se lava también zanahoria es en menor cantidad y es rara
vez que se lava, por lo que le enfoque se realizará sobre la papa únicamente. La papa no
apta es usada por los cosecheros para alimentar ganado, la información anterior fue dada
por la Cooperativa Multiactiva Agropecuaria de La Unión Coagrunión.
DEMANDA
La actual por días es de aproximadamente en el mercado de 4000 bultos de papa para ser
lavados, y es un proceso que la papa por el que la papa tiene que pasar, por lo tanto, la
demanda de lavado de papa es igualmente proporciona a la producción de esta.
El estudio de la demanda se realizó por medio del método de series de tiempo , aunque se
podría se podría realizar por medio de una técnica cualitativa como el método Delphi, que
consiste en hacer una encuesta y hacer varias veces una retroalimentación para tomar
datos, también se podía haber usado el método de pronóstico visionario, el cual consiste
en sacar información por medio de una entrevista o encuesta del personal de la empresa
aprovechando su experiencia e intuición, en este caso se decidió ir más bien por una
técnica cuantitativa, dicha técnica permite reconocer un patrón de la demanda en el tiempo,
en este caso es posible, ya que la compañía Coagrunión tiene un estimado de la cantidad
de papa que los cosecheros mandan a lavar por mes desde el 2015, hasta el 2018, lo que
hace posible realizar una proyección de la demanda por el método de series. A
continuación, se puede observar una tabla con la cantidad de productos de bultos lavados.
DEMANDA TONELADAS 2015-2018
MENSUALES
Año 2016 2016 2017 2018
Enero 41872 41406 41610 42478
febrero 41268 41368 42516 42882
Marzo 52538 53635 53941 53712
abril 62947 62250 53237 63812
mayo 61760 61791 53482 62574
junio 62789 62835 52389 62765
julio 64360 63221 52705 62834
agosto 55212 55827 55183 54340
septiembre 60995 59635 59447 59224
octubre 66419 68024 57249 66780
noviembre 64356 65975 56259 646916
diciembre 71541 71624 61372 71200
Tabla 4
mayo
Enero
mayo
Enero
mayo
Enero
mayo
julio
julio
julio
julio
noviembre
noviembre
noviembre
noviembre
septiembre
septiembre
septiembre
septiembre
Marzo
Marzo
Marzo
Marzo
Gráfica:8
Se estima que según el método de series de tiempos, que la demanda no presente muchos
cambios a lo largo del tiempo aunque si tiene una tendencia a crecer, aunque hay que tomar
en cuenta, que eventos algunos eventos o cambios inesperados en el clima, o bajas
inesperadas en el precio de venta de la papa pueden afectar drásticamente en la producción
de la papa lo que afecta directamente la demanda de lavado de papa, ya que la cantidad
de papa lavada es directamente proporcional a la producida, la empresa Coagrunión lava
aproximadamente la mitad de la papa que se produce en el municipio de la unión, según
datos otorgados por la misma Coagrunión.
OFERTA
IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE PAPA
Se tomará como cierto que la papa que entra o sale del país ya recibió un proceso de
lavado, como se debe para su comercialización. Tomando en cuenta lo anterior, en las
siguientes dos tablas se podrán observar los valores de las importaciones y exportaciones
más actuales. (Fedepapa, 2017)
Los países a los cuales más se exporta papa son: Aruba, Australia, Canadá, Curazao
España, exportando más de 2000 toneladas en año 2017. (Fedepapa, 2017)
Tabla 5
importaciones son bastante mayores en comparación con las exportaciones, llegando a ser
importados hasta casi 40000 toneladas de papa, siendo Bélgica el país al cual más papa
se importa (Fedepapa, 2017)
Con casi 22000 toneladas anuales según datos del año 2017, lo que representa más de la
mitad de las importaciones de la papa. (Fedepapa, 2017)
Tabla 6
Coagrunión tiene varios proveedores , el más importante es el proveedor para los repuestos
de la máquina, dependiendo de la parte que se reemplace o se desee comprar, se habla
con algún proveedor en EEUU, por lo tanto no se tiene un proveedor como tal, sino que
dependiendo de lo que se necesite se consigue, ya que en EEUU existen muchas empresas
que ofrecen partes de la maquinaria con la que se trabaja en EEUU, dependiendo de la
parte se quiera conseguir el costo de adquisición es mayor, traer la parte o partes desde
estados unidos cuesta en transporte alrededor de 2 millones de pesos colombianos.
PRECIO
Cada año se realiza una asamblea organizada por la administración de la empresa, donde
se reúnen los 40 socios de la empresa Coagrunión a los cuales se les da durante dicha
reunión, un balance general de la empresa, donde se muestran los gastos, costos, ingresos
y utilidad que ha generado la empresa. Durante la asamblea se escoge una junta directiva
conformada por 6 personas que desempeñan ciertos cargos ya definidos dentro de la
empresa, que se encargan de tomar las decisiones importantes frente a la administración
de la empresa, ellos a partir del método empírico acuerdan los precios del lavado de papa
por bulto, tomando en cuenta la experiencia que ya tienen y fijando el precio de forma que
sea rentable para la empresa y accesible para el cosechero.
Actualmente se cobra 3000 pesos por bulto, en el caso de que se lleve a cabo el proyecto,
el precio podría colocarse en 3300 pesos.
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
La cooperativa Coagrunión ya tiene una buena posición en la región y ha sido reconocido
por organizaciones como Fedepapa, por la calidad que ofrece y por la tecnología que
dispone actualmente, ha ganado fama especialmente por varios reportajes hechos en 2016
por el canal de televisión Teleantioquia, posee una página web oficial y tiene el apoyo de la
alcaldía de la Unión para promocionar la cooperativa, ya que la alcaldía ayudó
financieramente en la creación de la empresa como apoyo a los cosecheros de la región.
Normalmente se publicita por medios locales como la radio y la televisión que son seguidos
por los habitantes de la región, especialmente la radio sería una buena forma de promoción
ya que la mayoría de las personas que viven en el municipio escuchan dicho medio para
informarse.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
La jornada normal en el Cooperativa Coagrunión inicia a las 6 am y termina a las 5 pm, se
da un descanso de 30 minutos para que el personal pueda desayunar a las 9 am y 30
minutos para almorzar a las 1 de la tarde, para el proceso de producción se cuenta con una
máquina lavadora de papa, varios ventiladores para el secado de papa, se cuenta con 21
trabajadores para la selección de papa y el transporte de las, y para el mantenimiento de la
máquina se cuenta con 1 ingeniero mecánico y 2 técnicos, en la administración hay un
gerente, 2 secretarias, 2 jefe de personal y 1 persona se encarga de administrar las 25
bodegas para secado con las que cuenta la sede, 1 persona se encarga de mover las
secadoras de papa; la empresa cuenta 7 secadoras de papa; 5 empleados se encargan de
cargar los camiones que van para Medellín o cualquier otro lugar y por último un contador
que se encarga de la parte financiera de la empresa.
La papa se lava a medida que se los cosecheros pidan el lavado de papa y se realiza por
encargo, es decir el servicio se realiza por turno, esto se hace con la finalidad de que no
haya congestiones y se asegure que haya espacio en una sola bodega donde se guarda
toda la papa sucia. La papa tarda alrededor de pendiendo de la cantidad de papa
acumulada alrededor de 3 horas para secarse y es vendida los miércoles y sábados a los
comerciantes, los camiones salen de la sede dependiendo de las indicaciones que den los
comerciantes, la mayoría de los comerciantes realizan la compra el producto por medio de
comisionistas.
TAMAÑO
CAPACIDAD DEL PROYECTO
Se espera lavar como mínimo 1500 bultos al día, siendo que se trabajará alrededor de 10
horas por día, se espera que la empresa Coagrunión continúe con su actividad económica,
por lo menos hasta el 2031.
Mercado: En el mercado hay suficiente demanda para que la empresa funcione sin ningún
problema. El tamaño estará influenciado por la demanda de papa a lavar, ya que de esto
dependerá la capacidad operativa que deba tener la empresa; actualmente la demanda es
de alrededor de 4000 bultos diarios de papa a lavar, tomando esto en cuenta se espera
poder abarcar la mitad de la demanda, ya que se cumpliría con la capacidad utilizada
esperada, y solo se necesitaría de un turno de trabajo, lo que sería lo más conveniente en
términos de costo de mano de obra directa.
Según el estudio del mercado realizado la demanda no tiende a variar mucho con el tiempo,
aunque, si presenta un crecimiento, por lo que no afectará a mediano plazo en el tamaño
de la empresa.
Tecnología: Se puede contar con el equipo necesario para la todas las operaciones de la
empresa, ya que la mayoría se pueden conseguir en el departamento de Antioquia, las otras
piezas se traerán desde Chile.
LOCALIZACIÓN
MEDIOS DE TRANSPORTE
Como tal no se utiliza ningún tipo de transporte, ya que los clientes se encargan de llevar
la papa y los compradores van a la empresa y retiran la papa que haya comprado con su
propio transporte, solo se paga el transporte del empaque cada 15 días.
DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS PÚBLICOS
Se necesita un lugar con una buena cantidad de agua, ya que es necesaria en grandes
cantidades durante todo el proceso, y donde la infraestructura eléctrica esté en buen estado
y garantice el servicio para el funcionamiento de los equipos en general, donde haya acceso
a internet y red de telefonía.
MANO DE OBRA
Se necesita alrededor de 40 empleados dispuestos a trabajar alrededor de 10 horas con
todas las prestaciones sociales y lo que dispone la ley, teniendo una jornada de 6 am a 4
pm, siendo los más importantes los operarios de máquina los cuales son alrededor de 22,
y tendrían un salario básico legal, por lo tanto, se necesita un lugar donde los personas
posibles empleados estén dispuestos a trabajar en las condiciones establecidas, por lo
general en los municipios pequeños son trabajos muy bien recibidos, además la
capacitación no es muy difícil ni requiere mucho tiempo, por lo que se puede capacitar a un
trabajador en unos 3 días, por lo que cualquier persona con buena salud puede desempeñar
la labor.
OTROS FACTORES
Es importante tener en cuenta el lugar de carga y descarga de los camiones, ya que hay
que tener en cuenta, que los camiones son de gran tamaño, necesitan calles anchas para
poder maniobrar, llegar y salir de la empresa cómodamente sin obstaculizar el tráfico,
El lugar en primera instancia será alquilado por lo tanto se va a tener en cuenta el valor de
los arriendos, como valor.
MICRO – LOCALIZACIÓN
El proyecto se ubica en el departamento de Antioquia, específicamente en el municipio de
la unión Antioquia por un sector conocido como la pista, esto se puede asegurar después
de la realización de la matriz de evaluación de fuerzas locacionales.
Fuerza locacional La unión (La pista) Sonsón (acopio) Carmen de viboral La ceja
Servicios 6,3 10 3,3 1
Arriendo 10 7,75 1 5,50
Cercanía Medellín (m) 7,9 1 7,8 10
Clima 10 7 4 10
Estado vías 10 5 6 10
Mano de obra directa 8 10 10 7
Tabla 8
Con base a los resultados obtenidos en la matriz de evaluación de las fuerzas locacionales,
se puede concluir que la mejor ubicación es la del municipio de la Unión, debido
especialmente a su buen puntaje en factores como el arriendo, el costo de los de los
servicios y el estado de las vías.
INGENIERÍA DEL PROYECTO
Primero la papa es descargada a la bodega usada para almacenar la papa sucia, por turno
se empieza a lavar la papa de cada cosechero, luego los algunos operarios de máquina se
dedican a vaciar lentamente la papa a un módulo de la máquina llamado cernidor, de ahí
pasa por una banda transportadora hasta llegar y depositar la papa al tromer, el tromer está
lleno de agua y se mueve en una sola dirección, tiene 2 entradas, la primera donde entra la
papa sucia y la segunda donde sale la papa limpia después de ser lavada, renueva el agua
constantemente, se utiliza bastante agua en el proceso. El tromer se encarga de lavar la
papa y de quitar la suciedad, luego de que termine el proceso, la papa sale por una banda
para luego salir a un tercer módulo, donde existen unos aspersores de agua horizontales y
a nivel de la papa que se encargan de lavar la papa a presión. La papa continúa su recorrido,
hasta un módulo lleno de cepillos que se encargan de escurrir el agua de la papa. La papa
continúa su recorrido al módulo 5 donde la más pequeña pasa a un módulo 6 por una banda
diferente, que sería el de la papa menuda, donde empieza el proceso de selección de
calidad de la papa. La papa restante del módulo 5 que no es menuda sigue en la misma
banda hasta un módulo 7, donde pasa la papa clasificada como medio que es más gruesa
que la menuda, se hace el mismo proceso de selección y calidad de la menuda. La papa
restante de módulo 7 que no es medio, pasa al módulo 8, esta es la papa más gruesa y es
considerada de la mejor calidad y se realiza el mismo proceso que las anteriores.
La papa mala es empacada en costales de 50 kilos, la papa seleccionada por ser de mala
calidad es colocada en un sector de la banda en el momento de la selección, y es empacada
y llevada a una bodega especial para la papa de mala calidad, finalmente es dada a los
cosecheros que la venden como comida para ganado.
Diagrama de Flujo
Imagen 1
Se necesita 5 personas para vaciar la papa al primer módulo, el módulo 2, módulo 3, módulo
4, módulo 5, necesitan de mantenimiento periódico, para garantizar un buen desempeño,
para ello es necesaria varias herramientas para apretar, desapretar, sacar tornillos, tuercas
y arandelas y si hay necesidad equipo de soldadura para reparaciones o modificaciones de
ser necesario. En el módulo 6 se necesita de una sola persona para escoger la papa, del
módulo 7 solo se necesita 3 personas y en el módulo 8 se necesita de 12 personas para
escoger el agua.
LISTA DE INSUMOS
Solo se necesita de 2 insumos para la producción, ya que no es un proceso muy
complicado, estos insumos son:
1. Nombre: Empaque.
Unidad medida: Paca, la cual trae 500 costales.
Cantidad necesaria mes: 72 pacas.
Precio unidad: $ 400.000 pesos.
Calidad: Alta, (durables y que tengan buena resistencia).
Transporte: camiones, costó $ 4.000 pesos la paca.
Origen: Empresa JJYCIA Medellín Antioquia.
Costo mes: $ 28.800.000 pesos.
2. Nombre: Pita.
Unidad medida: 1 rollo, trae 1.000 metros.
Cantidad necesaria mes: 4 rollos.
Precio unidad: $ 10.000 pesos.
Calidad: Alta, (buena resistencia, ligero).
Transporte: Ninguno, se compra local, no es necesario transportarlo, no es
pesado y no ocupa espacio.
Origen: FerroUnión, ferretería de la Unión Antioquia.
Costo mes: $ 40.000 pesos.
Nota: Se usa para cerrar los bultos de la papa rechazada, el pantano y el empaque
que se le devuelve al campesino. La papa para lavar viene con empaque, este
empaque es devuelto por aparte al campesino.
REQUERIMIENTOS DE OBRAS CIVILES
Se necesitan alrededor de 12 bodegas para el secado de la papa y 12 de almacenamiento,
cada una con medida de 4 metros de ancho y 5 metros de largo, las instalaciones que se
arrendaron cuentan ya con las adecuaciones, por lo tanto, no es necesario realizar
modificación alguna a las bodegas.
El lugar donde realiza el proceso de lavado y está instalada la máquina lavadora de papa
debe tener un largo de 43 metros y un ancho de 5 metros, el lugar arrendado cuenta con
un sitio así, pero debió ser adecuado para el funcionamiento de la máquina, ya que es
necesario modificar una parte de la estructura, creando unos muros en el piso para evitar
que el agua usada que cae por el piso se esparza por todo el lugar. El costo por la creación
de estos muros equivale a $ 1.000.000 de pesos.
Referente a la instalación de los pozos de agua y del pantano, estos tuvieron un valor de
$11.000.000 pesos y se encuentran afuera de las instalaciones de Coagrunión, son 3 pozos
de pantano que son cuadrados y tiene una medida de 1*1 metros.
Dentro de las instalaciones existe un baño para el uso de las mujeres y 4 para el uso de los
hombres, se dispuso de esa manera ya que la gran mayoría de los trabajadores son
hombres, cada baño mide alrededor de 1.5* 1 metro. No hay cafetería, pero si se adecuo
un comedor para que los trabajadores puedan comer, el costo sería de adecuación sería
de alrededor de $1.200.000 pesos, en este sitio también están dispuestos los casilleros de
uso personal para cada empleado y el costo ya está incluido en la adecuación del
comedero.
El gerente y las secretarias tienen una oficina en común de 2,64*2,30 metros, está
adecuada para su uso, el costo de adecuación fue de alrededor de $ 1.712.000 pesos.
ESTUDIO LEGAL
Se realiza una asamblea con los socios para la constitución de la empresa donde se
discuten los estatutos y se aprueban, además se eligen al presidente, secretario de
asamblea, consejo de administración, junta de vigilancia y al revisor fiscal.(“cámara de
comercio de Medellín para Antioquia,” 2019)
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
ORGANIGRAMA
Asamblea de
socios
Concejo de
Consejo de vigilancia
administración
Gerente general
ESTUDIO AMBIENTAL
LICENCIA AMBIENTAL
Nota: aunque la empresa Coagrunión ya está establecida, para efectos prácticos se realiza
el estudio legal y ambiental con las tarifas actuales (2019).
Por el artículo anterior es necesario para la ejecución del proyecto la licencia ambiental, ya
que solo utiliza grandes cantidades de agua, la cual la mayor parte se extrae del suelo y
esto puede afectar las condiciones a futuro de las características del suelo y por ende del
entorno. El final de proceso de lavado de papa deja residuos, incluyendo el agua usada,
que deben ser tratados ya que puede ser dañinos para el medio ambiente.
Se tomará como costos el manejo del agua y residuos al mes, otra variable es el manejo
de residuos sólidos, que es el manejo de los desechos comunes, el costo de adecuamiento
de la infraestructura tomaría en cuenta todo los cambio a realizar en la infraestructura para
el tratamiento de agua y la tierra resultante, se toma en cuenta también el mantenimiento
de las instalaciones, que los baños estén debidamente adecuados para su uso, se toma en
cuenta los costos en implementos por mantener limpio y organizado las instalaciones,
estos datos se toman como costos al mes, exceptuando el costo por adecuamiento de la
infraestructura que se tomara en cuenta solo una vez se haya hecho las adecuaciones.
Tabla: 10
Estos residuos pueden ser peligrosos ya que pueden contener químicos, presentes en el
pantano, usados anteriormente durante el cultivo del tubérculo como plaguicidas, cierto tipo
de abonos, entre otros, por ello el pantano no se puede depositar en cualquier lado sin
antes recibir un tratamiento adecuado para eliminar impurezas, la tierra que queda en el
fondo de los contenedores se le hace un proceso de purificación, es posteriormente extraída
y empacada en costales comunes y enviadas a fincas de clientes o socios de la empresa,
se coloca en terrenos para cultivos, ya que después del proceso de purificación es apta
para actividades agrícolas.
Referente a los pozos que se usarán para la recolección del agua, estos deben hacerse de
forma que no deterioren el suelo a largo plazo. Son 2 pozos de tamaño mediano de
alrededor de 5 metros de profundidad y de 1 metro de diámetro, la construcción de estos
no supone un cambio drástico del entorno. En conclusión, los posibles riesgos abordados
pueden ser debidamente mitigados y por lo tanto no representan un peligro para la
comunidad, estos procesos deben ser vigilados periódicamente por la corporación Cornare,
que se encargará de vigilar el cumplimiento de las leyes ambientales y que se hagan los
debidos tratamientos a los residuos.
ESTUDIO FINANCIERO
SUPUESTOS MACROECONÓMICOS
Para el presente estudio se tomó los periodos de tiempo de forma anual, siendo el tiempo
para la liquidación del proyecto de 12 años.
Se tomó en cuenta el cambio de la inflación desde el año 2008 hasta el año 2018, con el
motivo de predecir el comportamiento de la inflación en los 12 años próximos a la puesta
en marcha de la actividad económica, para ello se intentó realizar una interpolación lineal,
exponencial, logarítmica y polinómica, métodos que no son viables debido a que los datos
de la inflación están bastante dispersos lo que dificulta en gran medida el análisis a realizar,
por lo que se decidió hacer un promedio de la inflación de los últimos 20 años, usando este
valor obtenido como una constante durante las proyecciones realizadas.(Wikepdia, n.d.)
La inflación afecta directamente el precio, que será otro supuesto a tomar en cuenta, debido
a lo anterior los índices de inflación y el índice de crecimiento del precio de venta serán los
mismos. El crecimiento de la producción se supondrá tomando en cuenta la capacidad
instalada (38,25%), y el aumento de esta en el tiempo, hasta llegar al 100%. (Anexo 10)
Se adquirirá una deuda de $ 50.000.000 de pesos a pagar en los 12 años de adquirida, con
una tasa anual del 11% que sería otorgado por el banco agrario y será pagada por
amortiguación constante al capital, y tendrá un año como periodo de gracia. (Anexo 11)
INVERSIONES REQUERIDAS
Se tomará en cuenta como los activos fijos de la empresa, los equipos de cómputo, muebles
y utensilios, la maquinaria (procesadora de papa y ventiladores) y las herramientas
necesarias para la instalación y mantenimiento de la maquinaria, no se tiene en cuenta el
terreno o edificio, ya que es arrendado. Para los activos referidos se tiene en cuenta los
estudios técnicos y económicos previamente realizados, los costos y pruebas de puesta en
marcha, estos costos incluyen los costos por adecuaciones para la licencia ambiental que
equivalen a $ 5.263.000, además de los costos de capacitación del personal. (Anexo 12)
Para calcular el capital de trabajo se tomo en cuenta, primero el presupuesto venta crédito,
que en este caso son el 20% de las ventas totales (Anexo 13), segundo el presupuesto de
producción, donde se tomó el costo total materia prima, en este caso el empaque (Anexo
14), se encuentra el último factor para el capital de trabajo del presupuesto de producción,
que es el costo total de producción menos las prestaciones sociales de la mano de obra
directa e indirecta menos el costo total del empaque, para este caso se suman los tres
factores encontrados de esta forma se halló el capital de trabajo inicial. (Anexo 15)
Para obtener el costo total de producción, se tomó en cuenta los costos de materia prima
(empaque, pita), la nómina de los empleados del área de producción y de mantenimiento.
El incremento de los salarios también depende del aumento de la inflación, por lo que
también se tomó en cuenta este factor, estos son todos los costos para tener en cuenta en
la producción. (Anexo 14)
Tabla 11
RECOMENDACIONES
La ubicación del proyecto otorga muchas ventajas, lo que permitiría atender no solo al
municipio de la Unión; se podría recibir clientes de otros municipios que lleven la producción
de papa a Medellín o Rionegro y tengan que pasar por el municipio de la Unión Antioquia.
La debida capacitación del personal es de gran importancia, para prestar un buen servicio,
evitar accidentes dentro del trabajo y cumplir con los tiempos óptimos de producción
además, de llevar siempre un buen manejo de los residuos sólidos, el personal debe cumplir
con los requisitos y conocimientos necesarios para poder trabajar en dicho lugar.
Puede traer un gran beneficio el encontrar sustitutos para el empaque, ya que este es muy
costoso, por lo que se debería buscar alternativas más económicas, claro está que cumpla
las mismas condiciones que el empaque ya conocido, esto con el objetivo de aumentar la
utilidad neta, y reducir los costos de producción, ya que solo el empaque corresponde a
más de la mitad del costo de producción. Por lo tanto sería buena iniciativa buscar mejores
precios u otros productos que lo puedan sustituir sea dentro o fuera del país.
CONCLUSIONES
Según los estudios realizados, el proyecto es viable ya que presenta una buena
rentabilidad, y dispone del mercado para cumplir con su actividad económica, por lo
tanto es buena idea llevarlo a cabo según lo evidenciado en los numerosos estudios
realizados y los buenos resultados obtenidos de las proyecciones.
Es de vital importancia realizar todos los estudios para analizar la viabilidad del proyecto,
ya que de esta forma se pudo planificar y organizar el modo de sacar adelante o de
rechazar el proyecto, conociendo además los diversos y diferentes factores a tomar en
cuenta que van desde el clima hasta la ubicación del proyecto.
Los factores de competencia, proveedores y consumidores no suponen un riesgo
realmente importante, según los resultados de los estudios, aunque si es necesario
tener cuidado con dichos factores, especialmente el de competidores ya que aunque en
el momento no representan una amenaza real, en un futuro pueden llegar a ser un
problema, si no se tiene cuidado con ello.
Los costos de producción por la compra de empaque son demasiado elevados, lo que
puede representar un problema, no obstante existen varios proveedores de empaque,
una subida del precio de dicho insumo afecta de forma considerable en los costos de
producción, ya que afecta de forma desfavorable la utilidad de dicha empresa.
REFERENCIAS
Romero Álvarez, Y. (2011). Incidencia del PIB agropecuario en el PIB nacional. Evolución
y transformación. Gestión y Desarrollo, 8(2), 49–60.
Anexo 1
CUADRO DE
HERRAMIENTAS
Tipo arancel
Valor por
Herramienta Descripción Marca Modelo unidad Cantidad Nacional importación Valor total
Para
protección,
cubre toda la
cabeza, alta PILA /
resistencia a SOLAR
temperaturas (FW44-
Careta altas. FURUS 45 $ 84.000 1 X $0 $ 84.000
Incluye,
camisa, saco,
pantalón
zapatos y $
Uniforme gafas. CREARD Re 2 150.000 40 X $0 $ 6.000.000
Protector de
oído
personalizado
para cada
trabajador,
hecho de AUDIMED
Tapa oídos silicona. COLIMBIA N 11 $ 80.000 40 X $0 $ 3.200.000
Para proteger
de las
partículas
aéreas,
ergonómico,
resistente, de
Tapa bocas fácil manejo. PROTEX Genérico $ 4.000 40 X $0 $ 1.600.000
Guantes
industriales,
para manejo de
elementos
orgánicos,
super
resistente al
envejecimiento,
Guantes hecho de látex. Goya Genérico $ 5.000 40 x $0 $ 200.000
(“Mercado Libre,” 2019)
Anexo 2
CUADRO DE
HERRAMIENTAS
Tipo arancel
Valor por
Herramienta Descripción Marca Modelo unidad Cantidad Nacional importación Valor total
Cuerpo de
hierro nodular,
mordaza
forzada en STANLEY
Llave de tubo acero. Belltec 87627 $ 308.200 3 X 0 $ 924.600
Cuenta con
Bloqueo de
percusión
para perforar
acero y para
evitar roturas
del cable.
Incluye 6
brocas,
potencia de
800 W, 0 - 900
Rotomartillo rpm velocidad Doble $
demoledor de rotación Bosh Mandri 289.900 2 X 0 $ 579.800
Traba
automática
del eje
permite
atornillar y
desatornillar
manualmente.
Empuñadura
automática
para atornillar
Kit y desatornillar
Destornillador en lugares de
Inalámbrico difícil acceso. Easy 4.8v Skil $ 89.990 1 X 0 $ 89.900
Llaves Para tornillos Snap N
Universales y tuercas Snap grip $ 7.450 2 X 0 $ 14.900
Es ideal para
Pinza pico de
usar en tubos
loro Redline Ea $ 47.124 1 X 0 $ 47.124
y tuercas para
un mejor
ajuste y
seguridad.
12 piezas de
acero cromo
vanadio, para
ajustar y
remover
tuercas de
Juego de diferentes $
Llaves diámetros Stanley 203.480 1 X 0 $ 203.480
Anexo 4
Salario básico mensual $ 1.800.000
Anexo 5
% salario basico Valor
Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 828.116 $ 9.937.392 $ 9.937.392
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 16.562 $ 198.748
ICBF 3% $ 24.843 $ 298.122
CCF 4% $ 33.125 $ 397.496
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Prima servicios 8,333% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Vacaciones 4,167% $ 34.504,83 $ 414.058 $ 414.058
Intereses sobre cesantias 1% $ 8.281 $ 99.374 $ 99.374
Seguridad social
Salud 8,50% $ 70.389,86 $ 844.678 4,00% $ 33.124,64 $ 397.496 -$ 397.496
Pensión 12% $ 99.373,92 $ 1.192.487 4% $ 33.124,64 $ 397.496 -$ 397.496
ARL 2,436% $ 20.173 $ 242.075
Total legal $ 1.370.420 $ 16.445.045 $ 66.249 $ 794.991 $ 12.476.449
Anexo 6
CRONOGRAMA
CREACIÓN EMPRESA
Meses 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Realización de los estudios técnicos y
económicos X X X X
Capacitación socios X
Reunión asamblea X
Negociación Arriendo terreno X
Registro de empresa cámara de comercio X X
Entrega documentos a la superintendencia X
Solicitud permisos para funcionamiento X X
Compra maquinaria Equipo X
Adecuamiento de infraestructura X X
Montaje maquinaria y equipo X
Puesto en marcha X
EJECUCIÓN PROYECTO (2019)
Compra partes maquinaria X
Compra secadoras en frio X
Llegada Partes máquina y secadora X X
Cierre actividades X
Modificación máquina lavadora X
Instalación máquinas secadoras X
Ejecución de pruebas X
Ajustes equipo X
Reanudación operaciones X
Anexo 7
Anexo 9
% salario basico Valor
Concepto mensual equivalente mes Valor anual % salario basico Valor mes Valor anual Valor anual
Salario 100% $ 1.656.232 $ 19.874.784 $ 19.874.784
Auxilio transporte $ 97.032 $ 1.164.384 $ 1.164.384
Parafiscales
Sena 2% $ 33.125 $ 397.496
ICBF 3% $ 49.687 $ 596.244
CCF 4% $ 66.249 $ 794.991
Prestaciones sociales
Cesantias 8,333% $ 138.019,33 $ 1.656.232 $ 1.656.232
Prima servicios 8,333% $ 138.019,33 $ 1.656.232 $ 1.656.232
Vacaciones 4,167% $ 69.009,67 $ 828.116 $ 828.116
Intereses sobre cesantias 1% $ 16.562 $ 198.748 $ 198.748
Seguridad social
Salud 8,50% $ 140.779,72 $ 1.689.357 4,00% $ 66.249,28 $ 794.991 -$ 794.991
Pensión 12% $ 198.747,84 $ 2.384.974 4% $ 66.249,28 $ 794.991 -$ 794.991
ARL 2,436% $ 40.346 $ 484.150
Total legal $ 2.643.809 $ 31.725.707 $ 132.499 $ 1.589.983 $ 23.788.513
Anexo 10
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACION 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
INDICE INFLACION 1,0000 1,0603 1,1242 1,1920 1,2639 1,3401 1,4209 1,5066 1,5975 1,6938 1,7959 1,9042 2,0190
IMPUESTO DE RENTA 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0% 34,0%
CRECIM PRECIO VENTA 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
INDICE CRECIM P. VENTA 1,0000 1,0603 1,1242 1,1920 1,2639 1,3401 1,4209 1,5066 1,5975 1,6938 1,7959 1,9042 2,0190
Anexo 11
CREDITO $ 50.000.000
TASA 14% ANUAL
PLAZO 12 AÑOS
PERIODO DE GRACIA 1 AÑOS
Anexo 12
ACTIVOS FIJOS
Herramientas 1.200.000
ACTIVOS DIFERIDOS
Anexo 13
Capacidad instalada (ton)37.440
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
% capacidad utilizada 38% 45% 52% 59% 66% 73% 80% 87% 94% 100% 100% 100%
Producción (Ton) 14.321 16.942 19.562 22.183 24.804 27.425 30.046 32.666 35.287 37.440 37.440 37.440
Incremento precio venta 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
Precio Unitario ($/ton) 64.000,00 67.859,20 71.951,11 76.289,76 80.890,03 85.767,70 90.939,50 96.423,15 102.237,46 108.402,38 114.939,05 121.869,87
VENTAS ($ Corrientes) 916.531.200 1.149.643.423 1.407.536.390 1.692.351.041 2.006.396.411 2.352.162.112 2.732.331.718 3.149.797.105 3.607.673.814 4.058.585.194 4.303.317.881 4.562.807.950
VENTAS A CREDITO (B) 183.306.240 229.928.685 281.507.278 338.470.208 401.279.282 470.432.422 546.466.344 629.959.421 721.534.763 811.717.039 860.663.576 912.561.590
Anexo 14
PERIODO 0 1 2 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACIÓN (INCREMENTO PRECIOS) 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%
INCREMENTO ANUAL PRODUCCIÓN 0% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
Material empaque (pacas) 864 890 917 944 972 1.002 1.032 1.063 1.094 1.127 1.161
PRECIO UNITARIO ($/paca) $ 400.000 424.120,00 449.694,44 476.811,01 505.562,71 536.048,15 568.371,85 602.644,67 638.984,15 677.514,89 718.369,04 761.686,69
COSTO TOTAL MATERIAL EMPAQUE 366.439.680 400.192.072 437.053.364 477.309.912 521.274.451 569.288.520 621.725.116 678.991.594 741.532.831 809.834.679 884.427.741
MATERIAL PITA 48 49 51 52 54 56 57 59 61 63 65
PRECIO UNITARIO ($/un) $ 10.000 10603,00 11242,36 11920,28 12639,07 13401,20 14209,30 15066,12 15974,60 16937,87 17959,23 19042,17
COSTO TOTAL PITA 508.944 555.822 607.019 662.930 723.992 790.678 863.507 943.044 1.029.907 1.124.770 1.228.372
NOMINA MOB DIRECTA $ 166.352.640 176.383.704 192.630.231 210.373.209 229.750.475 250.912.561 274.023.866 299.263.930 326.828.832 356.932.709 389.809.424 425.714.380
PRESTACIONES SOCIALES 65% 114.649.408 125.209.650 136.742.586 149.337.808 163.093.165 178.115.513 194.521.555 212.438.741 232.006.261 253.376.125 276.714.347
TOTAL MANO OBRA DIRECTA 291.033.112 317.839.881 347.115.794 379.088.283 414.005.726 452.139.379 493.785.485 539.267.573 588.938.969 643.185.549 702.428.727
MATERIALES INDIRECTOS $ - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NOMINA MOB INDIRECTA $ 13.000.000 13.783.900 14.615.069 15.496.358 16.430.788 17.421.565 18.472.085 19.585.952 20.766.985 22.019.234 23.346.994 24.754.817
PRESTACIONES SOCIALES 62% 8.959.535 9.499.795 10.072.633 10.680.012 11.324.017 12.006.855 12.730.869 13.498.540 14.312.502 15.175.546 16.090.631
TOTAL MANO OBRA INDIRECTA 22.743.435 24.114.864 25.568.990 27.110.801 28.745.582 30.478.940 32.316.821 34.265.525 36.331.736 38.522.540 40.845.449
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 680.725.171 742.702.640 810.345.167 884.171.927 964.749.751 1.052.697.518 1.148.690.929 1.253.467.736 1.367.833.443 1.492.667.538 1.628.930.288
Anexo 15
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACIÓN 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03% 6,03%
SERVICIOS PUBLICOS $ 36.000.000 38.170.800,00 40.472.499,24 42.912.990,94 201.000.000,00 213.120.300,00 225.971.454,09 239.597.532,77 254.045.264,00 269.364.193,42 285.606.854,28 302.828.947,59 321.089.533,13
MANTENIMIENTO ANUAL $ 45.000.000 47.713.500,00 50.590.624,05 53.641.238,68 12.437.000,00 13.186.951,10 13.982.124,25 14.825.246,34 15.719.208,70 16.667.076,98 17.672.101,72 18.737.729,46 19.867.614,55
SEGUROS $ 1.320.000 1.399.596,00 1.483.991,64 1.573.476,33 1.668.356,96 1.768.958,88 1.875.627,10 1.988.727,42 2.108.647,68 2.235.799,14 2.370.617,82 2.513.566,08 2.665.134,11
IMPTO INDUSTRIA Y CCIO $ 12.952.000 13.733.005,60 14.561.105,84 15.439.140,52 16.370.120,69 17.357.238,97 18.403.880,48 19.513.634,47 20.690.306,63 21.937.932,12 23.260.789,43 24.663.415,03 26.150.618,96
NOMINA ADMINISTRATIVA $ 89.252.700 94.634.637,96 100.341.106,63 106.391.675,36 112.807.093,38 119.609.361,11 126.821.805,59 134.469.160,46 142.577.650,84 151.175.083,19 160.290.940,70 169.956.484,43 180.204.860,44
PRESTAC SOC NOM ADTIVA 58% 54.888.090,02 58.197.841,84 61.707.171,71 65.428.114,16 69.373.429,44 73.556.647,24 77.992.113,07 82.695.037,49 87.681.548,25 92.968.745,61 98.574.760,97 104.518.819,05
GASTOS DE VENTAS 8% 73.322.496,00 91.971.473,82 112.602.911,17 135.388.083,30 160.511.712,88 188.172.968,92 218.586.537,42 251.983.768,42 288.613.905,16 324.686.815,53 344.265.430,51 365.024.635,97
TOTAL PPTO ADTIVO 323.862.125,57 357.618.643,06 394.268.604,71 545.098.768,49 594.927.952,39 648.784.507,68 706.972.951,96 769.819.883,75 837.675.538,25 906.856.865,10 961.540.334,06 1.019.521.216,21
Anexo 16
Valor
comercial
activos al
liquidar
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 proyecto
# años dep DEPRECIACION
Linea recta
7 Equipo computo
Valor en libros -7.000.000 -6.000.000 -5.000.000 -4.000.000 -3.000.000 -2.000.000 -1.000.000 0 -1.400.000
Depreciación -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000 -1.000.000
20 Muebes y utencilios
Valor en libros -14.912.000 -14.166.400 -13.420.800 -12.675.200 -11.929.600 -11.184.000 -10.438.400 -9.692.800 -8.947.200 -8.201.600 -7.456.000 -6.710.400 -5.964.800 -2.982.400
Depreciación -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600 -745.600
5 Herramientas
Valor en libros -1.200.000 -960.000 -720.000 -480.000 -240.000 0
Depreciación -240.000 -240.000 -240.000 -240.000 -240.000
Depreciación acumulada
TOTAL DEPRECIACION -5.025.600 -5.025.600 -5.025.600 -5.025.600 -5.025.600 -4.785.600 -4.785.600 -3.785.600 -3.785.600 -3.785.600 -3.785.600 -3.785.600
AMORTIZACION
5 ACTIVOS DIFERIDOS
Valor en libros -31.228.758 -24.983.006 -18.737.255 -12.491.503 -6.245.752 0 6.245.752 12.491.503 18.737.255 24.983.006 31.228.758 37.474.510 43.720.261
Amortización -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752
TOTAL AMORTIZACION -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752 -6.245.752
TOTAL DEPREC + AMORT -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.031.352 -11.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352
Anexo 17
tasa 14% Plazo 12 años # cuotas 11
Deuda Inicial $ 30.000.000 ak $ 2.727.273
PERIODO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
SALDO 30.000.000 30.000.000 27.272.727 24.545.455 21.818.182 19.090.909 16.363.636 16.363.635 13.636.363 10.909.090 8.181.817 5.454.544 0
INTERES 4.200.000 4.200.000 3.818.182 3.436.364 3.054.545 2.672.727 2.290.909 2.290.909 1.909.091 1.527.273 1.145.454 763.636
ABONO A CAPITAL 0 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273 1 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273 2.727.273
CUOTA O SERVICIO DEUDA 4.200.000 6.927.273 6.545.455 6.163.636 5.781.818 5.400.000 2.290.910 5.018.182 4.636.363 4.254.545 3.872.727 3.490.909
Anexo 18
Periodo 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
UTILIDAD NETA -53.449.932 37.219.704 138.848.020 178.804.121 300.257.439 434.965.549 584.369.465 748.604.953 930.789.482 1.100.592.814 1.136.343.883 0
DEPRECIACION Y AMORT -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.271.352 -11.031.352 -11.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352 -10.031.352
INTERESES 4.200.000 4.200.000 3.818.182 3.436.364 3.054.545 2.672.727 2.290.909 2.290.909 1.909.091 1.527.273 1.145.454 763.636
FLUJO DE CAJA BRUTO -60.521.283 30.148.353 131.394.850 170.969.133 292.040.633 426.606.925 575.629.022 740.864.510 922.667.221 1.092.088.735 1.127.457.986 -9.267.715
REPOSICION ACTIVOS FIJOS
INCREMENTO KTNO -9.264.422 -10.198.264 -11.214.564 -12.320.197 -13.522.594 -14.829.793 -16.250.482 -17.794.058 -18.219.745 -13.788.253 0 0
FLUJO DE CAJA LIBRE -69.785.705 19.950.089 120.180.285 158.648.936 278.518.039 411.777.132 559.378.540 723.070.452 904.447.476 1.078.300.483 1.127.457.986 -9.267.715
SERVICIO DEUDA -4.200.000 -6.927.273 -6.545.455 -6.163.636 -5.781.818 -5.400.000 -2.290.910 -5.018.182 -4.636.363 -4.254.545 -3.872.727 -3.490.909
DESEMBOLSO DE CREDITOS 30.000.000
INVERSION INICIAL 160.912.820
RECUPERACION KTNO
VALOR RESIDUAL
= FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
o flujo con financiacion 190.912.820 -73.985.705 13.022.816 113.634.831 152.485.299 272.736.220 406.377.132 557.087.630 718.052.270 899.811.112 1.074.045.937 1.123.585.259 -12.758.624
= FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA -1.067.442.192 53.620.613 76.535.598 86.291.805 114.821.842 134.785.361 237.967.096 216.468.068 237.628.526 237.628.527 237.628.528 237.628.529 237.628.530
Anexo 19
PERIODO 0 1 2 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INFLACIÓN (INCREMENTO PRECIOS) 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6% 6%
Indice inflacion acumulada (factor indexacion) 1,0000 1,0603 1,1242 1,1920 1,2639 1,3401 1,4209 1,5066 1,5975 1,6938 1,7959 1,9042
FLUJO INVERSIONISTA EN CORRIENTES 190.912.820 -73.985.705 13.022.816 113.634.831 152.485.299 272.736.220 406.377.132 557.087.630 718.052.270 899.811.112 1.074.045.937 1.123.585.259
FLUJO PROYECTO EN CORRIENTES 160.912.820 -71.213.705 18.522.089 118.882.104 157.480.572 277.479.493 410.868.405 558.599.631 722.291.543 903.798.385 1.077.781.210 1.127.068.531