(Cifras en Quetzales)

1 Caja 236,672.00
2 Caja Chica 800.00
3 Equipo de computación 690,415.00
4 Mobiliario y equipo 275,700.00
5 Vehículos 100,000.00
6 Gastos de Organización 25,900.00
7 Clientes 38,600.00
8 Cuentas por cobrar 27,600.00
9 Mercaderías 80,523.00
10 Intereses gasto 22,542.00
11 Sueldos de Oficina 96,784.00
12 Sueldos Sala de Ventas 75,430.00
13 Devoluciones y Rebajas S/Compras 12,764.00
14 Bonificación Incentivo Oficina 18,000.00
15 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 15,000.00
16 Capital Autorizado 452,526.00
17 IVA por Cobrar 5,670.12
18 Devoluciones y Rebajas s/Ventas 5,000.00
19 Compras 145,630.00
20 Proveedores 37,015.00
21 Ventas 1,425,919.12
22 Papelería y Útiles 23,120.00
23 Hipotecas a Largo Plazo 233,272.00
24 Gastos S/compras 8,850.00
25 IVA por Pagar 3,794.00
26 Alquileres pagados por anticipado 24,000.00
27 Seguros pagados por anticipado 36,000.00
28 Bancos 213,054.00
29 Deudores empleados 50,000.00
30 Deudores comerciales 30,000.00
31 Préstamos Bancarios 80,000.00
 Van 2,245,290.12 2,245,290.12

Vienen 2,245,290.12 2,245,290.12

32 Material de Empaque 10,000.00
33 Reserva Legal 25,000.00
34 Útiles y Enseres 15,000.00
35 Comisiones cobradas 35,000.00
36 Documentos por Pagar 40,000.00
37 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 18,000.00
38 Documentos por Cobrar a Largo Plazo 22,000.00
39 Acreedores 55,000.00
40 Gastos Generales 90,000.00
Sumas Iguales 2,400,290.12 2,400,290.12

Quetzaltenango, Quetzaltenango 31 de diciembre de 2017

David
Perito Contador Representante Legal
 AJUSTES

P1 12/31/2017
Depreciación Equipo de computación 230,115.32
Depreciación Mobiliario y equipo 55,140.00
Depreciación Vehículos 20,000.00
Amortización Gastos de Organización 5,180.00
a: Depreciación Acumulada Equipo de computación 230,115.32
Depreciación Acumulada Mobiliario y equipo 55,140.00
Depreciación Acumulada Vehículos 20,000.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización 5,180.00
P/Contabilizar las depreciaciones y amortizaciones 310,435.32 310,435.32
en sus porcentajes máximos legales
P2 12/31/2017
Papeleria y Útiles Consumido 11,120.00
a: Papelería y Útiles 11,120.00
P/Contabilizar lo consumido de Papelería y Útiles 11,120.00 11,120.00
P3 12/31/2017
Seguros Vencidos 15,000.00
a: Seguros Pagados por Anticipado 15,000.00
P/Contabilizar lo vencido de los seguros anticipados 15,000.00 15,000.00
P4 12/31/2017
Hipotecas a Largo Plazo 5,000.00
Intereses Gasto 16,329.04
a: Caja 21,329.04
P/Contabilizar el pago de Hipotecas más el 7% de 21,329.04 21,329.04
intereses sobre saldos
P5 12/31/2017
Alquileres Vencidos 8,000.00
a: Alquileres Pagados por Anticipado 8,000.00
P/Contabilizar lo vencido de los alquileres anticipados 8,000.00 8,000.00
P6 12/31/2017
Bancos 12,783.24
a: Intereses Percibidos 12,783.24
P/Contabilizar los intereses que gano la cuenta 12,783.24 12,783.24
bancaria en el mes a un 6%
P7 12/31/2017
Cuentas Incobrables 3,426.00
a: Reserva para Cuentas Incobrables 3,426.00
P/Contabilizar la reserva para cuenta incobrables 3,426.00 3,426.00
P8 12/31/2017
IVA por Pagar 3,794.00
a: IVA por Cobrar 3,794.00
Regularización del IVA 3,794.00 3,794.00
P9 12/31/2017
Material de Empaque consumido 6,200.00
a: Material de Empaque 6,200.00
P/contabilizar lo consumido de Material de Empaque 6,200.00 6,200.00
P10 12/31/2017
Prestamos Bancarios 10,000.00
Intereses Gasto 4,000.00
a: Caja 14,000.00
P/Contabilizar el pago de prestamo bancario más 14,000.00 14,000.00
5% de intereses sobre saldos
 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00 10.00
(Cifras en Quetzales)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTES RESULTADOS BALANCE DE SALDOS
No. CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDAS GANANCIAS ACTIVO PASIVO
1 Caja 236,672.00 35,329.04 201,342.96 201,342.96
2 Caja Chica 800.00 800.00 800.00
3 Equipo de computación 690,415.00 690,415.00 690,415.00
4 Mobiliario y equipo 275,700.00 275,700.00 275,700.00
5 Vehículos 100,000.00 100,000.00 100,000.00
6 Gastos de Organización 25,900.00 25,900.00 25,900.00
7 Clientes 38,600.00 38,600.00 38,600.00
8 Cuentas por cobrar 27,600.00 27,600.00 27,600.00
9 Mercaderías 80,523.00 80,523.00 80,523.00 - -
10 Intereses gasto 22,542.00 20,329.04 42,871.04 42,871.04
11 Sueldos de Oficina 96,784.00 96,784.00 96,784.00
12 Sueldos Sala de Ventas 75,430.00 75,430.00 75,430.00
13 Devoluciones y Rebajas S/Compras 12,764.00 12,764.00 12,764.00
14 Bonificación Incentivo Oficina 18,000.00 18,000.00 18,000.00
15 Bonificación Incentivo Sala de Ventas 15,000.00 15,000.00 15,000.00
16 Capital Autorizado 452,526.00 452,526.00 452,526.00
17 IVA por Cobrar 5,670.12 3,794.00 1,876.12 1,876.12
18 Devoluciones y Rebajas s/Ventas 5,000.00 5,000.00 5,000.00
19 Compras 145,630.00 145,630.00 145,630.00
20 Proveedores 37,015.00 37,015.00 37,015.00
21 Ventas 1,425,919.12 1,425,919.12 1,425,919.12
22 Papelería y Útiles 23,120.00 11,120.00 12,000.00 12,000.00
23 Hipotecas a Largo Plazo 233,272.00 5,000.00 228,272.00 228,272.00
24 Gastos S/compras 8,850.00 8,850.00 8,850.00
25 IVA por Pagar 3,794.00 3,794.00 - - - - - -
26 Alquileres pagados por anticipado 24,000.00 8,000.00 16,000.00 16,000.00
27 Seguros pagados por anticipado 36,000.00 15,000.00 21,000.00 21,000.00
28 Bancos 213,054.00 12,783.24 225,837.24 225,837.24
29 Deudores empleados 50,000.00 50,000.00 50,000.00
30 Deudores comerciales 30,000.00 30,000.00 30,000.00
31 Préstamos Bancarios 80,000.00 10,000.00 70,000.00 70,000.00
32 Material de Empaque 10,000.00 6,200.00 3,800.00 3,800.00
33 Reserva Legal 25,000.00 25,000.00 57,423.71
34 Útiles y Enseres 15,000.00 15,000.00 15,000.00
35 Comisiones cobradas 35,000.00 35,000.00 35,000.00
36 Documentos por Pagar 40,000.00 40,000.00 40,000.00
37 Documentos por Cobrar a Corto Plazo 18,000.00 18,000.00 18,000.00
38 Documentos por Cobrar a Largo Plazo 22,000.00 22,000.00 22,000.00
39 Acreedores 55,000.00 55,000.00 55,000.00
40 Gastos Generales 90,000.00 90,000.00 90,000.00
41 Depreciación Equipo de computación 230,115.32 230,115.32 230,115.32
42 Depreciación Mobiliario y equipo 55,140.00 55,140.00 55,140.00
43 Depreciación Vehículos 20,000.00 20,000.00 20,000.00
44 Amortización Gastos de Organización 5,180.00 5,180.00 5,180.00
45 Depreciación Acumulada Equipo de computación 230,115.32 230,115.32 230,115.32
46 Depreciación Acumulada Mobiliario y equipo 55,140.00 55,140.00 55,140.00
47 Depreciación Acumulada Vehículos 20,000.00 20,000.00 20,000.00
48 Amortización Acumulada Gastos de Organización 5,180.00 5,180.00 5,180.00
49 Papeleria y Útiles Consumido 11,120.00 11,120.00 11,120.00
50 Seguros Vencidos 15,000.00 15,000.00 15,000.00
51 Alquileres Vencidos 8,000.00 8,000.00 8,000.00
52 Intereses Percibidos 12,783.24 12,783.24 12,783.24
53 Cuentas Incobrables 3,426.00 3,426.00 3,426.00
54 Reserva para Cuentas Incobrables 3,426.00 3,426.00 3,426.00
55 Material de Empaque Consumido 6,200.00 6,200.00 6,200.00
Suma de Resultados 932,269.36 1,796,901.68
56 Ganancia antes del Impuesto y Reserva 864,632.32
57 ISR por Pagar 216,158.08
58 Ganancia despues del Impuesto y Reserva 616,050.53
Sumas Iguales 2,400,290.12 2,400,290.12 406,087.60 406,087.60 2,708,140.68 2,708,140.68 - - 1,775,871.32 1,775,871.32