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EDUCACIÓN
CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN Y
NEGOCIOS INTERNACIONALES
PROYECTO DE INVERSIÓN
PRESENTADO POR:
Cxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Puno – Perú
2018
PRESENTACIÓN
La evaluación del proyecto ha tomado como análisis el estudio del mercado realizado
en la Zona de la ciudad de Puno realizando un estudio de la cantidad de demanda que
se requiere en la ciudad.
A todo ello se hará un análisis de sensibilidad tanto de los precios, costos, la demanda
Esperada y la tasa por el costo financiero para conocer los posibles riesgos y medir su
impacto en la inversión.
2
INTRODUCCIÓN
Este trabajo tiene como propósito brindar información sobre cómo implementar un
proyecto de inversión sobre la producción de pollos a la brasa, nos hemos basado en
hacer un estudio de mercado en la ciudad de Puno por parte se busca ser la excelencia
de las empresas de pollerías.
3
Este presente proyecto dedico a dios q me bendijo con unos padres maravillosos, mi
padre Leandro y a mi madre Yudit, los cuales siempre han estado junto a mi apoyando
en todo momento.
4
INDICE
5
6.6 LEGISLACIÓN TRIBUTARIA ............................................................... 51
7. ESTUDIO TECNICO ....................................................................................... 52
7.1 TAMAÑO DEL PROYECTO ................................................................... 52
7.2 LOCALIZACION DEL PROYECTO ...................................................... 53
7.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO ............................................................. 54
Recepción .................................................................................................................. 57
7.4 DIAGRAMA DE GANTT DEL PROYECTO ......................................... 63
8. ESTUDIO ORGANIZACIONAL.................................................................... 64
8.1 PUESTOS DE TRABAJO ........................................................................ 64
8.2 TAREAS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES ............................. 64
8.3 ORGANIGRAMA FUNCIONAL............................................................. 68
9. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ....................................................... 69
9.1 INVERSIONES ......................................................................................... 69
9.1.1 ACTIVOS FIJOS ........................................................................... 69
9.1.2 CAPITAL DE TRABAJO ............................................................. 74
9.1.3 GASTOS PREOPERATIVOS....................................................... 75
9.1.4 RESUMEN DE INVERSIONES ................................................... 76
9.1.5 CRONOGRAMA DE INVERSIONES ......................................... 76
9.2 FINANCIAMIENTO ................................................................................ 76
9.2.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO ............................................ 76
9.2.2 CONDICIONES Y PLAN DE FINANCIAMIENTO ................... 77
9.2.3 SERVICIO DE LA DEUDA ......................................................... 77
10. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ........................................... 78
10.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS ............................................................. 78
10.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS .............................................................. 81
11. ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................... 101
11.1 ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ........................................ 101
11.2 FLUJO DE CAJA .................................................................................... 102
12. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA ...................................... 103
12.1 TASA DE DESCUENTO (COK) ........................................................... 103
12.2 CRITERIOS DE EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA..... 103
12.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................ 105
13. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................ 107
13.1 CONCLUSIONES ................................................................................... 107
13.2 RECOMENDACIONES ......................................................................... 107
BIBLIOGRAFIA .................................................................................................... 107
6
ANEXOS ................................................................................................................. 108
1. RESUMEN EJECUTIVO
7
tamaño y la localización de la empresa. Para tal efecto de utiliza información
proveniente principalmente de los estudios de mercado y la organización. La inversión
requerida para el presente proyecto es de S/ 294 284.50 soles para lo cual se podrá
trabajar con un préstamo financiero de S/ 100 000.00 soles pagados en 24 cuotas
mensuales durante dos años. Con el préstamo obtenido el inversionista invertirá un
monto de 194 284.50. Los ingresos anuales es de S/ 1.219,320.00 soles. Y haciendo
la diferencia con la inversión inicial se nota claramente que la recuperación del capital
es en el tercer años generando una utilidad, por lo que el negocio es rentable.
8
2. ASPECTOS GENERALES
9
También va orientado hacia el Publio de los sectores A, B,C ya que nuestro servicios
están al alcance de los consumidores de estos sectores ya mencionados.
10
2.10 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO
Durante las últimas décadas el mercado reflejó diversos cambios en cuanto a las
características de los consumidores del departamento.
En la actualidad se observa que existe una mayor demanda de productos de pollo a la
brasa por parte de la sociedad lo cual es una oportunidad que es posible aprovecharla.
También se observa que el en la sociedad se va mas por la limpieza y/o higiene que
tiene un local que ofrece producto de comida, ya que las personas se sienten más
cómodas en lugares libres de suciedad esto implica que en local no haya polvo,
moscos, utensilios mal lavados, puestos criterios ya mencionados la mayoría de locales
no lo cumplen pues en tal razón es una oportunidad que es posible aprovecharla.
A su vez se observa que las personas también concurren a lugares donde la atención
sea acogible y confiable y sean amables en todos los aspectos, puesto que en la gran
mayoría de la competencia no se ve esto es una gran oportunidad que se puede
aprovechar de inmediato.
Durante la última década le país a experimentado mejoras económicas traducidas en
las variables macroeconómicas que se puede apreciar en capítulo del análisis del
entorno macroeconómico.
Según el PBI que hubo en el año 90 fue 82 032 al PBI del año 2011 fue de 224 669 esto
nos indica que durante estos año hubo una mejora en el crecimiento económico ya que esto
sucede por el incremento de los ingresos que hay gracias a los incrementos de los empleos y/o
negocios.
También se observa que la población a experimentado un crecimiento exponencial, ya sea a
nivel nacional, regional y local, en censo
En el año de 1993 fue de 22 639 443 habitantes y en año 2007 fue de 28 220 764 de
habitantes según censo del INEI. En cuanto a la población local, en año 1993 fue de
168 534 habitantes y en 2013 fue de 282 043 habitantes. Al observas crecimiento
poblacional implica una mayor demanda de productos ya sean bienes o servicios para
el proyecto.
Existe otro aspecto complementario al crecimiento poblacional de la provincia Puno,
ha esto se le denomina el efecto de las migraciones de las zonas rurales a las urbanas,
es de conocimiento general q los pobladores de las distintas provincias y distritos de
la región puno y más a un de la zona norte migran al ciudad de Puno con fines de
11
mejorar su calidad y bienestar de vida; puesto q Puno ofrece oportunidades laborales
en el ámbito comercial.
OBJETIVO GENERAL
Alcanzar el posicionamiento de la empresa en el mercado, con una producción de
calidad, capaz de competir en el mercado local, regional, nacional e internacional.
OBJETIVOS INSTITUCIONALES
Consolidad una organización eficiente y eficaz y transparente en permanente
búsqueda del mejoramiento como modelo empresarial.
Promover la vinculación al sector público, atendiendo las necesidades de los
niños abandonados.
Capacitar, involucrar y empoderar a los empleados de la empresa.
OBJETIVOS DE MARKETING
Promover una vía de comunicación adecuada con los clientes.
Incrementar la cantidad de clientes en el corto y mediano plazo.
Propiciar la mayor satisfacción de las necesidades de los clientes.
Estudiar y conocer detalladamente a la competencia.
Dominar los medios de comunicación hacia los consumidores y clientes.
Fidelizar a los clientes en general.
Lograr una óptima distribución del producto y/o servicio.
Identificar nuevos mercados y posibilidades de crecimiento.
OBJETIVOS FINANCIEROS
Incrementar las ventas en el plazo de un año en 5%.
Incrementar la utilidad neta en 2% mensual sosteniblemente.
Mejorar e incrementar la liquidez de la empresa en 5% anual.
OBJETIVOS SOCIALES
Incrementar y/o mejorar el bienestar de la sociedad, a través de la generación
de empleo y satisfacción de las necesidades.
Propiciar el ciudado del medio ambiente.
12
OBJETIVOS TÉCNICOS
Contar con equipos e instrumentos de última tecnología para lograr
rendimientos crecientes de escala.
Contar con un sistema de seguridad en las operaciones de ventas y cobranzas.
Contar con un sistema de administración de la producción, tal que permita
asegurar el stock necesario para el mercado.
Contar con un sistema para la distribución de los productos a los puntos de
ventas, que permita minimizar los costos de distribución.
3. ESTUDIO DE MERCADO
Pollo
papas crocantes
choclo
tunta
ensalada.
Pollo
papas crocantes
ensalada.
Pollo
papa crocantes
choclo
chuño blanco
bebidas al gusto del cliente.
13
Bebidas que ofrecemos:
gaseosas
vinos
chicas
licores
juegos infantiles
Tabla N° 1
+ +
ANALISIS ECONÓMICO
14
La economía peruana en su conjunto desde los inicios de los noventa ha mostrado
solidez y crecimiento a comparación de las décadas pasadas, tal como muestran las
siguientes cifras y/o indicadores macroeconómicos:
TABLA N° 02
PRINCIPALES INDICADORES MACROECONOMICOS
ANALISIS TECNOLOGICO
15
(bebederos, comederos, criaderos, incubadoras, nacederas, etc.), y una expansión de la
producción de alimentos balanceados. Las cifras evidencian estas mejoras, ya que hace
50 años tomaba 72 días criar un pollo de 1,8 kg; actualmente, toma 48 días criar uno
de 2,2 kg.
En los sistemas de producción no se observa u cambio considerable en el uso de la
tecnología, por lo tanto en presente proyecto no enfrentará a riesgos producido por el
cambio de tecnología, puesto que esto implica no realizar inversiones nuevas para la
adquisición o reemplazo de tecnología.
ANALISIS SOCIOCULTURAL
En la actualidad de la sociedad los cambios de gustos son muy frecuentes, puesto que
las personas cambian repentinamente sus gustos. Pero en los últimos años se vio como
la demanda en el aspecto de los pollos a la brasa ha aumentado rápidamente y es que
por la preferencia de este producto es mayor que los demás alimentos.
También es una preferencia en la parte religiosa puesto que los adventistas no pueden
consumir otros productos, puesto que su religión no les permite y por tal razón optan
por el pollo.
En la actualidad la sociedad en esta ciudad es más alta, puesto que los trabajos hay
más que en otras ciudades, ya que las personas son empleados o tienen sus propios
negocio, en la mayor parte son personas que tienen sus propios ingresos.
En la actualidad las personas prefieren salir a la calle a comer que cocinar en sus casas
y por tal motivo prefieren la comida al paso.
ANALISIS POLITICO
El país experimentó diversas situaciones políticas, como la de la década de los 80, que
tuvo antecedentes marcadas por el terror, esto debido a una lucha interna entre el estado
por un lado y por el otro grupos subversivos, en cambio los gobiernos de turno
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combatieron este tipo de acciones, que en cierta medida impedía el desarrollo de la
inversiones y de las empresas en el país.
ANALISIS DEMOGRÁFICO
Este análisis es fundamental para el presente proyecto, puesto que constituirá una
fuente de análisis para el mercado consumidor, en cifras generales, la población
nacional a través de diversos censos fueron las siguientes:
TABLA N° 03
POBLACIÓN DEMOGRÁFICA DEL PERÚ 1850 – 2012
AÑO POBLACIÓN
1850 2 001 203
1862 2 487 916
1876 2 699 105
1940 7 023 111
1961 10 420 357
17
1972 14 121 564
1981 17762231
1993 22 639 443
2006 27 219 264
2007 28 220 764
2012* 30 135 875
Fuente: Instituto de Estadística e Informática (INEI) (* Proyectado)
Entre los años del 2007 y 2012 hubo una evolución mayor a los años anteriores en el
departamento de puno.
TABLA N° 04
POBLACIÓN DEMOGRÁFICA DEL DEPARTAMENTO DE PUNO
1850 – 2012
Tasa de crecimiento
AÑO POBLACIÓN intercensal
(Promedio anual)
1940 646 385
1961 727 309 0,6
1972 813 172 1,0
1981 910 377 1,3
1993 1 103 689 1,6
2005 1 293 493 1,3
2007 1 320 075 1,3
2012* 1 377 122 0,8
Fuente: Instituto de Estadística e Informática (INEI) (* Proyectado)
Según las estadísticas del INEI se puede determinar o ver que en los años de 1993 al
2012 se puede ver que entre esos años hubo un crecimiento mayor que en los años
anteriores en el departamento de puno y por causas de estos incrementos l
comercialización ha aumentado.
18
GRÁFICO N° 01
POBLACIÓN DEMOGRÁFICA DEL DEPARTAMENTO DE PUNO
1850 – 2012
1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
1940 1961 1972 1981 1993 2005 2007 2012*
El presente proyecto tiene como mercado potencial a los habitantes de las ciudad de
Puno, es por ello q se analiza el crecimiento poblacional de la Provincia de Puno en
diferentes periodos de encuestas, esto se observa a continuación.
TABLA N° 05
POBLACIÓN DEMOGRÁFICA DE LA PROVINCIA DE PUNO
1850 – 2012
Tasa de crecimiento
AÑO POBLACIÓN intercensal
(Promedio anual)
1940 27 284
1961 45 829 2,5
1972 65 792 3,3
1981 102 988 5,1
1993 168 534 4,2
19
2005 236 315 2,9
2007 240 776 0,9
2012* 276 352 2,8
Fuente: Instituto de Estadística e Informática (INEI) (* Proyectado)
GRÁFICO N° 02
POBLACIÓN DEMOGRÁFICA DE LA PROVINCIA DE PUNO
1850 – 2012
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1940 1961 1972 1981 1993 2005 2007 2012*
Según las encuestas realizadas se puede verificar que en el año de 1993 hubo un
incremento de un 4,2% en la provincia de Puno y por causa de este alce de crecimiento
poblacional uno un cambio tremendo en el mercado.
20
de diversos productos en el mercado puneño y también puede ser explicado por el
efecto de la migración de las zonas rural de las distintas provincias a las zonas urbanas
GRÁFICO N° 03
PROPORCION DEMOGRÁFICA DE LA PROVINCIA DE PUNO CON
RELACION AL DEPARTAMENTO DE PUNO 1940 – 2012
10.00% 8.09%
6.30% 11.31%
4.22%
5.00%
0.00%
1940 1961 1972 1981 1993 2005 2007 2012*
ANALISIS LEGISLATIVO
ANALISIS ECOLOGICO
21
sobre el medio ambiente puesto que la producción se realizara con insumos que no
sean tóxicos o que sea malo para el medio ambiente.
Hay más de 20 empresas en la ciudad de Puno, que ofertan en el mercado que es una
otras palabras son informales que también ofrecen el mismo producto que nuestra
empresa.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA
FORTALEZAS
Especialización en el Producto
Sistema de pago fácil.
Infraestructura
Personal capacitado
Alta calidad de "management"
Excelente Tecnología y diseños.
Muy buena calidad de comida, sin necesidad de que el
consumidor se preocupe por su salud.
Rapidez en el servicio de la comida rápida con el sistema "ready-
to-eat" ("listo para comer").
Buen sistema de distribución
OPORTUNIDADES:
Nuevas tecnologías.
Recursos humanos calificados.
Apertura de nuevas sucursales.
Introducir nuevos servicios.
El crecimiento de la velocidad del estilo de vida moderno.
22
Nivel Económico estable
DEBILIDADES
Su posición dominante podría ser cuestionada.
Tardanzas en la atención en horarios pico.
Que la dirección del pedido sea muy lejano y no este al
alcance de la empresa.
AMENAZAS:
23
PUNO 137,746 141,265 282,043
Fuente: instituto Nacional de Estadísticas e Información –INEI
TABLA N°7
ESTRUCTURA SOSIECONOMICA DE HOGARES DE PUNO 2013
NSE PROPORCION
A: ALTO 6.10%
B: MEDIO
C: BAJO SUPERIOR 19.20%
D: BAJO INFERIOR 37.50%
E: MARGINAL 37.20%
TOTAL 100%
Fuente: asociación peruana de empresas de investigación de mercados-APEIM 2013
y ENAHO
Según la APEIM, las variables que figuran para medir el NSE son; del grado de
instrucciones del jefe del hogar, consultas por problemas de salud, posesión de bienes
(cocina, teléfono fijo, etc.)
TABLA N°8
POBLACIONDE LA PROVINCIA DE PUNO POR GRUPOS QUINCENALES
DE EDADES.
GRUPO POBLACION %
0-4 AÑOS 29843 10.58%
5-9 AÑOS 29526 10.47%
10-14 AÑOS 30195 10.71%
15-19 AÑOS 31371 11.12%
20-24 AÑOS 31102 11.03%
25-29 AÑOS 26676 9.46%
30-34 AÑOS 23316 8.27%
35-39 AÑOS 19766 7.01%
40-44 AÑOS 15919 5.64%
24
45-49 AÑOS 12388 4.39%
50-54 AÑOS 9529 3.38%
55-59 AÑOS 7271 2.58%
60-64 AÑOS 5288 1.87%
65-69 AÑOS 3657 1.30%
70-74 AÑOS 2673 0.95%
75-79 AÑOS 1909 0.68%
80 Y MAS 1614 0.57%
TOTAL 282043 1.0001
Fuente: instituto Nacional de Estadísticas e Información –INEI
En cuanto a la proporción de edades a cubrir por el proyecto, en el rango entre 15 y 40
suman un total de 46,88%.
MERCADO POTENCIAL
De acuerdo a las características del proyecto y enunciado del problema, se calcula el
mercado potencial, el cual se puede observar en la siguiente tabla
TABLA N°9
CALCULO DEL MERCADO POTENCIAL DE ACUERDO A LA
SEGMENTACION
TOTAL
PROVINCIA ABITANTES MERCADOPOTENCIAL
MUJERES NSE A+B+C EDAD 15-40
PUNO 282043 51.16 25.30% 46.88% 36506
MERCADOPOTENCIAL= 282043(0.5116)(0.2530)
MERCADO POTENCIAL= 36506 PERSONAS
A partir del mercado potencial para el proyecto es posible calcular y/o obtener la
muestra para realizar el estudio de mercado haciendo uso de la técnica encuesta
utilizando como instrumento el cuestionario.
25
MERCADO DISPONIBLE
Para calcular el mercado disponible. Es posible utilizar los resultados de la encuesta,
cuya pregunta adecuada para obtener este mercado es el siguiente:
¿Consume usted pollo a la brasa?
Si
No
Luego de haber procesado la pregunta se obtuvo el siguiente resultado:
TABLA N°10
Resultado de las encuestas en cuanto a la pregunta ¿Ud. consume pollo a la
brasa?
RESPUESTAS ENCUSTA PROPORCION
SI 50 90%
NO 10 10%
TOTAL 60 100%
26
Si
No
Esto porque exístela posibilidad que ciertos consumidores son fieles a cierta pollería y
no están dispuesto a probar una nueva empresa.
TABLA N° 12
RESULTADOS DE ENCUESTA A LA PREGUNTA ¿ESTARIA DISPUESTO
A CONSUMIR DE UNA NUEVA POLLERIA A LA BRASA?
RESPUESTAS ENCUSTA PROPORCION
SI 45 85%
NO 10 10%
NO SABE 5 5%
TOTAL 60 100%
27
CALCULO DEL MERCADO OBJETIVO
%DISPUESTO A CONSUMIR DE
MERCADO UNA NUEVA EMPREA DE
PROVINCIA EFECTIVO POLLERIA MERCADO OBJETIVO
PUNO 27927 20% 5585
A este mercado orienta todas las estrategias de marketing por parte del proyecto.
28
mercado tamaño tamaño tamaño
Respuestas
encuestados proporcion objetivo consumo anual(unid) mensual(unid) diario(unid)
una ves a la semana 13 21.67% 605 7260 605 25
una vez cada 15 dias 10 16.67% 465 5580 465 18
una ves al mes 10 16.67% 2793 465 5580 465 16
una ves cada 2 meses 15 25.00% 698 4188 698 18
Otros 12 20.00% 558 2232 558 15
Total 60 100% 2791 24840 2791 92
29
También tenemos que tener en cuenta, que nuestra localidad existen actividades
sociales como:
Estas actividades hacen que la demanda de los pollos a la brasa sea mayor, la
adquisición por los niños, jóvenes y adultos que consumen este producto
RESULTADO DE LA ENCUESTA
GRAFICO Nº4
GENERO DE ENCUESTA
genero de encuesta
femenino masculino
43%
57%
30
En el grafico se puede ver que las personas que consumen más son las los del género
masculino.
GARAFICO Nº 05
edad de encuesta
3%
7% 17%
entre 15 a 20 años
27%
entre 20a 25 años
entre 25 a 30 años
46% entre 30 a 40 años
entre 40 a 50 años
GRAFICO Nº 06
31
preferencia de consumo de pollo
a la brasa por genero
43%
femenino
57%
masculino
GRAFICO Nº 07
grado de satisfaccion-genero
43%
57% femenino
masculino
GRAFICO Nº 08
32
grado de satisfacion- edad
7% 17%
28% entre 15 a 20
entre 20 a 25
entre 25 a 30
48%
entre 30 a 40
En el grafico se puede ver el grado de satisfacción que se genera según las edades q se
encuestaron para el presente proyecto, según este grafico se puede observar que entre
las edades de 20 y 25 años se ve más la satisfacción por el consumo del producto
CUADRO Nº 09
70
60
50
40
femenino
30 masculino
20
10
0
una veses- una ves- una ves-mensual
semana quincenal
33
CUADRO Nº 09
Redad
frecasist 15 a 20 20 a 25 25 a 30 30 a 40 Total
a
dos veses semanal 18.18 63.64 9.09 0 100
una ves semanal 27.27 36.36 18.18 18.18 100
una ves quincenal 0 37.5 62.5 0 100
GRAFICO Nº10
10% lunes
31% 7%
martes
17% miercoles
jueves
31% viernes
sabado y domingos
En el grafico se puede ver el grado de satisfacción que se genera según las edades q se
encuestaron para el presente proyecto, según este grafico se puede observar que entre
las edades de 20 y 25 años se ve más la satisfacción por el consumo del producto
34
GRAFICO Nº 11
si no
50% 50% no
si
En el grafico muestra se puede ver que las personas asisten según a la cantidad q asisten
a la semana las diferentes personas.
GRAFICO Nº 12
35
grado de satisfaccion de producto de
pollo- generos
no
38%
si si
62%
no
GRAFICO Nº 13
20%
masculi no
femenino
80%
36
3.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Estudio detallado de la competencia directa e indirecta.
COMPETENCIA DIRECTA
POLLERIA EL VIRREY
37
No cuenta con ningún canal de distribución ya que solo captan clientes
en la misma zona en la que ubican.
No cuenta con un detalle de servicio
Ofrecen delivery
POLLERIA EL REY
Esta pollería se dedica solo a la venta de pollos a la brasa no cuenta con otro
tipo de plato.
A qué precio venden
Canal de distribución
Usa un canal de distribución son atreves de la publicidad son en los
periódicos y tv.
Cuenta con servicio de delivery
Cuenta con un establecimiento en la real plaza
38
El canal de distribución de esta pollería es a través de avisos publicitarios en
la radio.
Lugar que ocupa en el mercado
La pollería cuenta con un año y medio en el mercado.
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Cantidad de consumo
TABLA N° 18
CANTIDAD DE CONSUMO
veces que va a una
N° de personas pollería mensual anual
1 3 veces a la semana 122 122
2 dos veces a la semana 180 360
40 7 días 53 2120
10 15 días 24 240
7 30 días 12 84
total de consumos anual 2926
En cuadro podemos observar que las 61 personas encuestadas consumen al año en total
2926 pollos.
61 2926
32855 x
32855(2926)
X= ------------------------------ = 1, 575, 962 pollos anuales
61
TABLA N° 19
tasa de crecimiento
año cantidad demanda 2.6% anual total crecimiento
2013 1575962.00 42550.97 1618512.97
39
2014 1618512.97 43699.85 1662212.82
2015 1662212.82 44879.75 1707092.57
2016 1707092.57 46091.50 1753184.07
2017 1753184.07 47335.97 1800520.04
2018 1800520.04 48614.04 1849134.08
TABLA N° 20
demanda
Año demanda unidad oferta unidad insatisfecha
2013 1575962.00 1096434.00 479528.00
2014 1618512.974 1124941.28 493571.69
2015 1662212.824 1154189.76 508023.07
2016 1707092.571 1184198.69 522893.88
2017 1753184.07 1214987.86 538196.21
2018 1800520.04 1246577.54 553942.50
GRAFICO N° 21
DEMANDA INSATISFECHA
40
demanda insatisfecha del pollo a la brasa
en Puno
560000.00
553942.50
540000.00 538196.21
520000.00 522893.88
508023.07
500000.00
493571.69 demanda insatisfecha
480000.00 479528.00
460000.00
440000.00
1 2 3 4 5 6
3.6.1 PRODUCTO
41
3.6.2 PRECIO
3.6.3 PLAZA
El local está distribuido de tal manera que procuramos una atención rápida,
y ordenada.
Delivery con un tiempo máximo de atención, de 25 minutos
3.6.4 PROMOCIÓN
Marca
Como desarrollo de promoción de marca, hemos definido una estrategia ambiciosa
para LA SABROSURA AL CENTRO, esta tiene contemplado los siguientes puntos:
Volanteo permanente en zonas cercana
Alianzas y auspicios de eventos en instituciones
Tickets con el nuestro que usaremos en nuestras presentaciones.
Globos con el logo
Polos y gorros con nuestra marca.
Recuerdo fotográfico para nuestros clientes cumpleañeros, que enviaremos vía
mail
Producto
42
Nuestros clientes tendrán la posibilidad de poder adquirir unas bebidas de litro
y medio, por solo 4 soles adicionales a su pedido.
Tenemos descuentos por pedidos dobles.
Ensalada extra por 2 soles adicionales al pedido
Jarra de chica morada por 3 soles adicionales a su pedido
Infusiones por un sol adicional
Porción de papas adicional por 4 soles
Bebidas de vino u otros licores adicionales es depende de los que el cliente
requiera
El rico pollo: ya que cuenta con una garantía y calidad durante años y nos
garantiza que los pollos serán frescos.
El mercado Túpac Amaru de la Sra. Nancy Mamani Luque: puesto que ella
obtiene las verduras en un estado de calidad (excelente).
De mercado manco capac de la Sra. Yola Quispe marcí: quien nos abastecerá
con papa de chacra en sus diferentes tipos.
Los salchipollos
Los pollos broster
Chicharon de pollo
Producto
43
los días martes en pollo mini dos por uno
los días viernes en pollo dia te llevas un entero + un cuartito
Promoción
4. ESTUDIO LEGAL
44
La responsabilidad civil del gerente caduca a los dos años del acto realizado u
omitido por éste, sin perjuicio de la responsabilidad y reparación penal que se
ordenara, si fuera el caso.
El número de socios que formarán la empresa serán de 02 personas, dondeel
aporte de capital se dará en forma equitativa, previo acuerdo y consentimiento
de cada uno de los mismos, cuyo monto de aporte de cada uno de ellos asciende
a S/ 97142.25 soles, haciendo un total de S/ 194,834. 50
Órganos de la sociedad
En este tipo de sociedades existen sólo dos niveles de órganos dentro de su estructura
interna, los cuales son:
La Junta General de Socios: que es un órgano máximo puesto que ellos son los
que toman las decisiones de la empresa y son las autoridades máximos.
La Gerencia: que es un órgano de administración que representante legalmente
a la sociedad, cuya responsabilidad está regulada por el artículo 288 de la Ley
General de Sociedades.
REQUISITOS:
Formulario búsqueda de nombre
Pago de S/ 4.00
Documento obtenido
Reporte de búsqueda
45
SEGUNDO PASO: NOTARIA
REQUISITOS
Búsqueda de nombre
Libro de acta legalizado
Copia de DNI de los socios
Capitas (dinerario y/o no dinerario)
Valorización de bines por un contador
Constancia de depósito del capital
Dirección de la empresa
Recibo agua y luz
Un CD en blanco
Pago por derechos S/ 350.00
DOCUMENTOS OBTENIDOS
Escritura de constitución
Estatuto
Minuta y testimonio
Cd con información
Parte notarial
46
REQUESITOS
Formulario clavo sol
Copia certificada
Copia de DNI del representante legal
Recibo de agua y luz
Formulario N° 816
DOCUMENTO OBTENIDO
Ficha RUC
Clave sol
47
Libro de Retenciones.
Primero se tramitará esta licencia de acuerdo lo que se establece en el Art. 31º Inc.
31.2 dela Ley Nº 27268 ley general de la pequeña y micro empresa. La licencia
provisional se considera otorgada a partir de la fecha de presentación de solicitud y
tiene una validez de 12 meses. Cuyos requisitos y costos son los siguientes:
48
El único pago que se efectúa para obtener dicha licencia es de S/ 127.30 por concepto
de zonificación y compatibilidad de uso. Los requisitos para realizar el trámite de esta
licencia son: solicitud dirigida al alcalde del Distrito, copia de RUC, copia del DNI del
titular, copia de la constitución de la empresa en S.R.L. y el permiso de defensa civil
que tiene un costo de S/ 30.00 con la respectiva compra del extintor y botiquín. La
entrega de esta licencia se efectúa en el plazo máximo de 15 días y el trámite es
personal.
49
Qué; el Congreso mediante Ley 25327, ha delegado en el Poder Ejecutivo la facultad
de legislar, mediante Decretos Legislativos, entre otras, las materias vinculadas con el
fomento del empleo;
Que corresponde al Estado, de conformidad con los artículos 42, 43, 48, y 130, de la
Carta Magna, promover las condiciones económicas y sociales que aseguren por igual
a los habitantes de la República, la oportunidad de una ocupación útil, y que los proteja
contra el desempleo y el subempleo en cualquiera de sus manifestaciones; así como
exigir a las empresas que sean unidades de producción eficientes que contribuyan al
bien común;
50
Percibir ½ sueldo por cada año de trabajo, en calidad de Compensación por
Tiempo de Servicio (CTS).
Quince días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional.
Una remuneración mínima vital (S/ 750.00).
Percibir gratificaciones equivalentes a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en Diciembre,
siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio
y Julio a Diciembre, e caso contrario percibirá la parte proporcional.
51
Efectuar, declarar y pagar las retenciones a las que está obligado (AFP u ONP y
Es Salud).
En caso de existir algún cambio con respecto a la información presentada para la
obtención del RUC, deberá comunicarlo a la SUNAT. Asimismo, deberá
comunicar la suspensión de sus actividades, el cambio de domicilio y el de
representantes legales.
Si el negocio concluye debe comunicarlo a la SUNAT para que se proceda a la
baja del RUC.
Comprobantes de pago
Se entregarán facturas, boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas
emitidas por máquinas registradoras, así como guías de remisión, notas de crédito y
notas de débito. La impresión de estos comprobantes se solicitará ante la SUNAT.
Libros y registros:
Registro de Ventas e Ingresos.
Registro de Compras.
Libro de Inventarios y Balances.
Registro de Consignaciones.
Libro de Planillas de Pago.
Libro de Retenciones.
5. ESTUDIO TECNICO
TABLA N° 22
TAMAÑO DE PRODUCCIÓN DIARIO, MENSUAL Y ANUAL
PRODUCTO
52
Unidad de Producción Producción Producción
medida diaria mensual anual
Pollo día
Unidad 30 450 5400
Pollo mini
Unidad 30 300 3600
Pollo ejecutivo
Unidad 30 450 5400
Gaseosas litro
Unidad 7 300 3600
vinos
Unidad 5 240 2880
Gaseosas litro y medio
Unidad 10 300 3600
TABLA N° 23
MATRIZ DE LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
CIUDAD 1
FACTOR PESO
CALIF. PONDE.
Acceso a materia prima 30% 8 2.00
Cercanía al mercado principal
25% 3 0.60
(Puno)
Disponibilidad de mano de obra 10% 7 0.35
Densidad de población 5% 4 0.20
Disponibilidad de terreno 5% 8 0.40
Características del suelo 15% 5 0.15
Impacto ambiental 5% 4 0.20
Posibilidad de evaluar los
5% 3 0.06
desperdicios
Disponibilidad de servicios
5% 5 0.50
básicos
Costo del terreno 10% 8 0.80
53
Acceso a la comunicación 10% 6 0.60
TOTALES 100% 5.86
Pollo a la brasa
a. Recepción reciben las unidades de pollo entero a través de una jaba, los pollos
están con vísceras aún. Luego se procede a inspeccionar a simple vista la carne
de los mismos cuidando que no estén dañados. el encargado es to es el
recepcionista puesto que él se encargara de la recepción de las papas y guardarlo
en un lugar seco y fresco.
b. Lavado: Se procede a lavar adecuadamente los pollos por dentro y por fuera,
retirando todos los restos de plumas dejando la piel en buen estado.el encargado
de esto es el ayudante de cocina puesto que el se encargara del pelado lavado
del pollo para luego ser preparado.
c. Acondicionamiento: Se prepara el aderezo aparte, para luego embadurnar
totalmente el pollo por dentro y por fuera, este paso es esencial ya que le dará
el sabor y la exquisitez al pollo a la brasa. De esto se encarga el pollero puesto
q el aderezo para que el pollo salga bien.
d. Macerado: Se procede a amarrar las patas y las alas para luego incrustarlo en
varillas que se colocarán posteriormente en el horno. Se deja reposar por espacio
de 3 horas para que el aderezo penetre en la carne. Esto también se encarga el
pollero ya que se encarga de ponerlos adecuadamente te para ser cocidos.
54
e. Horneado: Se trasladan las varillas al horno y se hornea a 250 °C por espacio
de una hora. Cada 20 minutos se debe inspeccionar la adecuada cocción del
pollo. Esto también se encarga el pollero puesto que él sabe en cuanto puede
coser el pollo y estar en su punto
f. Servido:Se retira las varillas con los pollos ya cocidos. Se toma una unidad de
pollo y se realizan dos cortes, uno longitudinal y otro transversal. De esto se
encarga el cocinero puesto que se encarga de repartir en partes iguales para
luego darle al mozo para su servido.
Papas fritas:
55
c. Lavado y cortado Lavar y pelar las papas para posteriormente cortarlas en
tiras de 6 cm de largo aproximadamente.
d. Cocción Freír las papas en abundante aceite a fuego moderado por 10 minutos
a 120 °C aproximadamente.
56
e. Servido finalmente se sirve en un plato.
El preparado del chuño blanco
a. Recepción se recepciona los choclos enteros crudos y sin pelado
inspeccionando que este en buen estado.
b. Almacenamiento bueno los choclos no se van a preparar en ese momento
así que entonces se almacena en un lugar limpio y fresco.
c. Pelado y lavado se procede el pelado y lavado de los choclos para luego
poder cocinarlo
d. Cocción hervir los choclos durante 20 min. Paras luego ser escurrido.
e. Servido finalmente se sirve en un plato.
DIAGRAMA N° 02
DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO DE PREPARACIÓN DEL
POLLOA LA BRASA
Inspección
Inspección Inspección
Lavado
Acondicio
namiento
(3 horas)
Cortado
Cortado
57
Macerado
Horneado
Cortado
Aliño sal
Fin,,
Inspección
Servido final
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
TABLA N°24
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Unidad de Costo Costo total
DESCRIPCION Cantidad
medida unitario S/ S/
refrigeradora comercial Unidad 2 2,100.00 4,200.00
congeladora comercial Unidad 1 2,500.00 2,500.00
horno para pollo a la brasa Unidad 1 5,000.00 5,000.00
exhibidora vertical Unidad 2 250.00 500.00
freidora de papas Unidad 2 1,300.00 2,600.00
televisor Unidad 1 1,500.00 1,500.00
cocina industrial Unidad 1 900.00 900.00
ollas de fierro Unidad 4 70.00 280.00
ollas de aluminio Unidad 4 90.00 360.00
ollas medianas Unidad 3 50.00 150.00
ollas grandes Unidad 2 50.00 100.00
vasos Docena 8 8.00 64.00
platos grandes Docena 7 67.00 469.00
platos medianos Docena 7 50.00 350.00
58
cucharones Docena 2 40.00 80.00
juego de cuchillos Unidad 7 18.00 126.00
cuchillos Unidad 8 4.50 36.00
jarras de plástico Unidad 15 7.00 105.00
jarras de vidrio Unidad 15 23.00 345.00
mesas semi circular Unidad 18 105.00 1,890.00
sillones personal Unidad 9 240.00 2,160.00
sillones compartidas Unidad 9 350.00 3,150.00
juego de sillas Unidad 15 70.00 1,050.00
mostrador Unidad 2 230.00 460.00
licuadora Unidad 2 180.00 360.00
tabla de picar Unidad 4 45.00 180.00
copas pequeñas Docena 7 65.00 455.00
copas medianas Docena 7 54.00 378.00
tenedores Docena 7 15.00 105.00
cucharas Docena 8 14.00 112.00
TABLA N° 25
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Remuneración
CARGO 1
mensual S/
maestro pollero 800.00 1
Cocinero 900.00 2
ayudante de cocina 500.00 2
lavadores de pollo 500.00 2
TABLA N° 26
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Remuneración
CARGO Cantidad
mensual S/
Personal de almacenamiento 900.00 1
Personal de mantenimiento 700.00 1
Jefe de personal 900.00 1
59
TABLA N° 27
REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA VENTAS
Remuneración
CARGO Cantidad
mensual S/
Mozo 900.00 7
El repartidor del delivery 750.00 1
Cajero 750.00 1
Recepcionista 750.00 1
Jefe de ventas 800.00 1
TABLA N° 28
REQUERIMIENTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO Y OTROS
Remuneración
CARGO Cantidad
mensual S/
Gerente 900.00 1
Secretaria 750.00 1
personal de limpieza 700.00 2
Seguridad 800.00 3
Contador 900.00 1
asesor legal 700.00 1
TABLA N° 29
Unidad de
DESCRIPCION Cantidad
medida
ambiente de producción m2 35
almacén m2 30
Oficina m2 10
ambiente de comedor m2 80
parquet de estacionamiento m2 50
Baños m2 15
60
E) REQUERIMIENTO DE VEHICULOS
TABLA N° 30
REQUERIMIENTO DE VEHICULOS
Unidad de
DESCRIPCION Cantidad
medida
MOTO LINIAL Unidad 2
CAMION FURGONETA 4D2141011 Unidad 1
TABLA N° 31
Unidad de
DESCRIPCION Cantidad
medida
teléfono móvil Unidad 2
teléfono fijo Unidad 2
radio comunicador Unidad 4
61
G) REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
TABLA N° 32
Unidad de
DESCRIPCION Cantidad
medida
computadora de escritorio Unidad 2
Impresora Unidad 2
estabilizador de corriente Unidad 2
estabilizador de corriente Unidad 2
62
5.4 DIAGRAMA DE GANTT DEL PROYECTO
63
6. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
TABLA N° 33
PUESTOS DE TRABAJO
Remuneración
Puesto de trabajo Cantidad
mensual (S/ )
Maestro pollero 1 900.00
Cocinero 2 850.00
ayudante de cocina 2 900.00
mozos 7 900.00
personal de limpieza 1 700.00
Cajero 1 750.00
Contador 1 900.00
personal de mantenimiento de
1 850.00
maquinarias
jefe de personal 1 900.00
recepcionista 1 900.00
seguridad 3 900.00
gerente 1 900.00
asesor legal 1 900.00
64
De que el pollo este bien sazonado
Pelar la papa
Lavar verduras
Lava los platos
Limpia los cubiertos
Lava las menudencias de pollo
Ayuda en el proceso de preparado del pollo
Ayuda en el proceso de preparado del aguadito
Sus responsabilidades son:
Hacer caso siempre al cocinero
De mantener limpio la cocina
Tiene la responsabilidad de estar atento con cualquier imprevisto del cocinero
MOZOS: tiene las siguientes funciones las cuales son:
65
Verificar que lo que sirve siempre este limpio y higiénico
Dar el aviso de cualquier problema que ocurra en los platos servidos al jefe del
personal
Verificar que ningún cliente se vaya insatisfecho
Sus responsabilidades son:
Mantener las mesas limpias
De atender bien a los clientes
66
De mantener informado al gerente de cualquier queja
JEFE DEPERSONAL: tiene las siguientes funciones y/o responsabilidades las cuales
son:
Estar atento con los empleados que se contrata
Controlar que el personal cumpla con sus funciones.
Tiene la responsabilidad de:
67
De que los trabajadores cumplan sus funciones
De que no lleguen tarde
RECEPCIONISTA: tiene la finalidad de recepcionar a los clientes y atenderlos con
mucha comodidad.
Atender con comodidad a los clientes
Recepcionar cualquier recepción anteriormente ya establecido.
DIAGRAMA N° 03
ESTRUCTURA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Gerente
Asesoría
Legal Recepcionist
a
Área Área
producción Área venta finanzas
Cajero
Pollero
68
7. INVERSIONES Y FINACIAMIENTO
7.1 INVERSIONES
El proyecto requiere la inversión en distintos rubros para su implementación y/o
ejecución, los cuales se agrupan principalmente en inversión en Activos fijos, Capital
de trabajo y Gastos pre-operativos.
TABLA N° 34
PROGRAMA DE INVERSION EN TERRENOS
Unidad de Costo
DESCRIPCION Cantidad Costo total S/
medida unitario S/
ambiente de producción m2 35 400.00 14,000.00
almacén m2 30 400.00 12,000.00
oficina m2 10 400.00 4,000.00
ambiente de comedor m2 80 400.00 32,000.00
parque de estacionamiento m2 50 400.00 20,000.00
baños m2 15 400.00 6,000.00
COSTO TOTAL DE TERRENOS S/ 88,000.00
TABLA N° 35
PROGRAMA DE INVERSION EN VEHICULOS
Unidad de Precio
DESCRIPCION Cantidad Costo total S/
medida unitario S/
Moto de lineal Unidad 1 3,200.00 6,400.00
Camioneta furgoneta 4D2141 Unidad 1 25,000.00 25,000.00
COSTO TOTAL EN VEHICULOS S/ 31,400.00
69
El proyecto contará con un vehículo de moto de carga y moto lineal, que será necesario
para realizar traslados de corta distancia de insumos y productos dentro de la ciudad.
La inversión total en vehículos asciende a S/ 31400.00.
TABLA N° 36
PROGRAMA DE INVERSION EN CONSTRUCCIONES
TABLA N° 37
PROGRAMA DE INVERSION EN EQUIPOS DE CÓMPUTO
Unidad de Precio
DESCRIPCION Cantidad Costo total S/
medida unitario S/
Computadora de escritorio Unidad 2 1,800.00 3,600.00
Impresora Unidad 2 500.00 1000.00
Estabilizador de corriente Unidad 2 90.00 180.00
Estabilizador de corriente Unidad 2 80.00 160.00
COSTO TOTAL EN EQUIPOS DE CÓMPUTO S/ 4940.00
Los equipos de cómputo serán asignados para la operación del proyecto, que serán
necesarios para realizar los diferentes documentos que requiera la empresa, así como
el registro de operaciones. La suma total presupuestada para este rubro es de S/
4,940.00.
70
TABLA N° 38
PROGRAMA DE INVERSION EN EQUIPOS DE COMUNICACIONES
Unidad de Precio
DESCRIPCION Cantidad Costo total S/
medida unitario S/
Teléfono móvil Unidad 4 180.00 720.00
Radio comunicador Unidad 6 100.00 600.00
Teléfono fijo Unidad 2 119.00 238.00
COSTO TOTAL EN EQUIPOS DE COMUNICAC. S/ 1558.00
TABLA N° 39
PROGRAMA DE INVERSION EN MAQUINARIAS, EQUIPOS Y
HERRAMIENTAS
71
sillones personal Unidad 9 240.00 2,160.00
sillones compartidas Unidad 9 350.00 3,150.00
juego de sillas Unidad 15 70.00 1,050.00
mostrador Unidad 2 230.00 460.00
licuadora Unidad 2 180.00 360.00
tabla de picar Unidad 4 45.00 180.00
copas pequeñas Docena 7 65.00 455.00
copas medianas Docena 7 54.00 378.00
tenedores Docena 7 15.00 105.00
cucharas Docena 8 14.00 112.00
COSTO TOTAL DE MAQ. EQU. Y HERRAM. S/ 29,965.00
TABLA N° 40
PROGRAMA DE INVERSION EN EQUIPOS COMPLEMENTARIOS
Unidad de Costo
DESCRIPCION Cantidad Costo total S/
medida unitario S/
anteojos de seguridad Unidad
9 13.00 117.00
extintores Unidad
2 500.00 1,000.00
calculadora Unidad
3 34.00 102.00
caja registradora Unidad
1 275.00 275.00
juegos de llaves, martillos,
alicates, desarmadores Unidad 1 250.00 250.00
sistema de calefacción Unidad 6 500 3,000.00
sistema de ventilación Unidad 3 350 1,050.00
señalización de zonas Unidad 5 200 1,000.00
inodoro de baño Unidad 4 350 1,400.00
escobita de jebe Unidad 2 10 20.00
extintores Unidad 2 500 1,000.00
secador de mano Unidad 2 80 160.00
equipo de limpieza Unidad 2 200 400.00
desatorado Unidad 2 10 20.00
cámara de seguridad Unidad 4 1200 4,800.00
alarma de seguridad Unidad 1 150 150.00
COSTO TOTAL DE EQUIP. COMPLEMENTARIOS S/ 14,744.00
72
Existe el requerimiento de equipos complementarios para la operación del proyecto,
que son destinados al conjunto de las operaciones de la empresa, cuyo monto de
inversión total asciende a S/ 14,744.00
TABLA N° 41
PROGRAMA DE INVERSION EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
Unidad de Precio
DESCRIPCION Cantidad Costo total S/
medida unitario S/
escritorio Unidad 1 400.00 400.00
sillas giratorias Unidad 2 220.00 440.00
Mesa Unidad 1 190.00 190.00
Estante Unidad 2 950.00 1,900.00
sillas normales Unidad 3 75.00 225.00
COSTO TOTAL DE MUEBLES Y EQUIP. DE OFICINA
S/ 3,155.00
TABLA N° 42
RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Costo total
DESCRIPCION %
S/
Terrenos 88,000.00 32.70
Vehículos 31,400.00 11.67
Edificios y construcciones 89,000.00 33.07
Acondicionamiento de local 0.00 0.00
Equipos de cómputo 4,940.00 1.84
Equipos de comunicaciones 1,558.00 0.58
Maquinarias, Equipos y Herramientas 29,965.00 11.14
Instalaciones complementarias 3,950.00 1.47
Equipos complementarios 14,744.00 5.48
Muebles y equipos de oficina 3,155.00 1.17
Otros e imprevistos 2,390.00 0.89
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES S/ 269,102.00 100.00
73
construcciones (26.41%), finalmente la inversión total en activos fijos tangibles
asciende a S/ 269,102.00.
TABLA N°43
RESUMEN DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Unidad de Costo
DESCRIPCION Cantidad Costo total S/
medida unitario S/
estudios preliminares
(proyecto) Consultoría 1 5,000.00 5,000.00
asesoría para la puesta en
operación Consultoría 1 4,000.00 4,000.00
asesoría legal, contable y
tributaria Consultoría 1 2,500.00 2,500.00
gastos de la formalización
del empresa Global 1 900.00 900.00
registro de marca
INDECOPI Global 1 650.00 650.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES S/ 13,050.00
74
TABLA N° 44
ASIGNACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
Los gastos per-operativos para el proyecto, son aquellos gastos en las cuales se tiene
que realizar los traslados de los equipos, maquinarias y otros antes del funcionamiento
de la empresa, los cuales se detallan en la siguiente tabla
TABLA N° 45
PROGRAMA DE INVERSION EN GASTOS PREOPERATIVOS
75
7.1.4 RESUMEN DE INVERSIONES
TABLA N° 46
RESUMEN DE COSTOS DE INVERSION INICIAL
RUBRO TOTAL S/ %
ACTIVOS FIJOS 282,152.00 95.88%
TANGIBLE 269,102.00 91.44%
INTANGIBLE 13,050.00 4.43%
CAPITAL DE TRABAJO 2,132.50 0.72%
GASTOS PREOPERATIVOS 10,000.00 3.40%
TOTAL INVERSION INICIAL S/ 294,284.50 100.00%
7.2 FINANCIAMIENTO
Para la ejecución y puesta en marcha del proyecto se requiere una inversión total de S/
100,000.00 SOLES de los cuales S/ 60,000.00 serán asumidas por los socios del
negocio y los restantes S/ 40,000.00 mediante un préstamo de la Caja Arequipa.
TABLA N° 47
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
76
FUENTE SOCIO/ENTIDAD MONTO S/ %
CUSILAYME MAMANI, Heiner
97142.25 20%
Naumann
APORTE PROPIO
MAMANI HANCCO, Yessenia
97142.25 20%
Danitza
CREDITO CAJA AREQUIPA 100,000.00 40%
MONTO TOTAL 294,284.50 100%
TABLA N° 48
CARACTERÍSTICAS DEL FINANCIAMIENTO POR PRÉSTAMOS
Existen ciertos documentos que se deben adjuntar para realizar dicho trámite, los
cuales son:
TABLA N° 49
77
AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
Seguro
Periodo
Amortiz. de Total Total a
s Saldo capital Interés ITF
Capital desgrav cuota pagar
(Meses)
amen
0 100,000.00
1 96,690.61 3,309.39 1,944.60 51.50 5,305.49 0.2653 5,305.75
2 93,316.87 3,373.74 1,880.24 49.80 5,303.78 0.2652 5,304.05
3 89,877.52 3,439.35 1,814.64 48.06 5,302.04 0.2651 5,302.31
4 86,371.29 3,506.23 1,747.76 46.29 5,300.27 0.2650 5,300.54
5 82,796.88 3,574.41 1,679.57 44.48 5,298.47 0.2649 5,298.73
6 79,152.96 3,643.92 1,610.07 42.64 5,296.63 0.2648 5,296.89
7 75,438.18 3,714.78 1,539.21 40.76 5,294.75 0.2647 5,295.01
8 71,651.16 3,787.02 1,466.97 38.85 5,292.84 0.2646 5,293.10
9 67,790.50 3,860.66 1,393.33 36.90 5,290.89 0.2645 5,291.15
10 63,854.77 3,935.73 1,318.25 34.91 5,288.90 0.2644 5,289.16
11 59,842.50 4,012.27 1,241.72 32.89 5,286.87 0.2643 5,287.13
12 55,752.21 4,090.29 1,163.70 30.82 5,284.80 0.2642 5,285.07
13 51,582.38 4,169.83 1,084.16 28.71 5,282.70 0.2641 5,282.96
14 47,331.47 4,250.92 1,003.07 26.56 5,280.55 0.2640 5,280.81
15 42,997.89 4,333.58 920.41 24.38 5,278.36 0.2639 5,278.62
16 38,580.04 4,417.85 836.14 22.14 5,276.13 0.2638 5,276.39
17 34,076.28 4,503.76 750.23 19.87 5,273.85 0.2637 5,274.12
18 29,484.94 4,591.34 662.65 17.55 5,271.53 0.2636 5,271.80
19 24,804.32 4,680.62 573.36 15.18 5,269.17 0.2635 5,269.43
20 20,032.68 4,771.64 482.34 12.77 5,266.76 0.2633 5,267.02
21 15,168.25 4,864.43 389.55 10.32 5,264.30 0.2632 5,264.57
22 10,209.22 4,959.02 294.96 7.81 5,261.80 0.2631 5,262.06
23 5,153.77 5,055.46 198.53 5.26 5,259.24 0.2630 5,259.51
24 0.00 5,153.77 100.22 2.65 5,256.64 0.2628 5,256.90
78
TABLA N° 50
TAMAÑO DE PRODUCCIÓN DIARIA, MENSUAL Y ANUAL
TABLA N° 51
INGRESO DIARIO POR VENTA DE PRODUCTOS
Unidad de Precio unitario
PRODUCTO 1
medida S/
pollo ejecutivo Unidad 42.00 1,260.00
pollo mini Unidad 35.00 1,050.00
pollo dia Unidad 30.00 900.00
TOTAL INGRESO POR VENTA DE PRODUCTOS
PRINCIPALES S/ 3,210.00
En la tabla anterior se observa que los ingresos mensuales por la venta de productos
ascienden a S/ 3,210.00, por todas las presentaciones que ofrece.
TABLA N° 52
INGRESO MENSUAL POR VENTA DE PRODUCTOS
Unidad de Precio
PRODUCTO 1
medida unitario S/
pollo ejecutivo Unidad 42.00 37,800.00
pollo mini Unidad 35.00 31,500.00
pollo día Unidad 30.00 27,000.00
TOTAL INGRESO POR VENTA DE PRODUCTOS
PRINCIPALES S/ 96,300.00
TABLA N° 53
INGRESO ANUAL POR VENTA DE PRODUCTOS
Unidad de Precio
PRODUCTO 1
medida unitario S/
pollo ejecutivo Unidad 42.00 453,600.00
pollo mini Unidad 35.00 378,000.00
pollo día Unidad 30.00 324,000.00
TOTAL INGRESO POR VENTA DE PRODUCTOS
PRINCIPALES S/ 1,155,600.00
79
Los ingresos mensuales ascienden a un total de S/ 96,300.00y el ingreso anual de S/
1, 155,600.00
A continuación se muestra los ingresos proyectados para los cinco primeros años de
operación del proyecto, tomando como supuesto que las cantidades serán constantes
así como los precios.
TABLA N° 54
INGRESOS ANUALES PROYECTADO POR VENTA DE PRODUCTOS
Precio
Unidad de
PRODUCTO unitario 1 2 3 4 5
medida
S/
pollo ejecutivo Unidad 42.00 453,600.00 453,600.00 453,600.00 453,600.00 453,600.00
pollo mini Unidad 35.00 378,000.00 378,000.00 378,000.00 378,000.00 378,000.00
pollo día Unidad 30.00 324,000.00 324,000.00 324,000.00 324,000.00 324,000.00
TOTAL INGRESO POR VENTA DE
PRODUCTOS PRINCIPALES S/ 1,155,600.00 1,155,600.00 1,155,600.00 1,155,600.00 1,155,600.00
Los ingresos para el proyecto no sólo se dan por la venta de productos principales, sino
que también por la venta de residuos que se generan en el proceso productivo, es por
ello que tenemos las siguientes cantidades de producción con referente a productos
secundarios.
TABLA N° 55
CANTIDAD PROYECTADA ANUAL DE RESIDUOS GENERADOS
Unidad de Precio
SUB-PRODUCTO 1 2 3 4 5
medida unitario S/
Se estima vender los residuos a un precio mínimo de S/ 5.00 el kilo, para ello se tiene
el siguiente flujo proyecto con respecto a los ingresos anuales.
TABLA N° 56
INGRESOS ANUALES PROYECTADO POR VENTA DE RESIDUOS
Unidad de Precio
SUB-PRODUCTO 1 2 3 4 5
medida unitario S/
80
Los ingresos anuales por la venta de productos secundarios o residuos ascienden a S/
1 800.00.
TABLA N° 57
INGRESOS ANUALES TOTALES PROYECTADOS
INGRESOS OPERATIVOS 1 2 3 4 5
Los ingresos totales tanto por la venta de productos principales como secundarios
ascienden a S/ 1, 219,320.00 anualmente, este monto total significará los ingresos para
los demás años.
COSTOS DE OPERACIÓN
Los costos de operación para el presente proyecto están conformados por los costos de
producción y gastos de operación, cuyo estudio y análisis se presentan a continuación:
A) COSTOS DE PRODUCCIÓN
Para estimar los egresos del proyecto, primero se ha realizado el requerimiento para la
producción de las diversas presentaciones de los néctares, este requerimiento se da por
cada tipo de producto a producir, los cuales se pueden apreciar en las siguientes tablas:
TABLA N° 58
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA EL
PRODUCTO: pollo ejecutivo
81
INSUMOS Y/O MATERIA Unidad de Costo Requerim. Requerim. Requerim.
PRIMA medida unitario S/ Diario mensual anual
Pollo Unidad 12.00 30.00 900.00 10,800.00
Papa Arroba 9.00 1.00 30.00 360.00
Choclo Ciento 45.00 0.30 9.00 108.00
chuño blanco Arroba 13.00 3.00 90.00 1,080.00
Tomate Kilo 1.50 6.00 180.00 2,160.00
Lechuga Kilo 1.50 6.00 180.00 2,160.00
ajo molido Sobre 1.00 15.00 450.00 5,400.00
ají molido Sobre 1.00 15.00 450.00 5,400.00
cerveza negrita Unidad 5.00 3.00 90.00 1,080.00
pimienta molida Sobre 3.00 15.00 450.00 5,400.00
Sal Unidad 1.00 1.00 30.00 360.00
aceite vegetal Balde 35.00 1.00 30.00 360.00
Vinagre Frasco 12.00 1.00 30.00 360.00
coca cola Unidad 6.00 2.00 60.00 720.00
vino borgoña Unidad 18.00 1.00 30.00 360.00
Kion Kilo 6.00 1.00 30.00 360.00
TABLA N° 59
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA EL
PRODUCTO: POLLO DIA
82
TABLA N° 60
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA EL
PRODUCTO: POLLO MINI.
A continuación se muestra una tabla consolidada de todos los insumos directos que se
requieren para la producción de diversos productos y/o presentaciones, ya sea para un
día, un mes y para un año.
TABLA N° 61
REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
INSUMOS Y/O MATERIA Unidad de Costo Requerim. Requerim. Requerim.
PRIMA medida unitario S/ Diario mensual anual
pollo Unidad 12.00 90.00 2,700.00 32,400.00
Papa Arroba 9.00 4.00 120.00 1,440.00
choclo Ciento 45.00 0.90 27.00 324.00
chuño blanco Arroba 13.00 9.00 270.00 3,240.00
tomate Kilo 1.50 18.00 540.00 6,480.00
lechuga Kilo 1.50 18.00 540.00 6,480.00
ajo molido Sobre 1.00 30.30 909.00 10,908.00
ají molido Sobre 1.00 45.00 1,350.00 16,200.00
83
cerveza negrita Unidad 5.00 9.00 270.00 3,240.00
pimienta molida Sobre 3.00 45.00 1,350.00 16,200.00
Sal Unidad 1.00 3.00 90.00 1,080.00
aceite vegetal Balde 35.00 3.00 90.00 1,080.00
vinagre Frasco 12.00 3.00 90.00 1,080.00
coca cola Unidad 6.00 6.00 180.00 2,160.00
vino borgoña Unidad 18.00 3.00 90.00 1,080.00
Kion Kilo 6.00 3.00 90.00 1,080.00
TABLA N° 62
REQUERIMIENTO ANUAL PROYECTADO DE MATERIA PRIMA
DIRECTA
Costo
Unidad de
MATERIA PRIMA unitario 1 2 3 4 5
medida
S/
Pollo Unidad 12.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00 32,400.00
Papa Arroba 9.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Choclo Ciento 45.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00
chuño blanco Arroba 13.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
Tomate Kilo 1.50 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
Lechuga Kilo 1.50 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
ajo molido Sobre 1.00 10,908.00 10,908.00 10,908.00 10,908.00 10,908.00
ají molido Sobre 1.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00
cerveza negrita Unidad 5.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
pimienta molida Sobre 3.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00
Sal Unidad 1.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
aceite vegetal Balde 35.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Vinagre Frasco 12.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
coca cola Unidad 6.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
vino borgoña Unidad 18.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Kion Kilo 6.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Luego de haber presentado todos los requerimientos con respecto a insumos directos
se presenta la siguiente tabla conteniendo el costo anual de los materiales directos.
TABLA N° 63
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA DIRECTA
84
Unidad de Costo Costo anual
MATERIA PRIMA
medida unitario S/ S/
Pollo Unidad 12.00 388,800.00
Papa Arroba 9.00 12,960.00
choclo Ciento 45.00 14,580.00
chuño blanco Arroba 13.00 42,120.00
tomate Kilo 1.50 9,720.00
lechuga Kilo 1.50 9,720.00
ajo molido Sobre 1.00 10,908.00
ají molido Sobre 1.00 16,200.00
cerveza negrita Unidad 5.00 16,200.00
pimienta molida Sobre 3.00 48,600.00
Sal Unidad 1.00 1,080.00
aceite vegetal Balde 35.00 37,800.00
vinagre Frasco 12.00 12,960.00
coca cola Unidad 6.00 12,960.00
vino borgoña Unidad 18.00 19,440.00
Kion Kilo 6.00 6,480.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS S/ 660,528.00
TABLA N° 64
COSTO ANUAL PROYECTADO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Costo
Unidad de
MATERIA PRIMA unitario 1 2 3 4 5
medida
S/
Pollo Unidad 12.00 388,800.00 388,800.00 388,800.00 388,800.00 388,800.00
Papa Arroba 9.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00
Choclo Ciento 45.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00
chuño blanco Arroba 13.00 42,120.00 42,120.00 42,120.00 42,120.00 42,120.00
Tomate Kilo 1.50 9,720.00 9,720.00 9,720.00 9,720.00 9,720.00
Lechuga Kilo 1.50 9,720.00 9,720.00 9,720.00 9,720.00 9,720.00
ajo molido Sobre 1.00 10,908.00 10,908.00 10,908.00 10,908.00 10,908.00
ají molido Sobre 1.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00
cerveza negrita Unidad 5.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00
pimienta molida Sobre 3.00 48,600.00 48,600.00 48,600.00 48,600.00 48,600.00
Sal Unidad 1.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
aceite vegetal Balde 35.00 37,800.00 37,800.00 37,800.00 37,800.00 37,800.00
Vinagre Frasco 12.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00
coca cola Unidad 6.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00
vino borgoña Unidad 18.00 19,440.00 19,440.00 19,440.00 19,440.00 19,440.00
Kion Kilo 6.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00
85
COSTO TOTAL DE MATERIALES DIRECTOS S/ 660,528.00 660,528.00 660,528.00 660,528.00 660,528.00
TABLA N° 65
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PROYECTADO
Remuneración
CARGO 1 2 3 4 5
mensual S/
maestro pollero 800.00 1 1 1 1 1
cocinero 900.00 2 2 2 2 2
ayudante de cocina 500.00 2 2 2 2 2
lavadores de pollo 500.00 2 2 2 2 2
TABLA N° 66
COSTO ANUAL PROYECTADO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Remuneraci
CARGO ón mensual 1 2 3 4 5
S/
maestro pollero 800.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
cocinero 900.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
ayudante de cocina 500.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
lavadores de pollo 500.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
COSTO TOTAL DE MANO DE
OBRA DIRECTA S/ 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00
Tal como se aprecia en la tabla anterior el costo de mano de obra directa para asciende
a S/ 55,200.00 anualmente, se considera que estos costos serán constantes durante el
periodo de evaluación que es de cinco (05) años.
86
En la siguiente tabla se aprecia el costo directo anual proyectado para los próximos
cinco (05) años de periodos de operación.
TABLA N° 67
COSTO DIRECTO ANUAL PROYECTADO
RUBROS 1 2 3 4 5
MATERIALES INDIRECTOS
Existen diversos materiales indirectos para el proyecto, como son los plaposm de
plástico para el delivery, las etiquetas, en otras
TABLA N° 68
REQUERIMIENTO DE MATERIALES INDIRECTOS
Unidad Precio
Cantidad Cantidad Cantidad
MATERIALES de unitario
diaria mensual anual
medida S/
Servilletas Global 3.00 3.00 90.00 1,080.00
Taper reciclable Global 15.00 1.00 30.00 360.00
Bolsas pequeñas Global 2.00 3.00 90.00 1,080.00
Bolsas medianas Global 2.50 3.00 90.00 1,080.00
Bolsas chismosas Global 3.00 3.00 90.00 1,080.00
Liguillas Global 3.00 2.00 60.00 720.00
TABLA N° 69
REQUERIMIENTO DE MATERIALES INDIRECTOS PROYECTADO
Unidad Precio
MATERIALES de unitario 1 2 3 4 5
medida S/
87
Servilletas Global 3.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Taper reciclable Global 15.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Bolsas pequeñas Global 2.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Bolsas medianas Global 2.50 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Bolsas chismosas Global 3.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Liguillas Global 3.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00
Como se puede apreciar en la tabla anterior, las cantidades requeridas son constantes
para los cinco (05) años de operación del proyecto.
Los costos con referente a los materiales indirectos para un año se presenta en la
siguiente tabla.
TABLA N° 70
COSTO ANUAL DE MATERIALES INDIRECTOS
Unidad de Precio
MATERIALES Costo anual S/
medida unitario S/
servilletas Global 3.00 3,240.00
Taper reciclable Global 15.00 5,400.00
bolsas pequeñas Global 2.00 2,160.00
bolsas medianas Global 2.50 2,700.00
bolsas chismosas Global 3.00 3,240.00
liguillas Global 3.00 2,160.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS S/ 18,900.00
TABLA N° 71
COSTO ANUAL DE MATERIALES INDIRECTOS PROYECTADO
Unidad Precio
MATERIALES de unitario 1 2 3 4 5
medida S/
88
servilletas Global 3.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
taper reciclable Global 15.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00
bolsas pequeñas Global 2.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
bolsas medianas Global 2.50 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
bolsas chismosas Global 3.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00 3,240.00
liguillas Global 3.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
COSTO TOTAL DE MATERIALES
INDIRECTOS S/ 18,900.00 18,900.00 18,900.00 18,900.00 18,900.00
TABLA N° 72
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA PROYECTADO
Remuneración
CARGO 1 2 3 4 5
mensual S/
personal de almacenamiento 900.00 1 1 1 1 1
personal de mantenimiento 700.00 1 1 1 1 1
jefe de personal 900.00 1 1 1 1 1
TABLA N° 73
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
89
Remuneración
CARGO Costo anual S/
mensual S/
personal de almacenamiento 900.00 10,800.00
personal de mantenimiento 700.00 8,400.00
jefe de personal 900.00 10,800.00
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA S/ 30,000.00
TABLA N° 74
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA PROYECTADO
Remuneració
CARGO 1 2 3 4 5
n mensual S/
personal de
almacenamiento 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
personal de mantenimiento 700.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
jefe de personal 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA
INDIRECTA S/ 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
GASTOS INDIRECTOS
Los gastos indirectos representan para el proyecto aquellos gastos que se ocasiona
dentro de la planta de producción, que son necesarios para cumplir con la tarea de
producción, como son el agua, energía eléctrica, teléfono e internet, cuyos rubros
presupuestados se muestran en la siguiente tabla.
TABLA N° 75
GASTO INDIRECTO MENSUAL Y ANUAL
90
DENOMINACION Gasto mensual S/ Costo anual S/
Servicio agua 90.00 1,080.00
Servicio luz 220.00 2,640.00
teléfono 89.00 1,068.00
internet 119.00 1,428.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE
PRODUCCIÓN S/ 6,216.00
En la siguiente tabla se puede apreciar los gastos indirectos proyectados para los
periodos de operación del proyecto.
TABLA N° 76
COSTO INDIRECTO ANUAL PROYECTADO
RUBROS 1 2 3 4 5
B) GASTOS DE OPERACIÓN
Los gastos de operación para el proyecto representan los gastos de venta y los gastos
generales y de administración.
Los gastos de venta están constituidos por los gastos laborales, comisiones, publicidad,
transporte y almacenamiento; sobre los cuales se elabora los respectivos presupuestos.
GASTOS LABORALES
91
Los gastos laborales con relación a la venta de los distintos productos corresponden al
personal que labora exclusivamente para la comercialización del producto.
TABLA N° 77
REQUERIMIENTO DE PERSONAL PARA VENTAS
Remuneración
CARGO 1 2 3 4 5
mensual S/
mozo 900.00 7 7 7 7 7
el repartidor de delivery 750.00 2 2 2 2 2
cajero 750.00 1 1 1 1 1
recepcionista 750.00 1 1 1 1 1
jefe de ventas 800.00 1 1 1 1 1
TABLA N° 78
GASTO ANUAL EN PERSONAL PARA VENTAS
Remuneración
CARGO Costo anual S/
mensual S/
mozo 900.00 75,600.00
el repartidor de delivery 750.00 18,000.00
cajero 750.00 9,000.00
recepcionista 750.00 9,000.00
jefe de ventas 800.00 9,600.00
TOTAL GASTOS LABORALES S/ 121,200.00
TABLA N° 79
GASTO ANUAL EN PERSONAL PARA VENTAS PROYECTADO
92
Remuneració
CARGO 1 2 3 4 5
n mensual S/
Mozo 900.00 75,600.00 75,600.00 75,600.00 75,600.00 75,600.00
el repartidor de delivery 750.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Cajero 750.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
recepcionista 750.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
jefe de ventas 800.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
TOTAL GASTOS LABORALES S/ 121,200.00 121,200.00 121,200.00 121,200.00 121,200.00
PUBLICIDAD
TABLA N° 80
REQUERIMIENTO ANUAL DE GASTOS EN PUBLICIDAD
Gasto
MEDIO DE
unitario 1 2 3 4 5
COMUNICACIÓN
promedio S/
vía televisión 4,000.00 3 3 3 3 3
radio 2,000.00 2 2 2 2 2
periódico 400.00 3 3 3 3 3
TABLA N° 81
GASTO ANUAL EN PUBLICIDAD
Gasto unitario
MEDIO DE COMUNICACIÓN Costo anual S/
promedio S/
vía televisión 4,000.00 12,000.00
radio 2,000.00 4,000.00
periódico 400.00 1,200.00
GASTO TOTAL EN PUBLICIDAD S/ 17,200.00
93
TABLA N° 82
GASTO ANUAL EN PUBLICIDAD PROYECTADO
Gasto
MEDIO DE
unitario 1 2 3 4 5
COMUNICACIÓN
promedio S/
vía televisión 4,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Radio 2,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
periódico 400.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
GASTO TOTAL EN PUBLICIDAD S/ 17,200.00 17,200.00 17,200.00 17,200.00 17,200.00
En la siguiente tabla se puede apreciar el resumen se los gastos de venta por cada año
proyectado, se estima que los gastos de venta ascenderán a S/ 137 200.00 por cada
periodo anual, manteniéndose constante para los posteriores años de operación.
TABLA N° 83
RESUMEN DE GASTOS DE VENTA ANUAL PROYECTADO
RUBRO 1 2 3 4 5
GASTOS LABORALES
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
94
El personal que requiere para la conducción y operación de la empresa y son, un
administrador, un contador, un personal de mantenimiento y un guardián, esto se
observa en la siguiente tabla.
TABLA N° 84
REQUERIMIENTO DE PERSONAL PROYECTADO
CARGO 1 2 3 4 5
Gerente 1 1 1 1 1
Secretaria 1 1 1 1 1
Personal de limpieza 2 2 2 2 2
Seguridad 3 3 3 3 3
Contador 1 1 1 1 1
Asesor legal 1 1 1 1 1
TABLA N° 85
GASTO ANUAL EN PERSONAL
Remuneración
CARGO
mensual S/ Costo anual S/
Gerente 900.00 10,800.00
Secretaria 750.00 9,000.00
personal de limpieza 700.00 16,800.00
Seguridad 800.00 28,800.00
Contador 900.00 10,800.00
asesor legal 700.00 8,400.00
TOTAL GASTOS LABORALES S/ 84,600.00
Asimismo se aprecia los gastos anuales proyectados para los cinco (05) años de
operación en la siguiente tabla.
TABLA N° 86
95
GASTO ANUAL EN PERSONAL PROYECTADO
Remuneración
CARGO 1 2 3 4 5
mensual S/
Gerente 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
Secretaria 750.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
personal de limpieza 700.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00
seguridad 800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
Contador 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
asesor legal 700.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
TOTAL GASTOS LABORALES S/ 84,600.00 84,600.00 84,600.00 84,600.00 84,600.00
Los gastos anuales proyectados para los cinco años en gastos del personal es de S/
84,600.00 anuales.
MATERIALES DE OFICINA
TABLA N° 87
REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE OFICINA
Unidad de
MATERIALES 1 2 3 4 5
medida
Papeles Ciento 3 3 3 3 3
Lapiceros Unidad 3 3 3 3 3
Agendas Unidad 2 2 2 2 2
plumones Unidad 1 1 1 1 1
archivadores Unidad 7 7 7 7 7
tinta de tóner Unidad 5 5 5 5 5
Los materiales de oficina son necesarios para elaborar diversos documentos y registros
para la producción y comercialización de los productos, es por ello que se presupuesta
diversos materiales de oficina, que se presentan en la siguiente tabla.
TABLA N° 88
GASTO MENSUAL Y ANUAL DE MATERIALES DE OFICINA
Unidad de Precio
MATERIALES Costo anual S/
medida unitario S/
Papeles Ciento 9.00 27.00
Lapiceros Unidad 5.00 15.00
Agendas Unidad 10.00 20.00
96
Plumones Unidad 8.00 8.00
Archivadores Unidad 10.00 70.00
tinta de tóner Unidad 35.00 175.00
GASTO TOTAL EN MATERIALES DE OFICINA S/ 315.00
El monto total de anual asignado para la compra de materiales de oficina tiene un valor
de S/ 315.00, y mantiene este valor para los siguientes años de operación del proyecto
TABLA N° 89
GASTO ANUAL DE MATERIALES DE OFICINA PROYECTADO
Precio
Unidad de
MATERIALES unitario 1 2 3 4 5
medida
S/
papeles Ciento 9.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00
lapiceros Unidad 5.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
agendas Unidad 10.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
plumones Unidad 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
archivadores Unidad 10.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
tinta de tóner Unidad 35.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
GASTO TOTAL EN MATERIALES DE OFICINA
S/ 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
DEPRECIACIÓN
TABLA N° 90
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
97
Costo de Depreciación Vida útil Depreciación Depreciación Valor
DESCRIPCION
adquisición anual (%) (años) anual S/ acumulada S/ residual S/
refrigeradora comercial 1,500.00 10.00% 10 150 750 750
congeladora comercial 2,500.00 10.00% 10 250 1250 1,250.00
horno para pollo a la brasa 5,000.00 10.00% 10 500 2500 2,500.00
exhibidora vertical 500 10.00% 10 50 250 250
freidora de papas 1,800.00 10.00% 10 180 900 900
Televisor 1,500.00 20.00% 5 300 1500 0
cocina industrial 700 10.00% 10 70 350 350
ollas de fierro 280 15.00% 7 42 210 70
ollas de aluminio 360 15.00% 7 54 270 90
ollas medianas 150 15.00% 7 22.5 112.5 37.5
ollas grandes 100 15.00% 7 15 75 25
Vasos 64 10.00% 10 6.4 32 32
platos grandes 469 20.00% 5 93.8 469 0
platos medianos 350 20.00% 5 70 350 0
cucharones 80 10.00% 10 8 40 40
juego de cuchillos 126 10.00% 10 12.6 63 63
Cuchillos 36 10.00% 10 3.6 18 18
jarras de plástico 105 20.00% 5 21 105 0
jarras de vidrio 345 20.00% 5 69 345 0
mesas semi circular 990 10.00% 10 99 495 495
sillones personal 1,080.00 10.00% 10 108 540 540
sillones compartidas 2,430.00 10.00% 10 243 1215 1,215.00
juego de sillas 140 10.00% 10 14 70 70
mostrador 460 10.00% 10 46 230 230
Licuadora 360 10.00% 10 36 180 180
tabla de picar 180 10.00% 10 18 90 90
copas pequeñas 455 10.00% 10 45.5 227.5 227.5
copas medianas 378 10.00% 10 37.8 189 189
Tenedores 105 10.00% 10 10.5 52.5 52.5
Cucharas 112 10.00% 10 11.2 56 56
TOTAL DE DEPRECIACIÓN 2586.9 12934.5 64672.5
TABLA N° 91
RESUMEN DE DEPRECIACIÓN Y VALOR RESIDUAL
98
ACTIVO FIJO TANGIBLE 1 2 3 4 5
TABLA N° 92
RESUMEN DE GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIÓN
PROYECTADO
GASTOS GENERALES Y DE
1 2 3 4 5
ADMINISTRACIÓN
GASTOS LABORALES 84,600.00 84,600.00 84,600.00 84,600.00 84,600.00
ALQUILERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MATERIALES DE OFICINA 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
REPRESENTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
FIJOS TANGIBLES 20,093.45 20,093.45 20,093.45 20,093.45 18,553.95
TOTAL GASTOS GENERALES
Y DE ADM. 105,008.45 105,008.45 105,008.45 105,008.45 103,468.95
Además se presenta una tabla resumen de los gastos de operación del proyecto que es
la suma de los gastos de venta y los gastos generales y administrativos proyectados.
TABLA N° 93
99
RESUMEN DE GASTOS DE OPERACIÓN PROYECTADO
RUBRO 1 2 3 4 5
Una tabla que resume tanto los costos de producción y los gastos de operación es la
siguiente tabla, que muestra el costo anual por todos los rubros antes presentados.
TABLA N° 94
RESUMEN DE COSTOS DE OPERACIÓN PROYECTADO
RUBRO 1 2 3 4 5
100
ALMACENAMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS 105,008.45 105,008.45 105,008.45 105,008.45 103,468.95
GASTOS LABORALES 84,600.00 84,600.00 84,600.00 84,600.00 84,600.00
ALQUILERES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MATERIALES DE
OFICINA 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
GASTOS DE
REPRESENTACION 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEPRECIACIÓN 20,093.45 20,093.45 20,093.45 20,093.45 18,553.95
TOTAL COSTOS DE
OPERACIÓN S/ 1,014,252.45 1,014,252.45 1,014,252.45 1,014,252.45 1,012,712.95
Finalmente se tiene el consolidado de los costos de producción anual para los periodos
de operación del proyecto,
101
8.4 FLUJO DE CAJA
TABLA N° 99
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO
RUBROS 0 1 2 3 4 5
INGRESOS
OPERATIVOS 1,219,320.00 1,219,320.00 1,219,320.00 1,219,320.00 1,221,452.50
Venta de productos
principales 1,155,600.00 1,155,600.00 1,155,600.00 1,155,600.00 1,155,600.00
Venta de productos
secundarios 63,720.00 63,720.00 63,720.00 63,720.00 63,720.00
Recuperación de capital
de trabajo 2,132.50
COSTOS OPERATIVOS 1,014,252.45 1,014,252.45 1,014,252.45 1,014,252.45 1,012,712.95
Costos de producción 770,844.00 770,844.00 770,844.00 770,844.00 770,844.00
Costos directos 715,728.00 715,728.00 715,728.00 715,728.00 715,728.00
Costos indirectos 55,116.00 55,116.00 55,116.00 55,116.00 55,116.00
Gastos de operación 243,408.45 243,408.45 243,408.45 243,408.45 241,868.95
Gastos de venta 138,400.00 138,400.00 138,400.00 138,400.00 138,400.00
Gastos generales y de
Administración 84,915.00 84,915.00 84,915.00 84,915.00 84,915.00
Depreciación 20,093.45 20,093.45 20,093.45 20,093.45 18,553.95
COSTOS DE
INVERSION 294,284.50
Activos Fijos 282,152.00
Tangibles 269,102.00
Intangibles 13,050.00
Capital de trabajo 2,132.50
Gastos pre operativos 10,000.00
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 205,067.55 205,067.55 205,067.55 205,067.55 208,739.55
IMPUESTOS 30% 61,520.27 61,520.27 61,520.27 61,520.27 62,621.87
UTILIDAD DESPUES
DE IMPUESTOS 143,547.29 143,547.29 143,547.29 143,547.29 146,117.69
DEPRECIACIÓN 20,093.45 20,093.45 20,093.45 20,093.45 18,553.95
VALOR DE
SALVAMENTO 167,784.25
FLUJO DE CAJA -
ECONÓMICO S/ 294,284.50 163,640.74 163,640.74 163,640.74 163,640.74 332,455.89
102
TABLA N° 51
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
RUBROS 0 1 2 3 4 5
-
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 294,284.50 163,640.74 163,640.74 163,640.74 163,640.74 332,455.89
CREDITOS O PRESTAMOS
RECIBIDOS 100,000.00
AMORTIZACIÓN DE
CRÉDITOS 44,247.79 55,752.21 0.00 0.00 0.00
INTERES DE CREDITOS Y
OTROS 19,301.11 7,491.99 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -
S/ 194,284.50 100,091.84 100,396.54 163,640.74 163,640.74 332,455.89
TABLA N° 34
CRITERIOS DE EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO
103
El proyecto generara un beneficio neto al día de hoy de S/ 149,740.75, luego de haber
descontado rodos los costos y gastos. Este monto de ganancia del proyecto es
financiado con capital propio.
Para este criterio de evaluación conviene trabajar con capital propio y un préstamo ya
que las ganancias son un poco mayor que si se trabajara solo con capital propio.
TIR Económico52.52%Anual
Para este criterio de evaluación conviene financiar la inversión con capital propio y el
préstamo financiero es decir se elegiría el TIR financiero ya que su porcentaje es
mayor al del TIR económico.
104
En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierta o desembolse, este tendrá un retorno
de S/ 1.0802. Cuando el financiamiento es realizado solo por el empresario, es decir
con capital propio. El cual indica que conviene invertir en el proyecto.
B/C Financiero=S/ 1.0824 En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierte o
desembolse, este tendrá un retorno de S/ 1.0824. Cuando la inversión el financiada
con capital propio y préstamo. El cual indica que también indica invertir en el
proyecto.
Según este criterio de evaluación conviene trabajar con capital propio ya que las
ganancias serian mayor que si se trabajará con un préstamo financiero.
En el proyecto los beneficios o utilidades anuales uniformes por cada periodo serán
de S/ 67,103.14. Cuando el financiamiento o inversión es realizada con capital propio
y un crédito financiero (préstamo).
En el proyecto los costos anuales uniformes durante cada periodo será S/ 195,144.76.
Cuando la inversión es realiza con capital propio.
105
En el proyecto los costos anuales uniformes durante cada periodo será de S/1,
231,987.88 cuando el financiamiento es realizado por el empresario o inversionista y
a su vez por crédito (préstamo).
En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierta en el periodo de inversión, este
retornara una utilidad o beneficio de S/ 0.51 el día de hoy. Cuando el financiamiento
o inversión es realizada por el por el empresario, es decir con capital propio.
En el proyecto por cada Nuevo Sol que se invierta en el periodo de inversión, este
retornara una utilidad o beneficio de S/ 0.84 en el día de hoy. Cuando el
financiamiento o inversión es realizada con capital propio y con préstamo.
106
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1RECOMENDACIONES
Es necesario tener un conocimiento cabal del producto o temática a tratarse, con el
propósito de conocer el problema del mismo.
Conocer sobre la cultura, costumbres y más de la persona del país de origen con quien
se va a negociar ya que esto nos permite proveer errores y malos entendidos al
momento de la negociación.
Siempre se deberá realizar todos los procesos de una manera secuencial ya que esto
permite saber en qué tiempo y como distribuir el dinero en todo el proceso de
producción y comercialización del producto que se va a ofrecer.
BIBLIOGRAFIA
107
Meza Riquelme, Mauricio. (2011). Finanzas Empresariales para la Micro y
Pequeña Empresa. Perú: Santillana.
Rodríguez Cairo, Bao García, Cárdenas Lucero. (2008). Formulación y
Evaluación de Proyectos de inversión. Perú: Limusa.
Sapag Chain, Nasir. (2011). Proyectos de inversión: Formulación y
Evaluación.(2da. Edición). México: Pearson-Prentice Hall.
Salazar, J. (2011). Evaluación Financiera de Proyectos. Recuperado el 12 de mayo
de 2013 de http://es.scribd.com/doc/21266370/evaluacion-financiera-de-
proyectos-de-inversion.
CONSULTASWEB
Condori, H. (12 de Febrero de 2011). Proyectos de Inversión. Recuperado el 15
de Abril de 2013, de http://henrycondori.blogspot.com/proyectos.html
ANEXOS
ANEXO 1
HPROJECT: PROGRAMA PARA LA FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS (Versión 1.4)
108
ANEXO 2
MICROSOFT PROJECT: PROGRAMA PARA LA PLANIFICACIÓN Y
ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS (Versión 2007)
109
ANEXO 3
VANE= 163 640.74/ (1+0.30)1 + 163 640.74/ (1+0.30)2 + 163 640.74/ (1+0.30)3 + 163
640.74/ (1+0.30)4 + 332,455.89 / (1+0.30)5
VANE=149,740.75
Valor Actual Neto Financiero (VANF)
VANF=163,434.39
TIRE =52.52%
110
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
VAB =1.0802
VAC=1.0824
VAUEF= 61,480.79
[
VAUEF 194,284.50 0.30(1+0.30)5/(1+0.30)5-1 ]
VAUEF= 67,103.14
CAUEE= 1, 196,552.08
111
[
CAUEF= 194,284.50 0.30(1+0.30)5/(1+0.30)5-1 ]
CAUEF= 1, 231,987.88
ANEXO 4
PROCESO DE CÁLCULO PARA LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
112
ANEXO 5
PROCESO DE CÁLCULO PARA LA AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
CRONOGRAMA DE PAGO
Seguro
Periodos Amortiz. de Total a
Saldo capital Interés Total cuota ITF
(Meses) Capital desgrava pagar
men
0 100,000.00
1 96,690.61 3,309.39 1,944.60 51.50 5,305.49 0.2653 5,305.75
2 93,316.87 3,373.74 1,880.24 49.80 5,303.78 0.2652 5,304.05
3 89,877.52 3,439.35 1,814.64 48.06 5,302.04 0.2651 5,302.31
4 86,371.29 3,506.23 1,747.76 46.29 5,300.27 0.2650 5,300.54
5 82,796.88 3,574.41 1,679.57 44.48 5,298.47 0.2649 5,298.73
113
6 79,152.96 3,643.92 1,610.07 42.64 5,296.63 0.2648 5,296.89
7 75,438.18 3,714.78 1,539.21 40.76 5,294.75 0.2647 5,295.01
8 71,651.16 3,787.02 1,466.97 38.85 5,292.84 0.2646 5,293.10
9 67,790.50 3,860.66 1,393.33 36.90 5,290.89 0.2645 5,291.15
10 63,854.77 3,935.73 1,318.25 34.91 5,288.90 0.2644 5,289.16
11 59,842.50 4,012.27 1,241.72 32.89 5,286.87 0.2643 5,287.13
12 55,752.21 4,090.29 1,163.70 30.82 5,284.80 0.2642 5,285.07
13 51,582.38 4,169.83 1,084.16 28.71 5,282.70 0.2641 5,282.96
14 47,331.47 4,250.92 1,003.07 26.56 5,280.55 0.2640 5,280.81
15 42,997.89 4,333.58 920.41 24.38 5,278.36 0.2639 5,278.62
16 38,580.04 4,417.85 836.14 22.14 5,276.13 0.2638 5,276.39
17 34,076.28 4,503.76 750.23 19.87 5,273.85 0.2637 5,274.12
18 29,484.94 4,591.34 662.65 17.55 5,271.53 0.2636 5,271.80
19 24,804.32 4,680.62 573.36 15.18 5,269.17 0.2635 5,269.43
20 20,032.68 4,771.64 482.34 12.77 5,266.76 0.2633 5,267.02
21 15,168.25 4,864.43 389.55 10.32 5,264.30 0.2632 5,264.57
22 10,209.22 4,959.02 294.96 7.81 5,261.80 0.2631 5,262.06
23 5,153.77 5,055.46 198.53 5.26 5,259.24 0.2630 5,259.51
24 0.00 5,153.77 100.22 2.65 5,256.64 0.2628 5,256.90
ANEXO 6
FORMULARIO PARA LA APLICACIÓN DE ENCUESTAS
114
Encuesta para un taller confecciones
Distrito……zepita……………Urbanización…jr.miraflores…………………Barrio
28 de julio………………………………………….
……………………….………………….
115
Enero y Febrero
otros días especificar……………………….
7. ¿Esta Ud. satisfecho(a) con el producto que le confecciones Flores?
Si
No
8. ¿le gustaría comprar un juego buzos de una empresa nueva ?
Si
No
9. ¿Esta Ud. satisfecho con el precio que paga?
Si
No
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un juego de buzos con un servicio
especialmente a su comodidad y conformidad?
De 60 a 65 soles
De 70 a 73 soles
De 55 a 60 soles
De 50 a 55 soles
11. ¿qué promociones te gustaría que te ofrezcas en confecciones?
Flores
Una Un gorra
Un mandil
Un chaleco
12. ¿Qué servicios adicionales te gustaría recibir?
Cambiar cierres malogradas
Arreglo de Buzos
Buen trato a los cientes
13. ¿Dónde le gustaría que este ubicado el taller de confecciones?
Salida Juli, por ovalo
En la avenida Puno
En la avenida circunvalación lado sureste
Frente al mercado de zepita
14. ¿Por qué prefiere Ud. la ubicación seleccionada o marcada anteriormente?
Por la disponibilidad de transporte
Por la cercanía a algún sitio en especial
Por la tranquilidad o limpieza
Por la seguridad
116
Otros……………………………………………………………………
………………..
117