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NIT. 100.239.166-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Expresado en pesos Colombianos)
P2 P1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes $ 128,930,320.04 $ 355,395,850.77
Cuentas comerciales por cobrar $ 316,000,390.37 $ 78,838,833.00
Activos por impuestos corrientes $ 18,571,644.72 $ 17,824,588.83
Cargos diferidos $ 349,504.00 $ 1,682,429.00
Inventarios $ 15,616,648.08 $ 27,931,830.74
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 479,468,507.21 $ 481,673,532.34
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo $ 412,971,252.68 $ 359,478,937.34
Inversiones $ 113,275,000.00 $ 112,650,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 526,246,252.68 $ 472,128,937.34
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas comerciales por pagar $ 2,319,387.90 $ 32,738,922.00
Obligaciones financieras $ 17,125,670.12 $ 82,439,017.86
Obligaciones laborales $ 10,423,201.80 $ -
Pasivos por impuestos corrientes $ 77,718,801.11 $ 30,528,273.21
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 107,587,060.93 $ 145,706,213.07
PASIVO NO CORRIENTE
Povision mantenimiento $ 2,000,000.00 $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,000,000.00 $ -
PATRIMONIO
Capital social $ 800,000,000.00 $ 800,000,000.00
Resultado del ejercicio $ 78,665,798.12 $ 7,286,630.95
superavit $ 625,000.00 $ -
Resultado del ejercicio anteriores $ 7,286,630.95 $ -
Reserva legal $ 9,550,269.89 $ 809,625.66
TOTAL PATRIMONIO $ 896,127,698.96 $ 808,096,256.61
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,005,714,759.89 $ 953,802,469.68
MARISOL ESPINOSA GORDILLO CAROLINA GUTIERREZ SILVA
Representante Legal Contador Público
CC. 52506296 TP- 12345-T
ANALISIS HORIZONTAL
$ (226,465,530.73) -63.72%
$ 237,161,557.37 300.82%
$ 747,055.89 4.19%
$ (1,332,925.00) -79.23%
$ (12,315,182.66) -44.09%
-$ 2,205,025.13 -0.46%
$ 53,492,315.34 14.88%
$ 625,000.00 0.55%
$ 54,117,315.34 11.46%
$ 51,912,290.21 5.44%
$ (30,419,534.10) -92.92%
$ (65,313,347.74) -79.23%
$ 10,423,201.80 100.00%
$ 47,190,527.90 154.58%
-$ 38,119,152.14 -26.16%
$ 2,000,000.00 100.00%
$ 2,000,000.00 100.00%
-$ 36,119,152.14 -24.79%
$ - 0.00%
$ 71,379,167.17 979.59%
$ 625,000.00 100.00%
$ 7,286,630.95 100.00%
$ 8,740,644.23 1079.59%
$ 88,031,442.35 $ 0.11
$ 51,912,290.21 5.44%
Se hizo pago de prestamo a davivienda, y cuentas por pagar a proveedores, además se realizo compra de mercanciaa, materia
Se realizaron más ventas a crédito
Los cargos diferidos representan la contrapartida de los gastos por estudio de crédito, del prestamo realizado en el mes de Jun
Se vendió más mercancia tanto la no fabricada por la empresa, como la fabricada por la empresa.
Se realizo la compra de maquinaria y equipo para el area de producción como lo fue una maquina procesadora de chocolate, n
Al finalizar el periodo contable y realizar los respectivos ajustes, las acciones presentaron una valorización del 5% de su valor.
No se realizaron tantas compras a crédito, además se cancelaron en su mayoria las cuentas pendientes de pago con proveedor
Se cancelaron cada una de las cuotas del prestamo concedido por Davivienda, y al finalizar el periodo quedo pendiente de pag
Se empezo a pagar nomina a empleado y con ella cada una de sus obligaciones
Se compró más mercancia, materia prima, propiedad, planta y equipo lo que genero más impuestos por pagar
En P2 se realizo una provisión de mantenimiento futuras reparaciones de la maquina procesadora de chocolate, utilizada en el
Se generacon más ventas, que al finalizar el estado de resultados mostro una mayor utilidad
Al generarse una mayor utilidad en P2. la reserva legal aumenta pues esta corresponde al 10% de dicha utilidad
ctivos fijos.
dencia una dismunición debido a que dichos gatsos fueron cancelandose mes a mes.
stibas. Además también se compro equipo de computo y comunicación, y licencia de software de facturación dentro del grupo de los intan
producción.}
ión dentro del grupo de los intangibles.
TALLER GUIA 25: ANALISIS FINANCIERO
Razon Corriente
Prueba acida
De Liquidez
EBITDA
Nivel de endeudamiento
Margen de contribucion
Apalancamiento Financiero
Razon Corriente
Rotacion de cartera
De Actividad
Rotacion de activos fijos
EBITDA
Nivel de endeudamiento
Apalancamiento Total
Otros indicadores
Apalancamiento Financiero
Apalancamiento Operativo
PERIODO P1
Formula con cifras Resultado
481673532,34-145706213,07
PERIODO P2
Formula con cifras Resultado
Esto quiere decir que por cada peso que la empresa debe en el corto plazo cuenta con 3,31 pesos para respaldar la obligacion
Quiere decir que la empresa por cada peso que debe a corto plazo cuenta con 3,11 pesos en activos corrientes de facil
realizacion, sin tener que recurrir a la venta de inventarios para cumplir con las obligaciones
El resultado indica el valor que le quedaria a la empresa representado en efectivo u otros activos corrientes para su operación,
despues de pagar todos sus pasivos de corto plazo, en el caso que tuvieran que ser cancelados de inmediato
Los inventarios rotaron 1,08 veces en el periodo, es decir se convirtieron en efectivo o cuentas por cobrar cada 111 dias
Los activos fijos rotaron 0,28 veces en el periodo, es decir que por cada peso que tiene la empresa invertido en estos activos
vendio 0,28 pesos, en terminos de explotacion es el 28%
Los activos rotaron 0,11 veces en el periodo, es decir que por cada peso que tiene la empresa invertido vendio 0,11 pesos, en
terminos de explotacion es el 11%
El resultado nos indica que las ventas generaron un 70% de utilidad bruta
Quiere decir que por cada peso que la empresa tiene invertido en activos 15% han sido financiados por los acreedores; en otra
palabras quiere decir que los acreedores son dueños del 15% de la compañía quedando los accionistas con el 85%
Quiere decir que las obligaciones de la empresa con las entidades financieras (corto y largo plazo) corresponde al 82% de las
ventas
Quiere decir que la empresa por cada peso que posee en patrimonio tiene 0,18 pesos para pagar los pasivos con terceros
El resultado nos indica que por cada peso que la empresa tiene en patrimonio sus deudas con entidades financieras son de 0,1
pesos
2
Interpretacion del resultado
Esto quiere decir que por cada peso que la empresa debe en el corto plazo cuenta con 4,46 pesos para respaldar la obligacion
Quiere decir que la empresa por cada peso que debe a corto plazo cuenta con 4,31 pesos en activos corrientes de facil
realizacion, sin tener que recurrir a la venta de inventarios para cumplir con las obligaciones
El resultado indica el valor que le quedaria a la empresa representado en efectivo u otros activos corrientes para su operación,
despues de pagar todos sus pasivos de corto plazo, en el caso que tuvieran que ser cancelados de inmediato
Los inventarios de productos no fabricados por la empresa rotaron 6,15 veces en el periodo, es decir se convirtieron en efectiv
cuentas por cobrar cada 20 dias
Los inventarios de productos fabricados por la empresa rotaron 9,68 veces en el periodo, es decir se convirtieron en efectivo o
cuentas por cobrar cada 12 dias
Las cuentas por cobrar rotaron 1,60 veces en el periodo, es decir cada 75 dias
Los activos fijos rotaron 0,99 veces en el periodo, es decir que por cada peso que tiene la empresa invertido en estos activos
vendio 0,99 pesos, en terminos de explotacion es el 28%
Los activos rotaron 0,40 veces en el periodo, es decir que por cada peso que tiene la empresa invertido vendio 0,40 pesos, en
terminos de explotacion es el 40%
El resultado nos indica que las ventas generaron un 65% de utilidad bruta
Quiere decir que por cada peso que la empresa tiene invertido en activos 11% han sido financiados por los acreedores; en otra
palabras quiere decir que los acreedores son dueños del 15% de la compañía quedando los accionistas con el 89%
Quiere decir que las obligaciones de la empresa con las entidades financieras (corto y largo plazo) corresponde al 4% de las ven
Quiere decir que la empresa por cada peso que posee en patrimonio tiene 0,12 pesos para pagar los pasivos con terceros
El resultado nos indica que por cada peso que la empresa tiene en patrimonio sus deudas con entidades financieras son de 0,0
DULCES ALCALAMA SAS
NIT. 100.239.166-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Expresado en pesos Colombianos)
P2 P1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes $ 128,930,320.04 $ 355,395,850.77
Cuentas comerciales por cobrar $ 316,000,390.37 $ 78,838,833.00
Activos por impuestos corrientes $ 18,571,644.72 $ 17,824,588.83
Cargos diferidos $ 349,504.00 $ 1,682,429.00
Inventarios $ 15,616,648.08 $ 27,931,830.74
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 479,468,507.21 $ 481,673,532.34
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo $ 412,971,252.68 $ 359,478,937.34
Inversiones $ 113,275,000.00 $ 112,650,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 526,246,252.68 $ 472,128,937.34
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas comerciales por pagar $ 2,319,387.90 $ 32,738,922.00
Obligaciones financieras $ 17,125,670.12 $ 82,439,017.86
Obligaciones laborales $ 10,423,201.80 $ -
Pasivos por impuestos corrientes $ 77,718,801.11 $ 30,528,273.21
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 107,587,060.93 $ 145,706,213.07
PASIVO NO CORRIENTE
Povision mantenimiento $ 2,000,000.00 $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2,000,000.00 $ -
PATRIMONIO
Capital social $ 800,000,000.00 $ 800,000,000.00
Resultado del ejercicio $ 78,665,798.12 $ 7,286,630.95
superavit $ 625,000.00 $ -
Resultado del ejercicio anteriores $ 7,286,630.95 $ -
Reserva legal $ 9,550,269.89 $ 809,625.66
TOTAL PATRIMONIO $ 896,127,698.96 $ 808,096,256.61
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,005,714,759.89 $ 953,802,469.68
MARISOL ESPINOSA GORDILLO CAROLINA GUTIERREZ SILVA
Representante Legal Contador Público
CC. 52506296 TP- 12345-T
ANALISIS VERTICAL
P2 P1
12.82% 37.26%
31.42% 8.27%
1.85% 1.87%
0.03% 0.18%
1.55% 2.93%
41.06% 37.69%
11.26% 11.81%
2.12% 22.47%
15.63% 56.58%
9.51% 0.00%
70.92% 20.95%
1.83% 0.00%
89.27% 99.00%
8.78% 0.90%
0.07% 0.00%
0.81% 0.00%
1.07% 0.10%
DULCES ALCALAMA SAS
NIT. 100.239.166-0
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Expresado en pesos Colombianos)
P2
INGRESOS
Ingresos actividades ordinarias $ 356,463,040.00
Costo de Ventas actividades ordinarias $ 118,206,077.77
Ingresos productos manufacturados $ 53,427,600.00
Costo de Ventas producto manufacturado $ 24,872,327.92
UTILIDAD BRUTA VENTAS $ 266,812,234.31
GASTOS OPERACIONALES
Costos de distribucion $ 36,498,088.64
Gastos administrativos $ 92,213,392.13
UTILIDAD OPERACIONAL $ 128,711,480.77
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos $ 286.56
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 286.56
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $ 7,644,409.15
Otros gastos -$ 745.71
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 7,643,663.44
ANALISIS HORIZONTAL
$ - $ 36,498,088.64 100.00%
$ 55,007,412.52 $ 37,205,979.61 67.64%
$ 55,007,412.52 $ 73,704,068.25 133.99%
Se empezo la producción de productos fabricados por la empresa y a su vez se vendio gran cantidad de este
Gastos que van relacionados con el area de ventas como lo son nomina de ventas, mantenimiento a acueductos, plantas y rede
Gastos que van relacionados con el area administrativa, como lo son nomina administrativa, honorarios, servicions publicos, a
P2
INGRESOS
Ingresos actividades ordinarias $ 356,463,040.00
Costo de Ventas actividades ordinarias $ 118,206,077.77
Ingresos productos manufacturados $ 53,427,600.00
Costo de Ventas producto manufacturado $ 24,872,327.92
UTILIDAD BRUTA VENTAS $ 266,812,234.31
GASTOS OPERACIONALES
Costos de distribucion $ 36,498,088.64
Gastos administrativos $ 92,213,392.13
UTILIDAD OPERACIONAL $ 128,711,480.77
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos $ 286.56
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 286.56
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $ 7,644,409.15
Otros gastos -$ 745.71
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 7,643,663.44
ANALISIS HORIZONTAL
P1 P2 P1
$ - 8.90% 0.00%
$ 55,007,412.52 22.50% 54.69%
$ 55,007,412.52
$ 12,083,965.09
$ 3,987,708.48 10.50% 3.96%
$ 809,625.66 2.13% 0.80%