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/
El fenómeno del lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo
• Destinado a la ocultación.
• Colocación.
• Enmascaramiento.
• Integración.
Concepto de Lavado de Dinero
Definición GAFI
El procesamiento de ingresos delictivos a fin de cubrir su origen ilegal con el objeto de
legitimar las ganancias ilícitas dela delincuencia.
La ocultación o el encubrimiento de la
naturaleza, el origen, la ubicación, el destino,
el movimientoola propiedadreales debienes,
o de derechos relativos a tales bienes, a
sabiendas de que proceden de alguno o
algunos de los delitos [de narcotráfico] o de un
acto departicipación ental delito o delitos.
Definición Convención de Palermo (2000)
La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son
producto del delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los
bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito
determinante aeludir las consecuencias jurídicas desus actos;
La ocultación o disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación,
disposición, movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho a éstos, a
sabiendas dequedichos bienes sonproducto del delito;
La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de su
recepción, dequesonproducto del delito;
La participación en la comisión de cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo
al presente artículo, así como la asociación y la confabulación para cometerlos, el
intento de cometerlos, y la ayuda, la incitación, la facilitación y el asesoramientoen
arasdesu comisión.
Etapasdel Lavadode Dinero
COLOCACIÓN DISPERSIÓN
INSTITUCIÓN
El dinero sucio es introducido
al Sistema Financiero
Recolección del dinero sucio
Transferencia
La Compañía
a la cuenta
“Y” paga
bancaria de la
facturas
Compañía “X”
ficticias a la
Compañía “X”
Préstamo a la
Transfer
Compañía “Y” Int’l
Compra de Bienes de Lujo INSTITUCIÓN
Inversiones Financieras Institución
Inversiones Comerciales/Industriales INTEGRACIÓN ubicada en un
Paraíso Fiscal
Tipificación del Lavado de Dinero en México
Se considera que México inició la lucha contra el Lavado de Dinero en 1989, mediante la
tipificación de dicha conducta en el artículo 115 bis del Código Fiscal de la Federación,
comoundelito denaturaleza fiscal.
Enaquella época, seconsideró quedicho artículo tenía motivaciones yfines extra fiscales,
toda vez que la conducta delictiva no afectaba los intereses del Fisco, sino que se
pretendía conello combatirla delincuencia organizada.
Aunadoa lo anterior, también en 1989, México suscribió la Convención de Viena, la cual fue
aprobada por el Senado de la República el 30 de noviembre del mismo año, adquiriendo
compromisos internacionales enmateria de PLD.
El 13 de mayode 1996, se derogó el artículo 115Bis del Código Fiscal de la Federación y el
delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (i.e. Lavado de Dinero)
quedótipificado enel artículo 400BisdelCódigoPenal Federal.
Posteriormente, el 14 de marzo de 2014, dicho artículo fue reformado y es la versión
vigente del mismo.
Es considerado un Delito Grave, por afectar de manera importante valores fundamentales
de la sociedad, conforme a lo previsto en el artículo 194 del Código Federal de
Procedimientos Penales.
Regulación en
México
a.t) Código Fiscal de la Federación.
Ubicó al lavado de dinero como delito innominado, dentro capítulo de "Delitos fiscales"
(artículo 115 bis).
/
Artículo 400 Bis. Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a
cinco mil días multa al que, por sí o por interpósita persona realice cualquiera
de las siguientes conductas:
/
*Mandato conferido a una persona para que ejerza la dirección,
el gobierno y el cuidado de bienes ajenos (Enciclopedia
Jurídica
Omeba).
/
* Se deriva del latín custos que significa guardar o guardián.
Alguien lleve a cabo los cuidados necesarios para que una
cosa
determinada no sea robada o cierta persona no se escape
(Diccionario de uso del español).
/
* Dar o tomar algo por otra cosa que se considera del mismo o
análogo valor. Es decir, se observa un contrato de permuta por
medio del cual cada una de las partes transmite a la otra la
propiedad de una cosa a cabio de la que a su vez recibe
también
en propiedad.
/
* Del latín depositum que, a su vez, se deriva de deponere y
tiene
como significado poner en seguridad, poner en prenda. Poner
bienes o cosas que tienen un valor (estimable en dinero) bajo la
custodia de una persona llamada depositario.
/
* Tiene entre sus acepciones : Emplear, gastar o colocar un
caudal .
/
* La conducta de llevar algo de un lugar a otro (Real Academia
Española) .
h) Transportar
*De acuerdo con el estudio que se analiza, las resoluciones
judiciales efectuadas por la SHCP, en diez de estas se determinó
que se transporta dinero en efectivo y, en otras siete, que tal
acción quedó en grado de tentativa . Así, esta conducta implica
más de un
30 % de los casos estudiados.
/
* (i) Pasar o llevar algo de un lugar a otro; (ii)Ceder a otra
persona el derecho, el dominio o atribución que se tiene sobre
algo y; (iii) Remitir fondos bancarios de una cuenta a otra
(Real
Academia Española).
/
* “Es poseedor de una cosa el que ejerce sobre de ella un
poder
de hecho, salvo lo dispuesto en el artículo 793 C.C. Posee un
derecho el que goza de él” (artículo 790 del CC).
/
* Hacer que algo o alguien se transforme en algo distinto de lo
que era (Diccionario de la Real Academia Española).
/
* Apartar o separar a alguien o algo de otra persona o cosa o de
un sitio. Apartar de la vista algo reservándolo u ocultándolo
(Diccionario de la Real Academia Española).
/
* Pasar o llevar algo de un sitio a otro. Ceder a favor de otra
persona, el derecho o dominio de algo.
/
* Bajo el criterio de la clasificación de las obligaciones, se divide
entre las de “dar”, “hacer” y de no “hacer”.
*Ejemplos:
I. Compraventa o donación;
II. Comodato o arrendamiento, y
III. Mutuo con garantía prendaria.
/
* Del latín (recipêre) tr. Dicho de una persona: tomar lo que le
dan o le envían (Diccionario de la Real Academia Española).
/
* Del latín (ocultâre) tr. Esconder, tapar, disfrazar, encubrir a la
vista. Callar advertidamente lo que se pudiera o debiera decir ; o
disfrazar la verdad (Diccionario de la Real Academia Española).
p) Ocultar
/
* En este caso el legislador ha tenido una confusión pues ha
querido establecer como finalidad lo que, en realidad, es una
conducta de imperfecta realización . En efecto, pretender ocultar
no es otra cosa que la ocultación en grado de tentativa
/
Artículo 400
Bis 1.
Las penas previstas en este Capítulo se aumentarán desde un tercio hasta
en una mitad, cuando el que realice cualquiera de las conductas previstas
en el artículo 400 Bis de este Código tiene el carácter de consejero,
administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios
de cualquier persona sujeta al régimen de prevención de operaciones con
recursos de procedencia ilícita, o las realice dentro de los dos años
siguientes de haberse separado de alguno de dichos cargos.
Penas:
Prisión de 5 a 15 años
Multa de 1,000 a 5,000 SMGV
Lavado de Dinero en
Artículo400Bis1 CPF
México / Penas
Las penas previstas se aumentarán desde un tercio hasta en una mitad, cuando el que
realice cualquiera de las conductas previstas en el artículo 400 Bis tiene el carácter de
consejero, administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios de
cualquier persona sujeta al régimen de PLD, o las realice dentro de los dos años siguientes
dehaberseseparadodealgunodedichos cargos.
Además, se les impondrá inhabilitación para desempeñar empleo, cargo o comisión en
personas morales sujetas al Régimen de PLD hasta por un tiempo igual al de la pena de
prisión impuesta.Lainhabilitación comenzaráacorrer unavezcumplidala penade prisión.
Las penas previstas se duplicarán, si la conducta es cometida por servidores públicos
encargados de prevenir, detectar, denunciar, investigar o juzgar la comisión de delitos o
ejecutar las sanciones penales, así como a los ex servidores públicos encargados de tales
funciones que cometan dicha conducta en los dos años posteriores a su terminación.
Además,seimpondráhabilitación enlos mismostérminosarriba previstos.
Asimismo, las penasprevistas seaumentarán hasta enunamitad si quien realice cualquiera
de las conductas previstas en el artículo 400 Bis, utiliza a personas menores de 18 años de
edadopersonasquenotienen capacidadparacomprenderel significado del hechooqueno
tiene capacidadpara resistirlo.
Concepto de Financiamiento al Terrorismo
DefiniciónAsambleaGeneraldeNaciones Unidas
ConvenioInternacional parala Represióndela Financiaciónal Terrorismo
Comete delito quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilícita y
deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intención de que se utilicen, o a
sabiendas de que serán utilizados, en todo o en parte, para cometer cualquier acto
destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra
persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto
armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar
a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un
acto oaabstenerse de hacerlo.
Tipificación del Financiamiento al Terrorismo en México
El 29 de julio de 1970, el delito de Terrorismo quedó tipificado en el artículo 139 del
CódigoPenal Federal.
El 14 de marzo de 2014, dicho artículo fue reformado y es la versión vigente del mismo.
II. De la Ley que Declara Reservas Mineras los Yacimientos de Uranio, Torio y las demás
Substancias de las cuales se obtengan Isótopos Hendibles que puedan producir
Energía Nuclear, los previstos enlos artículos 10y 13.
Financiamiento al Terrorismo /
Artículo 139 CPF / Terrorismo Penas }
Prisión de 15 a 40 años
Multa de 400 a 1,200 SMGV
• El Comité de Basilea Sobre Supervisión Bancaria fue establecido en 1974 por los
gobernadores de los bancos centrales de los países del G-10, siendo el principal
organismo normativo internacional para la regulación prudencial de los bancos.
Presidente
Estructura Secretaría
Grupos de
trabajo
Comités
2.1 Comité de Basilea
PB 22 Contabilidad y divulgación
Pleno
Grupos de
trabajo
GAFI /
Miembros de Pleno Derecho (36) Miembros
Son 34 jurisdicciones y 2 organismos regionales, aunque los estándares del GAFI se
aplican en más de 180 países:
R33 Estadísticas
R35 Sanciones
R39 Extradición
Recomendación4
Decomiso y Medidas Provisionales
Los países deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convención de Viena, la Convención de Palermo y el Convenio Internacional
para la Represión de la Financiación del Terrorismo, incluyendo medidas
legislativas que permitan a sus autoridades competentes congelar o incautar y
decomisarlo siguiente:
Principales
Bieneslavados. Recomendaciones
Producto de, o instrumentos utilizados en, o destinados al uso en, delitos de
LDodelitos determinantes.
Bienes que son el producto de, o fueron utilizados en, o que se pretendía
utilizar o asignar para ser utilizados en el financiamiento del terrorismo,
actosterroristas uorganizaciones terroristas.
Recomendación5
Delito de Financiamiento al Terrorismo
Los países deben tipificar el FT con base en el Convenio Internacional para la
Represión de la Financiación del Terrorismo, y deben tipificar no sólo el
financiamiento de actos terroristas, sino también el financiamiento de
organizaciones terroristas y terroristas individuales, aún en ausencia de un
vínculo conunactooactosterroristas específicos.
Los países deben asegurar que tales delitos sean designados como delitos
determinantesdel LD.
Principales
Recomendaciones
• Recomendación6
• Sanciones Financieras Dirigidas relacionadas al Terrorismo y al FT
• Los países deben implementar regímenes de sanciones financieras para cumplir con las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención y
represióndelterrorismoyel FT.
• LasResolucionesexigenalos países quecongelensin demoralos fondosu otros activos de,y
queasegurenqueningúnfondouotro activo sepongaa disposición,directa oindirectamente,
deopara,elbeneficiodealgunapersona oentidad,ya sea:
• (i) Designadapor,obajolaautoridadde,elConsejodeSeguridaddelas NacionesUnidas
dentrodelCapítuloVIIdelaCartadelasNaciones Unidas,incluyendo,deconformidadcon
laResolución1267(1999)ysus resolucionessucesoras; o
• (ii) Designadapor ese país envirtud dela Resolución 1373 (2001).
Principales
Recomendación9 Recomendaciones
Leyes sobre el Secreto de las Instituciones Financieras
Los países deben asegurar que las leyes sobre el secreto de la institución
financiera (i.e., secreto bancario) no impidan la implementación de las
Recomendacionesdel GAFI.
Recomendación10
Debida Diligencia del Cliente (DDC)
Debe prohibirse a las Instituciones Financieras que mantengan cuentas
anónimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
Debe exigirse a las Instituciones Financieras que apliquen DDC cuando:
Establecen relaciones comerciales.
Realizan transaccionales ocasionales superiores a 15,000 USD / EUR.
Transferencias internacionales superiores a 1,000 USD / EUR.
Principales
Recomendaciones
Existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
La Institución Financiera tiene dudas sobre la veracidad o idoneidad de los
datos de identificación sobre el cliente obtenidos previamente.
Los países deben contar con una base jurídica adecuada para prestar asistencia
y, cuando corresponda, deben tener establecidos tratados, acuerdos u otros
mecanismosparamejorar la cooperación.
Principales
Recomendación40 Recomendaciones
Otras Formas de Cooperación Internacional
Los países deben asegurar que sus autoridades competentes puedan, rápida,
constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de cooperación
internacional con relación al Lavado de Dinero, delitos determinantes asociados
yel Financiamiento al Terrorismo.
Los países deben hacerlo espontáneamente y siguiendo una solicitud, y debe
existir unabaselegal paraprestarla cooperación.
Los países deben autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los medios
más eficientes para cooperar. Si una autoridad competente necesita acuerdos o
arreglos bilaterales o multilaterales, como un Memorando de Entendimiento
(MOU), éstos deben negociarse y firmarse a tiempo, con una amplia gama de
contrapartes extranjeras.
Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos claros para la
transmisiónyejecucióneficazdesolicitudes de información.
GAFI / Sistema de
Evaluación Mutua
En febrero de 2013, GAFI publicó la “Metodología para Evaluar el Cumplimiento Técnico
conlas Recomendacionesdel GAFIyla Efectividaddelos SistemasALA/ CFT”.
ICRG
Resolución
Reso Obligación por parte de los Estados de congelar los fondos y otros
1267 (1999)
(1 recursos financieros.
Presidente
Grupos de
Trabajo
2.4 Grupo Egmont
Objeto
Obje e Su objeto consiste en desarrollar un marco de referencia para
integrantes la gestión del riesgo relacionados con crímenes financieros
entre los que destacan el blanqueo de capitales y el
financiamiento al terrorismo.
2.5 Grupo Wolfsberg
Responsabilidades de control;
Informes;
Desde 2001 las dos instituciones han exigido a los países que
se benefician de sus programas de asistencia financiera y
estructural que tengan controles efectivos contra LD y FT.
Funciones en
Func
PLD/FT
PL Coadyuvan con el GAFI en la realización de la evaluaciones
mutuas a los países miembro del GAFI, tanto en economías
relevantes como en mercados emergentes, respectivamente.
3.- PREVENCIÓN Y COMBATE DEL LAVADO
DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO EN EL SISTEMA FINANCIERO
MEXICANO
/
III.PREVENCIÓN Y COMBATE
INSTRUMENTOS INTERNACIONALES EN MATERIA DE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO QUE HA SUSCRITO MÉXICO
• Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988)
• Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional (2000)
• Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (2003)
• Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del
Terrorismo
(1999)
• Convención Interamericana contra el Terrorismo (2002)
/
III.PREVENCIÓN Y COMBATE
AUTORIDADES ENCARGADAS DE DISEÑAR EL MARCO
NORMATIVO APLICABLE EN LA MATERIA
/
Unidad de Inteligencia Financiera UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
MÉXIC
UIF O
Consideraciones internacionales.
Unidades de inteligencia Financiera, Panorama General, Washington, D.C.; Fondo Monetario Internacional, Departamento Jurídico, Departamento
de Sistemas y Financieros; Banco Mundial, Unidad de Integridad de Mercados Financieros,
Monetarios /
2004.
Competencia de la UIF conforme al Reglamento
Interior
de la SHCP (para todas las
• entidades) :
Determinar y expedir, en coordinación con los órganos administrativos
desconcentrados competentes de la Secretaría, las formas oficiales para la
• presentación de reportes
Requerir y recabar y avisos
información, (IV).
documentación, datos e imágenes (VII).
Art. 15 Reglamento/
Interior de la
SHCP
• Establecer los lineamientos y programas en materia de recepción y
análisis de
la información, documentación, datos e imágenes que obtenga (XXIII).
/
Unidad de Inteligencia Financiera.
UIF d.
Relaciones con Actividades Vulnerables (15-C).
/
a. Dirección General de Asuntos
Normativos.
• Interpretar para efectos administrativos, la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su
Reglamento,
las reglas de carácter general y demás disposiciones jurídicas que de estos
emanen
y resolver lo referente a su aplicación (15-A II).
• Participar en la determinación y expedición de las formas oficiales para
la
presentación de reportes y avisos (15-A IV).
• Hacer del conocimiento de los órganos administrativos
desconcentrados
competentes de la Secretaría, según corresponda, el incumplimiento o
cumplimiento
extemporáneo de las obligaciones establecidas en las disposiciones o en la Ley
Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita, con el objeto de que, en su caso, dichas instancias ejerzan sus
atribuciones (15-A X).
/
b. Dirección General Adjunta de Asuntos
Normativos e
Internacionales (15-B).
• Elaborar los proyectos de propuestas y de opiniones sobre las disposiciones de
carácter aplicables a entidades financieras, en términos de las disposiciones
jurídicas aplicables (15-B I).
/
C. Dirección General Adjunta de Asuntos Normativos y Relaciones
con Actividades Vulnerables (15-C).
• Elaborar los proyectos de interpretación de los ordenamientos normativos a que se
refiere la fracción I Ter del artículo 15 de este Reglamento; (15-C I).
/
d. Dirección General de Análisis (15-D).
• Evaluar el contenido de los reportes y avisos a que se refiere la fracción anterior, para
determinar el incumplimiento o cumplimiento extemporáneo de las obligaciones a
cargo de las entidades financieras y los ejecutores de actividades vulnerables (15-D
III).
• Integrar los reportes de inteligencia con base en los reportes y avisos (15-D IV).
/
• Corroborar la información, datos e imágenes relacionados con la
expedición identificacione oficiale que obren poder de
de s s en
autoridades federales, así como en poder de los órganos constitucionales
autónomos, entidades federativas y municipios (15-D XIII).
/
Comisión Nacional Bancaria y de Valores-CNBV
• Reglamento Interior de la
Normatividad
Comisión
Nacional Bancaria y de Valores
(RICNBV).
/
• Comprobar de la integración del Comité de Comunicación y Control.
• Verificar del cumplimiento de las medidas y políticas adoptadas por los sujetos obligados en materia de
prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
/
• Comprobar que las transferencias internacionales enviadas y recibidas cuenten con la
información necesaria respecto del ordenante, nombre completo o razón social, domicilio,
denominación de la entidad que transfiere los fondos y número de cuenta de la cual
proceden los recursos.
• Revisar en las cuentas concentradoras abiertas por los sujetos obligados, de los depósitos
en efectivo que hubieren efectuado sus clientes o usuarios en dichas cuentas.
• Verificar el modelo de riesgo empleado por los sujetos obligados, a efecto de que se haya
realizado una adecuada identificación de los clientes y usuarios con base en su grado de
riesgo.
/
Servicio de Administración Tributaria
Atribuciones
actividades vulnerables.
Reglamento de la LFPIORPI.
/
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
/
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
Órgano
desconcentrado
de la SHCP
/
III.PREVENCIÓN Y
COMBATE
AUTORIDADES ENCARGADAS DE REALIZAR
FUNCIONES
DE DETECCIÓN Y DE COMBATE AL LAVADO DE
DINERO
Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
• PGR. Procuraduría General de la
República
• Unidad Especializada en Análisis Financiero de la Procuraduría General
la República de
--'"'ººP-G-
RAlllll\lA G(!'-111.AI
or IA Rfl'ÚBIII�
/
Autoridades de Detección y Combate
Detección:
Combate:
Propósito y
Propósito Misión / UIF
Creadael 07demayode2004, para coadyuvar en la
prevención y combate de los delitos de Lavado de
Dinero, Terrorismo yel financiamiento deeste último.
Misión
Contribuir exitosamente a la consecución de los
fines del EstadoMexicano dirigidos a:
Impedir la realización de Lavado de Dinero,
Terrorismo y el financiamiento de este último.
Castigar aaquellos querealicen dichos delitos.
Sustraer la mayor cantidad de recursosa favor
del Estado.
Facultades
Funciones / UIF
Sus principales tareas consisten en implementar y dar seguimiento a mecanismos de
prevención y detección de actos, omisiones y operaciones que pudieran generar Lavado de
Dinero, Terrorismo yel financiamiento deeste último.
/
III.PREVENCIÓN Y COMBATE
TIPOLOGÍAS PUBLICADAS POR LA UIF
4. Uso de identidad.
5. Transferencias beneficiarios comunes
/
4.- Régimen de Prevención y Lavado de Dinero
y F/T en el Sistema Financiero Mexicano
RégimendePLD/FT/ SistemaFinanciero Mexicano
RégimendePLD/FT/ SistemaFinanciero Mexicano
Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento)
Procedimientos para
¿Alto Riesgo?
Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y ReportesInternos
Alertas Transaccionales
Procedimientos para
¿Alto Riesgo?
Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y ReportesInternos
Alertas Transaccionales
Principales hallazgos:
4. Informe deAuditoria.
5. Supervisión de la CNBV.
Recomendación18/ GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendación18
ControlesInternosyFiliales y Subsidiarias
Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas contra el
LavadodeDineroyel Financiamiento al Terrorismo.
Debe exigirse a los Grupos Financieros que implementen a nivel de todo el grupo
programas contra el LD/FT, incluyendo políticas y procedimientos para intercambiar
informacióndentrodel grupoparapropósitosde PLD/FT.
Debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales extranjeras de propiedad mayoritaria apliquen medidas de PLD/FT de
acuerdo con los requisitos del país de procedencia para la implementación de las
Recomendaciones del GAFI, mediante los programas a nivel de grupo contra el
LD/FT.
Recomendación
18 / GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendación18
Controles Internos y Filiales y Subsidiarias
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
1. Los programas de PLD/FT de las instituciones financieras deben incluir:
a) El desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos,
incluyendo acuerdos apropiados de manejo del cumplimiento y
procedimientos adecuados de inspección, para asegurar elevados
estándares ala hora decontratar alos empleados;
b) Un programa continuo de capacitación a los empleados; y
c) Una función de auditoría independiente para comprobar el sistema.
2. El tipo y alcance de las medidas a tomar debe corresponderse a la
consideración del riesgo de LD/FT y a las dimensiones de la actividad
comercial.
Recomendación
18 / GAFI
3. Se debe designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel administrativo.
4. Los programas de los Grupos Financieros contra el LD/FT deben ser
aplicables atodas las sucursales yfiliales depropiedad mayoritaria del grupo.
Dichos programas deben incluir políticas y procedimientos para el
intercambio de información referente a la identificación de los clientes y al
manejo del riesgo en materia de LD/FT, incluyendo salvaguardas adecuadas
sobre la confidencialidad yel usodela información intercambiada.
5. En el caso de sus operaciones en el extranjero, cuando los requisitos de PLD/
FT del país sede sean menos estrictos que los del país de procedencia, debe
exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales implementen los requisitos correspondientes.
Si el país sede no permite dicha implementación, las medidas deben
reforzarse y se debe aviso a la Autoridad Supervisora en el país de
procedencia, quien podrá establecer controles adicionales sobre el Grupo
Financiero, incluso solicitarle quecierre susoperaciones enel país sede.
Recomendación
19 / GAFI
Las 40 Recomendaciones delGAFI
Recomendación 19
Países de Mayor Riesgo
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de Debida Diligencia
Reforzada a las relaciones comerciales y transacciones con personas físicas y morales, e
instituciones financieras, procedentes de países para los cuales el GAFI hace un
llamado en este sentido (lista gris).
Asimismo, los países deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas cuando el
GAFIhagaunllamadoparahacerlo(lista negra).
Adicionalmente, los países deben ser capaces también de aplicar contramedidas
independientemente de algún llamado emitido por el GAFIen este sentido.
Las medidasdeDebida DiligenciaReforzadaylascontramedidasque seapliquen, deben
ser eficaces y proporcionales a los riesgos.
Recomendación
19 / GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendación 19
Países de Mayor Riesgo
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
Entre las contramedidas que los países pueden tomar están el seguimiento y cualquier
otra medida que mitigue riesgos, por ejemplo:
Exigir a las instituciones financieras que apliquen elementos específicos de la
DebidaDiligencia Reforzada.
Introducción demecanismosdereporte reforzados ounreporte sistemático delas
transacciones financieras.
Negarse a establecer filiales o sucursales u oficinas representativas de
instituciones financieras procedentes del país en cuestión o tomar en
consideración el hecho de que la institución financiera principal procede de un
país quenocuenta conadecuados sistemas de PLD/FT.
Recomendación
19 / GAFI
Prohibir a las instituciones financieras el establecimiento de sucursales u oficinas
representativas en el país en cuestión o tomar en consideración el hecho de
quela sucursal uoficina representativa estaría enunpaís de riesgo.
Limitar las relaciones comerciales o transacciones financieras con el país
identificado opersonas identificadas enesa nación.
Prohibir a las instituciones financieras que deleguen en terceros ubicados en el
país encuestión para llevar acaboelementos del proceso de DDC.
Exigir a las instituciones financieras que revisen y enmienden, o si es necesario
terminen, susrelaciones de corresponsalía.
Exigir un examen de supervisión más profundo y/o requisitos más profundos de
Auditoría Externa para las sucursales y filiales de instituciones financieras que
radican enunpaís de riesgo.
Exigir requisitos de Auditoría Externa más profundos para los Grupos
Financieros con respecto a cualquiera de sus sucursales y filiales ubicadas en
unpaís de riesgo.
AdecuadaGestión de los Riesgos Relacionados con el BC/FT
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
Auditores Externos
En numerosos países, los Auditores Externos también desempeñan una importante
función al evaluar los controles y procedimientos internos de los bancos en el curso
de sus auditorías financieras, y al confirmar que cumplen las regulaciones y
prácticas desupervisión enmateria de PLD/FT.
En los casos en que el banco utilice Auditores Externos para evaluar la eficacia de las
políticas y procedimientos de PLD/FT, deberá garantizar que el alcance de la
auditoría se adecua a los riesgos del banco y que los auditores asignados a estas
labores disponen delos conocimientos yexperiencia necesarios.
El banco también deberá garantizar que realiza un adecuado seguimiento de dichas
labores deAuditoría Externa.
Norma19011:2011/ ISO
En caso de que el contenido del Informe de Auditoría no cumpla con lo establecido en
los Lineamientos, se considerará como no entregado y los Sujetos Obligados se
harán acreedores alas sanciones previstas enlas disposiciones legales aplicables.
Informe de Auditoría Anual de
Contenido del Informe PLD/FT / México
I. Resultado de la Revisión a las Políticas de Identificación del Cliente o Usuario.
II. Resultado de la Revisión de las Políticas de Conocimiento del Cliente o Usuario.
III. Evaluación de la Presentación de Reportes de Operaciones a la SHCP,por
conducto de la CNBV.
En caso de que el Auditor detecte que el Sujeto Obligado omitió presentar o
presentó extemporáneamente algún Reporte, deberá asentar dicha situación en
suInforme.
IV. Evaluación de la Integración de las Estructuras Internas.
En caso de que elAuditor detecte que el Sujeto Obligado no dio cumplimiento a
alguna de las obligaciones correspondientes o a las contenidas en las
Disposiciones, deberá asentar dicha situación en su Informe.
V. Evaluación de la Capacitación y Difusión.
Informe de Auditoría Anual de
PLD/FT / México
VI. Evaluación de la idoneidad del Sistema Automatizado utilizado para el registro y
seguimiento de operaciones, que deberá contener la aseveración de que los
Sistemas Automatizados del Sujeto Obligado realizan las funciones que señalan
las Disposiciones, tales como clasificar los tipos de operaciones, productos o
servicios, agrupar las operaciones de un mismo Cliente o Usuario, ejecutar
sistemas dealertas, entre otras funciones.
VII.
Evaluación del Conocimiento de los Empleados que laboren en Áreas de Atención
al Público odeAdministración de Recursos.
VIII.
Verificación de que el Sujeto Obligado cuenta con mecanismos para conservar por
un periodo no menor a 10 años, copia de los Reportes de las Operaciones
previstos en las Disposiciones, así como los datos y documentos que integran los
Expedientes deIdentificación deClientes o Usuarios.
IX. Revisión de las Listas Oficialmente Reconocidas que utiliza el Sujeto Obligado, a fin
de comprobar que el Sujeto Obligado cuenta con el mecanismo para identificar a
las personas, paísesojurisdicciones queseencuentran en ellas.
Informe de Auditoría Anual de
Envío del Informe
PLD/FT / México
Informe deAuditoría en Blanco y Negro
Primeros 60 días
naturales de cada año
Carta del Auditor
Existen3 tipos:
1. Visitas Ordinarias
Planeadasconformeal ProgramaAnualqueelabore la CNBV.
El Programa deberá contemplar los objetivos generales que pretendan ser
alcanzados, así comola formay términos enquedicho programasellevará a cabo.
Para tales efectos, el programa contemplará que las visitas ordinarias se
practiquen con la frecuencia que la experiencia y las necesidades ameriten,
atendiendo a los resultados obtenidos en el ejercicio de la función de vigilancia de
la CNBV, así comoala suficiencia presupuestal deesta última.
Supervisióndela CNBV
2. Visitas Especiales
No incluidas en el ProgramaAnual, pueden llevarse a cabo en cualquiera de los
supuestossiguientes:
I. Para examinar y, en su caso, corregir situaciones especiales operativas,
cuandoasílo preveanlas leyes.
II. Para dar seguimiento a los resultados obtenidos en una visita de
inspección.
III. Cuando se presenten cambios o modificaciones en la situación contable,
legal, económica,financieraoadministrativadeunSujeto Obligado.
IV. Cuando un Sujeto Obligado inicie operaciones después de la elaboración
del ProgramaAnual
V. Cuando se presenten hechos, actos u omisiones en Sujetos Obligados que
no hayan sido originalmente contempladas en el Programa Anual que, a su
juicio, motivenla realizacióndela visita.
VI. Cuando deriven de asuntos relacionados con cooperación internacional.
Supervisióndela CNBV
3. Visitasde Investigación
Se efectuarán siempre que la CNBV tenga indicios de los cuales pueda
desprenderse la realización de alguna conducta que presuntamente contravenga
las leyes que rigen a los Sujetos Obligados o personas y demás disposiciones
aplicables.
Mediante las Visitas de Investigación, la CNBV podrá obtener la información y
documentación contable, legal, económica, financiera y administrativa necesaria,
para la revisión, examen, análisis, evaluación o aclaración de hechos, actos,
omisiones u operaciones específicas, que le permita verificar que los Sujetos
Obligados o personas se ajusten al cumplimiento de las disposiciones legales que
las rigen yalos sanosusosyprácticas delos mercados financieros.
Asimismo, la CNBVpodrá requerir la comparecencia de los probables infractores y
demás personas que puedan contribuir al adecuado desarrollo de la investigación,
en los casos específicos que determinen las leyes y demás disposiciones
aplicables.
Supervisióndela CNBV
Se firman 2 ejemplares, uno para el Sujeto Obligado y otro para la CNBV. Negarse a
firmar el Acta Parcial no afecta su validez ni valor probatorio.
Artículos 65
Transitorios 7
Objeto de la Ley
Transitorios
¿Por qué actividades vulnerables?
Actividades vulnerables
• Sistema financiero
• Diversas actividades y profesiones no financieras
(designadas)
• Recomendaciones GAFI
• Actividades consideradas vulnerables conforme a
la realidad nacional
Objetivo:
Umbral de
Identificación Umbral de Aviso
$22,782.5/2 $45,214.5
Umbral de
Umbral de Aviso
Identificación
Umbral de
Umbral de Aviso
Identificación
Umbral de
Umbral de Aviso
Identificación
Umbral de
Umbral de Aviso
Identificación
Umbral de
Umbral de Aviso
Identificación
Umbral de
Umbral de Aviso
Identificación
Umbral de
Umbral de Aviso
Identificación
• No existen umbrales,
• Parámetro - Tipo de servicio que se preste y la calidad del prestador
• Identificación - Siempre
• Asegurarse que los Avisos o Informes en Ceros, según sea el caso, sean
presentados en tiempo y forma, incluyendo los que puedan resultar de 24
Horas.
Límite Monto
Tipo de operación en límite en
SMVDF MXN
Compraventa de inmuebles 8,025 $562,552.50
Compraventa de Vehículos, nuevos o usados, ya sean
aéreos, marítimos o terrestres 3,210 $225,021.00
Compraventa de relojes; joyería; metales preciosos y
piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de
obras de art 3,210 $225,021.00
Adquisición de boletos que permita participar en
juegos con apuesta, concursos o sorteos; así como la
entrega o pago de premios por haber participado en
dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos 3,210 $225,021.00
Servicios de blindaje 3,210 $225,021.00
Larecepción dedonativos,por parte deasociaciones ysociedadessin fines delucro (incluye iglesias, partidos
políticos, colegios deprofesionistas y sindicatos).
• Oficiales de cumplimiento
¿Quiénes? • Auditores externos independientes
• Profesionales que presten servicios a los
sujetos supervisados
Calendario próximo
Etapa Fecha de plazo
Registro y envío de solicitud Del 1 al 31 de agosto de 2016
de obtención del certificado
Cotejo de la documentación 29 de octubre de 2016
Aplicación del examen 29 de octubre de 2016
Notificación de los resultados 29 de noviembre de 2016
del examen
Requisitos
PrincipalesRequisitos:
Contar con nivel de estudios equivalente a Licenciatura y al menos un año
de experiencia en materia de PLD/FT. Si no cuenta con título o cédula
profesional, deberádemostraral menos4añosde experiencia.
Carta declaratoria, manifestando no haber sido sentenciado por delitos
patrimoniales,ni encontrarse inhabilitado.
No revocación previa de alguna certificación por parte de la CNBV.
Reporte de historial crediticio.
Comprobante de pago por $10,850.00 m.n.
Acreditar el examen de certificación, existiendo un máximo de 2
oportunidadesporaño calendario.
2. Completamiento
3. Relación de columnas
4. Elección de elementos
28 de agosto de 2015/Primer examen
en PLD
El primer examen se practicó conforme a lo siguiente:
Resultados del 1er. Examen
General
Número de Evaluados: 503
Número deAprobados: 170 (33%)
Por Sector
Banca Comercial: Aprobaron 27 de 47.
Banca de Desarrollo: Aprobaron 2 de 6.
Casas de Bolsa: Aprobaron 9 de 35.
SOFOM Reguladas:Aprobaron 5 de 18.
28 de noviembre de 2015/ 2º. Examen
El segundo examen se practicará conforme a lo siguiente: