ESTUDIO DE CASO UNIDAD 3

SANDRA LORENA QUINTERO PRIETO

NRC 10191

ADMINISTRACION EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

CONTABILIDAD GENERAL

MEDELLIN

JUNIO, 2019
 ESTUDIO DE CASO UNIDAD 3

Marzo 1

Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de 28.000.000,
Teresa aporta un computador y un escritorio, Oscar aporta un vehiculo y 40% es el valor del
lote.

Marzo 3

Se compran implementos de aseo y cafetría para el consumo de tres meses por valor de
$5’750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a credito.(Iva y retención en la fuente
incluidas)

Marzo 5

Se compra un vehiculo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el 22% con
cheque y el resto a crédito.

Marzo 7

Se hace un prestamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interes mensual ldel
1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

Marzo 9

Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000, del cual el 37%
es el valor del terreno.

Marzo 11

Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la empresa un valor
de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a credito.

Marzo 13

Se compra papeleria para el c0nsumo de cuatro (4) meses por un valor de $5.340.000, se
cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a credito. (El IVA y la retencion
en la fuente estan incluidos)

Marzo 15

Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoria financiera, un valor de
$4.500.000 (Esta transaccion es de una empresa que se dedica a la prestacion de servicios de
asesorias).

Marzo 17

Se compran cuatro (4) equipos de computo a un costo unitario de $1.345.000, se cancela el 50%
con transferencia y el resto a credito (El IVA y la retencion en la fuente estan incluidos).
Marzo 18

Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con transferencia.

Fecha Código Detalles Debito Crédito

01-mar-19 110505 Caja 28.000.000
152805 Equipo de computación 800.000
152405 Muebles y enseres 1.500.000
154005 Vehículo 30.000.000
150405 terreno 12.000.000
311505 capital 72.300.000
03-mar-19 171048 Elementos de aseo y cafetería 5.750.000
111005 Banco 2.760.000
230501 Cxp aseo y cafetería 2.990.000
05-mar-19 154005 Vehículo 67.320.000
110505 Caja 15.483.600
111005 Banco 14.810.400
230502 Cxp Vehículo 37.026.000
07-mar-19 111005 Banco 53.860.000
530520 Intereses 1.938.960
210510 Pagare 53.860.000
111005 Banco 1.938.960
09-mar-19 151605 Edificio 54.180.000
150405 Terreno 31.820.000
311505 Capital 86.000.000
11-mar-19 270515 Arriendo recibido anticipado 8.760.000
110505 Caja 2.452.800
111005 Banco 6.307.200
13-mar-19 171020 Útiles y papelería 5.340.000
110505 Caja 1.335.000
111005 Banco 1.869.000
230503 Cxp Papelería 2.136.000
15-mar-19 111005 Banco 4.500.000
270520 Honorarios anticipados 4.500.000
17-mar-19 152805 Equipo de computación 5.380.000
111005 Banco 2.690.000
230504 Cxp Computo 2.690.000
18-mar-19 152405 Muebles y enseres 3.567.000
111005 Banco 3.567.000
Total Total
314.715.960 314.715.960
Deb Caja Cred Deb Capital Cred
1). 28.000.000 11). 15.483.600 6). 72.300.000
22). 2.452.800 20). 86.000.000
25). 1.335.000 Total: 158.300.000
19.271.400
Total: 8.728.600

Deb Eq. Computo

Cred Deb Elem. Aseo y Cafetería Cred
2). 800.000 7). 5.750.000
30). 5.380.000 Total: 5.750.000
Total: 6.180.000

Deb Muebles y enseres Cred Deb Banco Cred

3). 1.500.000 14). 53.860.000 8). 2.760.000
33). 3.567.000 28). 4.500.000 12). 14.810.400
Total: 5.067.000 17). 1.938.960
23). 6.307.200
26). 1.869.000
31). 2.690.000
34). 3.567.000
58.360.000 33.942.560
Total: 24.417.440

Deb Vehículo Cred Deb Cxp Aseo y Cafetería Cred

4). 30.000.000 9). 2.990.000
10). 67.320.000 Total: 2.990.000
Total: 97.320.000

Deb Terreno Cred Deb Cxp Vehículo Cred

5). 12.000.000 13). 37.026.000
19). 31.820.000 Total: 37.026.000
Total: 43.820.000
Deb Intereses Cred Deb Cxp Papelería Cred
15). 1.938.960 27). 2.136.000
Total: 1.938.960 Total: 2.136.000

Deb Honorarios anticipados

Deb Pagare Cred Cred
16). 53.860.000 29). 4.500.000
Total: 53.860.000 Total: 4.500.000

Deb Cxp Eq. Computo

Deb Edificio Cred Cred
18). 54.180.000 32). 2.690.000
Total: 54.180.000 Total: 2.690.000

Deb Arriendo Anticipado Cred Deb Útiles y Papelería Cred

21). 8.760.000 24). 5.340.000
Total: 8.760.000 Total: 5.340.000

REFLEXIÓN

La contabilidad es importante en cada proceso de nuestra vida, por eso es necesario conocer
cada movimiento económico como son los activos y los pasivos, con ellos nos damos cuenta si
las finanzas de una empresa o hasta de nuestra vida personal marchan adecuadamente; Para
lograr realizar este caso fue indispensable la investigación y practica de los ejercicios antes
realizados, y no se trato solo de conocimiento sino también de esfuerzo, ya que como son temas
nuevos para uno con la práctica se va agilizando la realización de ellos.