LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINACIEROS

DECRETO 19-2002

TITULO I

El objeto de la ley es regular lo relativo a la creación, organización, fusión,

actividades y operaciones, así como el funcionamiento, suspensión y liquidación
de bancos y grupos financieros.

Un banco, comprende a los bancos constituidos en el país y las sucursales de

bancos extranjeros. Tanto los bancos, como las sociedades financieras, los
bancos de ahorro y préstamo para la vivienda familiar, los grupos financieros que
lo conforman se regirán por sus leyes especificas, por la ley de bancos y por las
disposiciones de la Junta Monetaria, la Ley orgánica del Banco de Guatemala, la
Ley monetaria y la Ley de supervisión financiera.

La intermediación financiera, consiste en la realización habitual en forma pública

o privada de actividades que consistan en captación de dinero o cualquier
instrumento representativo del mismo, tales como recepción de depósitos,
colocación de bonos, títulos destinandolo al financiamiento de cualquier
naturaleza.

TITULO II

CONSTITUCIÓN, AUTORIZACIÓN CAPITAL Y ADMINISTRACIÓN DE UN

BANCO:

CONSTITUCIÓN: Los bancos privados nacionales se deben de constituir en forma

de sociedades anónimas, AUTORIZACIÓN: siendo la JUNTA MONETARIA la que
otorgará o denegará la autorización para constitución de bancos, previó dictamen
de la SUPERINTENDECIA DE BANCOS, dicho testimonio de la escritura de
constitución junto con la certificación de la resolución de la Junta Monetaria se
presentará al Registro Mercantil quien lo deberá de inscribir. Corresponde también
a la Junta Monetaria otorgar o denegar la autorización para el establecimiento de
sucursales de bancos extranjeros previo dictamen de la Superintendencia de
Bancos.

PROCEDIMIENTO: La solicitud para la constitución de un banco, establecer

sucursal de banco extranjero o registrar una oficina de representación de banco
extranjero deberá presentarse a la SUPERINTENDENCIA DE BANCOS,
acompañando la documentación que establecen los reglamentos, la SIB ordenará
a costa de los interesados la publicación en el diario oficial y en otro de amplia
circulación en el país.

INICIO DE OPERACIONES: los bancos, sucursales de bancos extranjeros,

deberán iniciar operaciones dentro del plazo de seis meses a la fecha de la
notificación de la autorización para la constitución o establecimiento por parte de la
JUNTA MONETARIA, la que puede ser prorrogada por una sola vez por el
mismo plazo, ante solicitud razonada, de lo contrario se tiene por caducada la
autorización otorgada.

MODIFICACIÓN: la modificación de la escritura constitutiva de los bancos

nacionales o de bancos extranjeros que operen en el país requerirá
AUTORIZACIÓN DE LA JUNTA MONETARIA PREVIO DICTAMEN DE LA SIB. Si
la modificación se refiere a aumentos de capital autorizado no requerirá
autorización. Asimismo la fusión de bancos y o sociedades financieras serán
autorizadas por o denegadas por la JUNTA MONETARIA previo dictamen de la
SIB.

Solamente los bancos autorizados podrán hacer uso de la razón social o

denominación en su nombre comercial o en la descripción de sus negocios, las
palabras, banco, banquero, operaciones bancarias.

CAPITAL: El capital social de los bancos esta dividido y representado por

acciones, las cuales deberán de ser nominativas, el capital pagado mínimo inicial
será fijado por la SIB en base al mecanismo aprobado por la Junta Monetaria. Los
bancos que aumenten su capital deberán de informarlo a la SIB, dentro de los
CINCO DÍAS siguientes a dicho aumento.

Los bancos deberán de presentar EN EL MES DE ENERO DE CADA AÑO a la

SIB, la información que contenga la integración de sus accionistas, monto y
porcentajes de participación de cada uno en el capital social, también los bancos
deberán de llevar un registro de acciones nominativas para identificar quienes son
los socios.

ADMINISTACIÓN: Los bancos deberán tener un CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN que esta integrado por tres o más administradores. El cambió
de los miembros del consejo y gerentes deberá ser comunicado a la SIB dentro de
QUINCE DÍAS siguientes de su nombramiento. Los miembros del consejo de
ADMINISTACIÓN deben de llenar los requisitos de: personas solventes,
honorables, con conocimientos y experiencia en negocio bancario y financiero, así
como en la administración de riesgos financieros.

TITULO III

GRUPO FINANCIERO: Es la agrupación de dos ó mas personas jurídicas que

realizan actividades de naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deberá
ser un banco, entre las cuales existe control común por relaciones de propiedad,
administración o uso de imagen corporativa o bien sin existir estas relaciones,
según acuerdo deciden el control común.

Estos grupos financieros deberán de organizarse bajo el control común de una

empresa controladora constituida en Guatemala para ese propósito, o de una
empresa responsable del grupo financiero que será el banco, autorizado por
la JUNTA MONETARIA previo dictamen de la SIB, siendo también la JUNTA
MONETARIA a la que le corresponde autorizar la conformación de grupos
financieros previo dictamen de la SIB.

SUPERVISIÓN CONSOLIDADA: Es la vigilancia e inspección que realiza la SIB

sobre el grupo financiero.

A las entidades que formen parte del grupo financiero deberán agregar la
expresión GRUPO FINANCIERO y la denominación de dicho grupo.

LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA CONTROLADORA DE GRUPOS

FINANCIEROS, deberá de constituirse en forma de sociedad anónima con
acciones nominativas, teniendo por objeto la dirección, administración, control y
representación del grupo financiero. Cuando la estructura organizativa del grupo
financiero no incluya la constitución de empresa controladora, el banco como
empresa responsable del grupo tendrá las mismas atribuciones y obligaciones de
la empresa controladora.

La Junta Monetaria otorgará o denegará la autorización para la constitución de la

empresa controladora previó dictamen de la SIB. Dicho testimonio de la escritura
constitutiva y la certificación de la resolución que haya emitido la Junta Monetaria
se presentara al REGISTRO MERCANTIL para su inscripción definitiva. La SIB
a costa de los interesados ordenará la publicación en el diario oficial y en otro
de amplia circulación.

EMPRESA DE APOYO AL GIRO BANCARIO: Son aquellas que sin asumir riesgo
crediticio alguno prestan a los bancos los servicios de cajeros automáticos,
procesamiento electrónico de datos u otros servicios calificados por la Junta
Monetaria previo dictamen de la SIB.

TITULO IV

Los bancos autorizados podrán efectuar operaciones en moneda nacional o

extranjera, y prestar servicios de operaciones pasivas, operaciones activas,
operaciones de confianza, pasivos contingentes, servicios.

BENEFICIARIOS: Es la persona o personas que hayan sido designadas o que se

designen por una persona individual titular de una cuenta de depósitos monetarios
a plazo o de ahorro, para recibir el saldo de la misma en caso de muerte de éste.
Los beneficiarios deberán acreditar ante el banco la muerte del titular de la cuenta,
si son depósitos monetarios el beneficiarios únicamente podrá retirar los fondos
luego de trascurridos 6 MESES de la muerte del titular de la cuenta.

Las cuentas de depósitos monetarios y de ahorro en moneda nacional con saldos

menores de mil quetzales y en moneda extranjera con saldos menores de 125
dólares de USA que permanezcan inactivas por un periodo de 10 años prescriben
de pleno derecho y los fondos serán en favor de FONDO PARA LA PROTECCIÓN
DEL AHORRO, el traslado de fondos a esta entidad se hará dentro del MES
SIGUIENTE al vencimiento de los 10 años indicados.

Título V

Prohibiciones y Limitaciones: La ley regula los actos que le están prohibidos a

los bandos y a las empresas del grupo financiero asi como a las limitaciones a las
que deben sujetarse, con la finalidad de las actividades se desarrollen sean licitas.

Titulo VI

Concesión de Financiamiento y Garantías: Antes de que el Banco conceda un

financiamiento, debe cerciorarse que los solicitantes tengan capacidad de generar
flujo de fondos para el pago de sus obligaciones en el plazo convenido. Dichos
créditos deben tener garantía fiduciaria, hipotecaria, prendaria o cualquiera
combinada o una garantía mobiliaria.

Sistema de Información de Riesgos: Es el sistema de información es

implementado por la Superintendencia de Bancos, para realizar análisis de crédito
y únicamente tienen acceso los bancos, grupos financieros y las entidades de
intermediación financiera que a solicitud de la Superintendencia de Bancos
apruebe la Junta Monetaria.

Calificación de Riesgos: Los Bancos, sociedades financieras y las entidades

fuera de plaza o entidades off shore deben de obtener una calificación de riesgos,
la cual consiste en una opinión emitida por la empresa reconocida por la Comisión
de Bolsa y Valores de los Estados Unidos de América. Dicha opinión se refiere a
la capacidad financiera de la entidad calificada para cumplir con sus obligaciones
sin comprometer al Estado.

Titulo VII
Presentación de Informes: Los bancos y las empresas de los grupos financieros
deben presentar a la Superintendencia de Bancos a fin de cada mes y de cada
ejercicio contable un informe detallando sus operaciones y la información que les
requiera la Superintendencia de Bancos.

Confidencialidad de Operaciones: Los bancos no pueden proporcionar

información de la identidad de sus depositantes ni de la infamación que
proporcionen los particulares. Únicamente se dará esa información si solicitada
por orden de juez y en los casos establecidos en la Ley de Lavado de Dinero y
Otros Activos.

Titulo VIII

Capital y Reservas: Los bancos y las sociedades financieras deben de mantener

permanentemente un monto mínimo de patrimonio para mantener su liquidez en
relación a los riegos de crédito, el cual será fijado por la Junta Monetaria con el
voto favorable de las tres cuartas partes de los miembros que la integren y no
podrá ser menor del 10% de los activos y contingencias.

Posición patrimonial: será la diferencia entre el patrimonio computable y el

patrimonio requerido, debiendo mantenerse un patrimonio computable no menor a
la suma del patrimonio requerido, cuando el patrimonio computable sea menor al
patrimonio requerido existirá deficiencia patrimonial, en cuyo caso deberá seguirse
el procedimiento de regularización patrimonial.

Titulo IX

Regularización por deficiencia patrimonial: El banco o una sociedad cuando

presentaré deficiencia patrimonial deberá dar aviso a la Superintendencia de
Bancos la cual también puede determinar si existe esa deficiencia. En ambos
casos se debe de presentar un plan de regularización que será aprobado o
rechazado por la Superintendencia de Bancos.

El Banco o la Sociedad Financiera debe realizar el plan de regularización

aprobado en el plazo fijado por la Superintendencia el cual no puede exceder de 3
meses y cuando la entidad esté sometida al plan no podrá pagar dividendos ni
otorgar préstamos a sus accionistas, gerente general o empresas vinculadas o
relacionadas con esta.

Defincencia Patrimonial de Grupos Financieros: El grupo financiero está

conformado por una empresa responsable o controladora y estas deberán
informarlo a la Superintendencia si se presentaré una deficiencia patrimonial. Si la
empresa no regulariza la deficiencia, será causa de disolución total de la empresa
deficitaria de que se trate, solicitando la Superintendencia a un juez la disolución
correspondiente.

En el caso que el plan de regularización fuere rechazado o no se presentó, la

Junta Monetaria podrá decidir la suspensión de operaciones de la entidad de que
se trate. Los bancos podrán solicitar voluntariamente al juez su liquidación con
previa autorización de la Superintendencia de Bancos.

Exclusión de Activos y Pasivos: La Junta Monetaria a propuesta de la

Superintendencia de bancos a más tardar al día siguientes de la suspensión de
operaciones debe nombrar una junta de Exclusión de Activos y pasivos
conformada por tres miembros. Los administradores, directores quedarán
separados de sus cargos, asimismo quedan revocados los mandatos de toda
clase.

La Junta dará cuenta de sus actuaciones a la Junta Monetaria por medio de la

Superintendencia de Bancos. Se nombrará a un representante legal de la entidad
suspendida y no interferirá con las funciones y atribuciones de la junta de
exclusión.

La Junta de Exclusión de Activos y Pasivos dentro de los cinco días de concluida

la transferencia de activos y pasivos, debe rendir informe por escrito a la Junta
Monetaria sobre el resultado de su gestión.

La Junta Monetaria después de recibido el informe en el plazo de 15 días, instruirá

a la Superintendencia de Bancos para que solicite a un Juzgado de Primera
Instancia la declaratoria de quiebra, la cual debe resolverse en un plazo de 5 días.

TITULO X

FONDO PARA LA PROTECCIÓN DEL AHORRO.

Creación y Objeto: Se crea el Fondo para la protección del ahorro, con el objeto
de garantizar al depositante la recuperación de sus depósitos.
Cobertura: El Fondo para la Protección del Ahorro, cubrirá hasta un monto de
veinte mil quetzales, o su equivalente en moneda extranjera, por persona
individual o jurídica.
El Banco de Guatemala, está autorizado para debitar en los primeros cinco días,
del mes correspondiente al pago, a debitar la cuenta respetiva, de cada cuota de
dicho banco.
Suspensión de cuotas de formación: cesara la obligación del banco de aportar
cuotas de formación al FOPA, cuando el saldo de dicho aporte alcance el
cinco por ciento (5%) de la totalidad de las obligaciones depositarias.
Administración del Fondo para la Protección del Ahorro: La Administración del
FOPA, será a cargo del Banco de Guatemala.
Supervisión: La vigilancia e inspección del FOPA, estará sujeto a la
Superintendencia de Bancos.
TITULO XI
SANCIONES
Delito de Intermediación Financiera: Comete delito de Intermediación
financiera, toda persona individual o jurídica, nacional o extranjera, que SIN
ESTAR AUTORIZADA, EXPRESAMENTE POR LA LEY, O LEYES
ESPECIFICAS, efectúa habitualmente en forma pública o privada, directa o
indirectamente, en beneficio propio o de tercero, la captación de dinero del
público o de cualquier instrumento representativo de dinero, ya sea mediante
recepción de cheques, depósitos, anticipos, mutuos, colocación de bonos,
destinando dichas captaciones a negocios de crédito o financiamiento de
cualquier naturaleza.
Uso indebido de nombre: toda persona individual o jurídica que utilice en su
razón social o denominación, nombre comercial o descripción de sus negocios, las
palabras “banco”, “banquero”, “financiera”, “financiadora”, operaciones bancarias”,
“grupos financieros” sin estar legalmente autorizado, será sancionado por la SIB
con una mula diaria no menor a cien, ni mayor de quinientas unidades de multa, a
partir de la notificación.
Unidades de multa: El valor de cada unidad de multa, será de un dólar de los
Estados Unidos de America o su equivalente en Quetzales, al tipo de cambio
referencial por el Banco de Guatemala.

TITULO XII
MEDIO DE IMPUGNACION
Recurso de apelación: Las resoluciones del Superintendente de bancos, con
relación a sus funciones de vigilancia e inspección serán obligatorias, pero
admiten Recurso de Apelación.
Tramite: debe interponerse por escrito dentro del plazo de diez días, siguientes a
partir del día de la notificación, ante la SIB, quien lo elevara a la Junta Monetaria
en un plazo de cinco días, siguiente a su recepción.
No tiene efectos suspensivos, la resolución apelada es de cumplimiento
inmediato y obligatorio.
No son apelables las resoluciones de la SIB, que cuenten con la aprobación de
la Junta Monetaria.
La Junta Monetaria, resolverá el recurso de apelación dentro de un plazo de
treinta días, después de recibido.

TITULO XIII
REGIMEN PROCESAL
El conocimiento y la resolución de los negocios y litigios entre bancos y grupos
financieros, y entre estos y terceros, corresponde a tribunales ordinarios.
Juez Competente: será juez competente:
El del lugar en que estén las oficinas principales del ejecutante.
El del lugar en donde estén ubicados ubicados los bienes gravados.
Donde se contrajo o debe cumplirse la obligación.
Los juicios ejecutivos serán impulsados de oficio, y el juez es responsable por
cumplir los plazos para acto procesal.
Excepciones: juez solo dará trámite a las excepciones de prescripción o de
pago.

TITULO XIV
CUOTAS DE INSPECCION
Cuotas de inspección: los bancos entidades financieras costearan los servicios de
vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos.
Deberá aportar una cuota anual, la cual no excederá del uno por millar sobre el
activo de las instituciones, deduciendo el efectivo en caja, y depósitos de
inmediata exigibilidad.

TITULO XV
ENTIDADES FUERA DE PLAZA
Definición: se entenderá por entidades fuera de plaza o entidades off shore,
aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediación financiera,
constituidas o registradas bajo leyes de un país extranjero, y que operan fuera de
dicho país.
Para que puedan operar en Guatemala, deben obtener la autorización de
funcionamiento de la Junta Monetaria, previo dictamen de la SIB, y declarar que
forman parte de un grupo financiero de Guatemala.
Al momento de ser revocada dicha autorización, las entidades off shore,
dispondrán de un plazo de 6 meses, para el cierre de sus operaciones, el cual
podrá ser prorrogado por la Junta Monetaria a petición de la SIB.

TITULO XVI
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Disposiciones con único objeto de que la entidades financieras se acogieran a
esta nueva normativa a su entrada en vigencia.

TITULO XVII
FINALES
Hace mención de los artículos que fueron reformados y que pasan a formar parte
de la ley de la Ley de Sociedades Financieras Privadas.
Referencia: en cualquier disposición en la que se haga referencia a la Ley de
Bancos, contenida en el Decreto Numero 315 y Decreto Numero 4-2002, ambos
del Congreso de la Republica, se entenderá que se trata de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros.
Indica que la Junta Monetaria, es la encargada de la creación de los reglamentos
para la correcta aplicación de esta ley.