Presupuesto para la empresa LPQ Maderas de Co

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ventas 10,000 12,000 9,000 20,000
Inventario 1,500 2,500 1,000 1,000
Prevision 1500 1,200 1,350 1000
Costo Unitario $12 $10 $15 $8
Presupuesto produccion total en unidades 10,000 10,700 9,350 20,000
PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS
Material A Material B Material C Material D
Produccion total en Unidades 12,000
Unidades por material 10 15 8 12
Proyeccion de materiales total $ 120.000 $180.000 $ 96.000 $144.000
Costo Unitario 12 15 18 10
Costo total de materias primas $ 1.440.000 $2.700.000 $ 1.728.000 $1.440.000
PRESUPUESTO MANO DE OBRA
Producto A Producto B Producto C Producto D
Costo estandar mano de obra x hora 20
Presupuesto de produccion/unidades 18,000 22,000 28,000 32,000
Produccion x hora 2 5 8 3
Total horas empleadas en la produccion 36,000 110,000 224,000 96,000
Costo total mano de obra 720,000 2,200,000 4,448,000 1,920,000
PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Sueldo personal administrativo $25.000.000 $28.750.000 $31.625.000 $26.881.250
Sueldo personal de ventas $ 12.500.000 $14.000.000 $12.600.000 $15.120.000
Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $2.100.000 $1.008.000 $1.814.400
Subtotal sueldos y comisiones $ 38.250.000 $44.850.000 $45.233.000 $43.815.650
SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Agua $1.500.000 $1.800.000 $1.944.000 $2.177.000
Energia $5.500.000 $6.160.000 $6.776.000 $7.995.680
Gas $500.000 $560.000 $515.200 $592.480
Material de escritorio 60% administrativo $120.000 $144.000 $161.280 $145.152
Material de escritorio 40% ventas $80.000 $96.000 $107.520 $96.768
Subtotal servicios basicos costos fijos $7.700.000 $8.760.000 $9.504.000 $11.007.360
GASTOS PUBLICITARIOS
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Radio $350.000 $378.000 $332.500 $359.100
Television $12.500.000 $13.125.000 $11.875.000 $13.062.500
Prensa $8.500.000 $9.350.000 $9.817.000 $8.835.750
Subtotal gastos publicitarios $21.350.000 $22.853.000 $22.025.000 $22.257.350
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACI0NALES $67.800.000 $76.463.000 $76.762.000 $77.080.360
PRESUPUESTO DE VENTAS
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Ventas estimadas por trimestres 360,000
Precio/venta Unidad 50 55 60 65
Total ingresos por ventas $18.000.000 $19.800.000 $21.600.000 $23.400.000
Intereses financieros $1.000.000 $1.200.000 $1.250.000 $1.350.000
 a) Gastos Administrativos
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Sueldo personal administrativo $25.000.000 $28.750.000 $31.625.000 $26.881.250
Agua $1.500.000 $1.800.000 $1.944.000 $2.177.280
Energia $5.500.000 $6.160.000 $6.776.000 $7.995.680
Gas $500.000 $560.000 $515.200 $592.480
Material de escrfitorio 60% administrativo $120.000 $144.000 $161.280 $145.152
Total gastos administrativos $36.120.000 $37.440.000 $41.021.480 $37.791.842
b) Gastos De Ventas
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Sueldo personal de ventas $12.500.000 $14.000.000 $12.600.000 $15.120.000
Comisiones sobre Ventas $1.250.000 $2.100.000 $1.008.000 $1.814.400
Material de escritorio 40% de ventas $80.000 $96.000 $107.520 $96.768
Radio $350.000 $378.000 $332.500 $359.100
Television $12.500.000 $13.125.000 $11.875.000 $13.026.500
Prensa $8.500.000 $9.350.000 $9.817.500 $8.835.750
Total gastos de venta $31.180.000 $39.049.000 $35.740.520 $39.288.518
c) Gastos Financieros
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Intereses Financieros $1.000.000 $1.200.000 $1.250.000 $1.350.000
d) Presupuesto total Gastos Operacionales
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Presupuesto total gastos operacionales $67.800.000 $76.453.000 $76.762.000 $77.080.360
esa LPQ Maderas de Colombia

MATERIAS PRIMAS

O MANO DE OBRA

ASTOS DE OPERACIÓN

DE ADMINISTRACION

UBLICITARIOS

STO DE VENTAS
Administrativos

os De Ventas

s Financieros

al Gastos Operacionales