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FACULTAD:
INGENIERÍA DE SISTEMAS
INTEGRA
NTES:
ANDRES
BERMEO
FECHA:
16 – JULIO – 2019
PROFESOR:
ING. CRISTIAN TIMBI
Estudio Financiero
Objetivo General
Objetivo Específicos
Tabla de Equipos
Equipos Cantidad Valor Unitario Valor Total
Computadoras 4 $1.000.00 $4.000.00
Teléfonos 4 $800.00 $3.200.00
Impresoras 1 $250.00 $250.00
Servidores 2 $1.791.00 $3.582.00
Total $3.841.00 $11.032.00
Equipos 3.841,00
Gastos
Fijos 1.700,00
Subtotal 5.541,00
Total 5.541,00
IVA 664,92
Total+IVA 6.205,92
Para generar el monto de Inversión se toma en cuenta los gastos que vamos a tener al
iniciar la empresa como la oficina, Materiales adicionales y la Compra de los Equipos,
pero sin tomar a cuenta al desarrollo de la aplicación y los Sueldos.
Por otro lado, se toman los gastos de nómina donde se establece el equipo que estará
detrás del funcionamiento del negocio, dos de los cargos que se muestran a continuación
serán asumidos por los socios del proyecto, los dos restantes se establecen teniendo en
cuenta que se trata de una aplicación que debe estar en constante actualización y que
requiere de personas especializadas, se detalla así la contribución de aportes parafiscales
a asumir para cada uno de los colaboradores dentro del negocio.
Rol de Pagos
Dias Valor Hora Fondos de Decimo Decimo Total a Salario
N° Nombre Trabajados Sueldo Ordinaria Reservas Total Ingreso IESS Tercero Cuarto Pagar Anual
Ingeniero en
2 Sistemas 30 600 1,62 50,114946 601,62 56,25147 50 50 593,863476 7226,36171
4 Programador 30 480 1,6 40,11728 481,6 45,0296 40 40 475,08768 5781,05216
6 Diseñador 30 480 1,6 40,11728 481,6 45,0296 40 40 475,08768 5781,05216
TOTAL 90 1560 4,82 130,349506 1564,82 146,31067 130 130 1544,03884 18788,466
Capital Inicial
Flujo de Caja
El flujo que se muestra a continuación, permite hacer un análisis donde se detalla el
efectivo utilizado y generado en las actividades de operación de la App que se
desarrollaran durante su funcionamiento, es decir que expresa los ingresos y gastos
determinados para cumplir cada año, los datos representados arrojan un flujo neto
positivo con lo cual se puede observar que la empresa tendría una buena capacidad para
cumplir con las necesidades y obligaciones de efectivo requeridas.
Flujo de Caja
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Detalle de Ingresos
Ingreso de la Aplicación - 21.960,00 21.960,00 43.920,00 65.880,00 87.840,00 109.800,00
Total de Ingresos - 21.960,00 21.960,00 43.920,00 65.880,00 87.840,00 109.800,00
-
Detalle de Egresos -
Pago de Luz - 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
Pago de Internet - 334,80 334,80 334,80 334,80 334,80 334,80
Arriendo de Local - 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00
Pago de Agua Potable 993,60 993,60 993,60 993,60 993,60 993,60
Pago de Teléfono - 191,88 191,88 191,88 191,88 191,88 191,88
Pago de Publicidad 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00
Pago de Mantenimiento 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00 1.300,00
Total de Ingresos en Consumos - 7.120,28 7.120,28 7.120,28 7.120,28 7.120,28 7.120,28
-
Salario Diseñador - 5.781,05 5.781,05 5.781,05 5.781,05 5.781,05 5.781,05
Salario Ingeniero en Sistemas - 7.226,36 7.226,36 7.226,36 7.226,36 7.226,36 7.226,36
Salario Programador - 5.781,05 5.781,05 5.781,05 5.781,05 5.781,05 5.781,05
Desarrollo de la App - 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Pago al IEES - 1.755,73 1.755,73 1.755,73 1.755,73 1.755,73 1.755,73
Total de Ingresos Operativos - 21.744,19 21.744,19 21.744,19 21.744,19 21.744,19 21.744,19
-
Total Egresos - 28.864,47 28.864,47 28.864,47 28.864,47 28.864,47 28.864,47
En el Flujo se de ventas se puede observar un saldo negativo el primer mes debido a que
la aplicación se encuentra en desarrollo, se lanza al mercado y dichos factores. En el
segundo mes el saldo acumulado es negativo debido al saldo negativo del flujo anterior,
pero se observa un crecimiento debido a los ingresos generados por la aplicación y
como esta aplicación va a generar ganancias a largo plazo podemos notar que al final la
aplicación es rentable. Según la gráfica se empieza a obtener resultados desde el 3 año.
Saldo Neto
100,000.00
80,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
-
1 2 3 4 5 6 7
(20,000.00)
Análisis de VAN y la TIR
La VAN se saca a partir de la inversión total de los activos y los costos fijos, estos son
los valores que se reflejan para el año 0, a partir del año 1 se toman los valores de
rentabilidad generados en flujo de caja libre teniendo en cuenta que este es el dinero con
el que realmente se cuenta después de impuestos, depreciaciones, abonos a capital, etc.,
y el resultado de VAN es entonces el valor con el que contaría la empresa después de
cancelar toda obligación con una tasa de Retorno de 15%.
Si el VAN es igual a 0, el proyecto es rentable, Si el VAN es positivo, el proyecto es
rentable, Si el VAN es negativo, el proyecto no es rentable o deja de ser rentable
La TIR se entiende como la rentabilidad que genera el proyecto por cada dolar
invertido, la tabla refleja una cifra favorable en cuanto a viabilidad ya que se encuentra
un poco más arriba del mínimo requerido y esto hace atractivo el proyecto desde un
punto de vista muy cercano a la realidad.
Si la TIR es menor que la tasa de retorno establecida el proyecto deja de ser rentable
3 15.055,53 8.151,05
4 37.015,53 52.071,05
5 58.975,53 95.991,05
6 80.935,53 139.911,05
Periodo de Recuperacion de la Inversion
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
1 2 3 4 5 6 7
-20000
-40000
El Numero de Aplicaciones necesaria para poder llegar a esto es de 1650 que sale de las
Ventas desde el Periodo 3