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Vicerrectoría Académica
Dirección de Desarrollo Curricular y Evaluación
GUÍA DE ALTO CONTENIDO PRÁCTICO
Escuela de negocios
Módulo: Presupuestos
Carreras:
Técnico en Administración de Empresas con mención en RR.HH., Marketing y
Finanzas
Ingeniería en Administración de Empresas con mención en RR.HH., Marketing y
Finanzas
TALLER Nº: 3
TÍTULO: CONTROL PRESUPUESTARIO
Tiempo de Ejecución: 04 horas pedagógicas
Elaboró: Gabriel Cruzat Contardo Validó Técnicamente: Lorena Baus Validó Pedagógicamente: Cristian Fuenzalida
Cargo: Docente Cargo: Sub Directora de Escuela de Negocios Cargo: Jefe Desarrollo Curricular
INSTITUTO PROFESIONAL AIEP
Vicerrectoría Académica
Dirección de Desarrollo Curricular y Evaluación
1.5.- Tiempo asignado a la Actividad
4 Horas Pedagógicas
Ventas
(Toneladas)
Producto/Año
2011
2012
2013
2014
Desinfectante
325
295
321
320
Suavizante
290
420
365
265
Shampoo
49
53
56
55
Inventario
de
productos
terminados
(Toneladas)
Producto/Año
2011
2012
2013
2014
Desinfectante
345
330
360
345
Suavizante
300
420
390
270
Shampoo
50
60
58
60
Uso
de
materia
prima
para
Desinfectante
(por
Ton.)
Producto/Año
2011
2012
2013
2014
Aroma
276
264
288
276
Jabón
172.50
165
180
172.50
Espesantes
621
165
180
172.50
Uso
de
materia
prima
para
Suavizante
(por
Ton.)
Producto/Año
2011
2012
2013
2014
Aroma
240
336
312
216
Jabón
150
210
195
135
Espesantes
150
210
195
135
Uso
de
materia
prima
Shampoo
(por
Ton.)
Producto/Año
2011
2012
2013
2014
Aroma
40
48
46.4
48
Jabón
25
30
29
30
Espesantes
25
30
29
30
Los costos de la materia prima en miles de $/ tonelada corresponden a:
Cargo: Docente Cargo: Sub Directora de Escuela de Negocios Cargo: Jefe Desarrollo Curricular
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Aroma
36
37
35
36
Jabón
18
19.2
16
18
Espesantes
18
19.2
15.8
17.5
La
rentabilidad
obtenida
en
las
ventas
del
negocio
durante
los
años
2011,
2012,
2013
y
2014
ha
sido
de
12
%,
10%,
13%
y
15%
respectivamente
por
sobre
el
costo
de
fabricación.
I. Calcule el flujo de caja de la empresa Walton Ramírez para los años en estudio y determina el
VAN de la empresa si estos datos fueran proyecciones. Considere el costo de capital de un
7%. (No considere existencia de impuestos ni otros gastos relacionados)
II. Si tuviese que mantener una razón ácida equivalente a 1,2; ¿Qué monto de obligaciones de
corto plazo debe de mantener esta empresa para que su presupuesto se encuentre en
equilibrio? : No existen más antecedentes respecto del caso.
III. ¿Qué acciones y en qué etapa del control presupuestario deberá de tomar la hermana de
Walton Ramírez para obtener rentabilidad de un 18 % para el año 2014?
IV. ¿Qué principios del control presupuestario se ven afectados en esta empresa al tomar
decisiones que afecten al año 2015?
V. Al tomar decisiones de control presupuestario ¿Que niveles decisionales se ven afectados?
Fundamente.
1. Se extrae de la lectura del caso los elementos relevantes que deberán ser considerados en la
estimación de cálculos.
2. Se determina la correcta aplicación de fórmulas para la estimación de control presupuestario.
3. Se determina la correcta aplicación de fórmulas para la estimación de cálculos y uso de
materias y conocimientos relacionados.
4. Se analiza solución del caso.
5. Se analizan las propuestas de solución planteadas por cada grupo en razón a uso correcto del
control presupuestario e impacto decisional en la organización.
1.9.-Evaluación Formativa.
Elaboró: Gabriel Cruzat Contardo Validó Técnicamente: Lorena Baus Validó Pedagógicamente: Cristian Fuenzalida
Cargo: Docente Cargo: Sub Directora de Escuela de Negocios Cargo: Jefe Desarrollo Curricular
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¿Reconocí la importancia del control
presupuestario en el ámbito de corregir
desviaciones en las decisiones de una
compañía?
Elaboró: Gabriel Cruzat Contardo Validó Técnicamente: Lorena Baus Validó Pedagógicamente: Cristian Fuenzalida
Cargo: Docente Cargo: Sub Directora de Escuela de Negocios Cargo: Jefe Desarrollo Curricular