ESTIMACIÓN DE VENTAS

GESTIÓN PASADA GESTIÓN SIGUIENTE

MES VENTAS (U) MES VENTAS (U)
Enero 12000 i 0.032043 Julio 14,964.62
Febrero 14000 Agosto 15,444.13
Marzo 16000 Septiembre 15,939.01
Abril 13000 Octubre 16,449.75
Mayo 15000 Noviembre 16,976.84
Junio 14500 Diciembre 17,520.83
PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
UNIDADES VENDIDAS (u) 12,588.0
PRECIO FACTURA MAS IVA E IT ($) 116.0
PP VENTAS FACTURADAS BRUTAS ($) 1,460,208.0
TOTAL IMPUESTO IT 3% 43,806.2
TOTAL IMPUESTO IVA 13% 189,827.0
PP DE VENTAS NETO ($) ###
 PRESUPUESTO DE COBROS
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
VENTAS ESTIMADAS (u) 8000 8800 9680 10648 11712.8 12884.08 14172.488 15589.7368 17148.71048
PRECIO FACT ($) 65 65 65 65 65 65 65 65 65
PP DE VENTAS ($) 520,000.0 572,000.0 629,200.0 692,120.0 761,332.0 837,465.2 921,211.7 1,013,332.9 1,114,666.2
VENTAS CONTADO 30% 156,000.0 171,600.0 188,760.0 207,636.0 228,399.6 251,239.6 276,363.5 303,999.9 334,399.9
VENTAS CREDITO 40% 208,000.0 228,800.0 251,680.0 276,848.0 304,532.8 334,986.1 368,484.7 405,333.2
VENTAS CREDITO 30% 156,000.0 171,600.0 188,760.0 207,636.0 228,399.6 251,239.6 276,363.5
TOTAL COBROS $ 156,000.0 379,600.0 573,560.0 630,916.0 694,007.6 763,408.4 839,749.2 923,724.1 1,016,096.5
OCTUBRE SALDO
18863.581528
65
1,226,132.8 8,287,460.8
367,839.8
445,866.5
303,999.9
1,117,706.2 7,094,768.0 1,192,692.8
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
DETALLE ENERO
PPDE VENTAS (u) 9,000.00
IFProd Term (u) (20%) 1,800.00
TOTAL A PRODUCIR (u) 10,800.00
IIProd Term (u) 1,200.00
PP DE PRODUCCIÓN (u) 9,600.00
 PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
MATERIA PRIMA
DETALLE A B C
PP PRODUCCIÓN (u) 9000
MAT PRIMA NECESARIA (u) 10 15 8
PP MAT PRIMA (u) 90000 135000 72000
COSTO UNITARIO ($) 3 4 8
PP MAT PRIMA ($) 270,000.0 540,000.0 576,000.0
 TOTAL

1,386,000.0
 PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIALES
MATERIA PRIMA
DETALLE A B TOTAL
PP Materias Primas (u) 9800 7000
IFMP (u) 1500 1000
PP MP TOTAL (u) 11300 8000
IIMP (u) 1500 1500
PPCOMPRAS (u) 9800 6500
COSTO DE MATERIAL ($) 10 5
PPCOMPRAS ($) 98,000.0 32,500.0 130,500.0
 PRESUPUESTO DE PAGOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
COMPRAS TOTALES ($) 35,000.0 40,000.0 50,000.0
COMPRAS AL CONTADO 60% 21,000.0 24,000.0 30,000.0
PAGOS A 30 DÍAS 30% 10,500.0 12,000.0
PAGOS A 60 DÍAS 10% 3,500.0
PAGO TOTAL EFECTUADO ($) 21,000.0 34,500.0 45,500.0
35,000.0
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO TOTAL
30,000.0 70,000.0 60,000.0
18,000.0 42,000.0 36,000.0
15,000.0 9,000.0 21,000.0 18,000.0 18,000.0
4,000.0 5,000.0 3,000.0 7,000.0 6,000.0 13,000.0
37,000.0 56,000.0 60,000.0 25,000.0 6,000.0 31,000.0

285000 254000 31000

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO
CONCEPTO TOTAL
A B
PP PROD (u) 24000 36000
Cant.Est.MO (h) 0.2 0.5
TOTAL Horas MO (h) 4800 18000 22800
COSTO MO (h) 13.327 13.327
PP MOD ($) 63,969.6 239,886.0 303,855.6

Nota: Revisar hojas de Planillas de Sueldos y Salarios para considerar sueldos fijos,
por hora, bonos, etc.
 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
GIF
TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
MATERIALES INDIRECTOS 10200 1600 11800
SUPERVISIÓN 10000 10000
CARGA SOCIAL 160 160
MANTENIMIENTO 22300 3500 25800
CALEFACCIÓN 200 680 880
ELECTRICIDAD 150 700 850
SEGUROS 550 550
IMPUESTOS (TERRENOS, AUTOMOVIL, ETC.) 300 300
DEPRECIACIÓN (MÁQUINAS, IMPLEMENTOS, ETC.) 16493 16493
IMPREVISTOS 500 500
TOTAL DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 60853 6480 67333
CONCEPTO VALOR $ TC %DEPRE TOTAL DEP/Bs AÑO MESES TOTAL DEP Bs/MES
MUEBLES 100,000.00 7.82 0.10 78,200.00 12.00 6,516.67
EDIFICIOS 400,000.00 7.82 0.04 125,120.00 12.00 10,426.67
EQUIPOS 50,000.00 7.82 0.10 39,100.00 12.00 3,258.33
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
VENTAS $ 92,111.00

TIPO DE GASTOS $ FIJO VARIABLE TOTAL

SALARIOS 10200 10200
COMISIONES (10%*ventas) 9211 9211
VIAJES (1%*ventas) 921 921
PUBLICIDAD 8300 1500 9800
DEPRECIACIÓN 680 680
CUENTAS INCOBRABLES (2%*ventas) 1842 1842
MATERIAL DE ESCRITORIO (0,6%*ventas) 553 553
IMPREVISTOS (0,4%*ventas) 368 368
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS 19180 14396 33576
 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
TIPO DE GASTO FIJO VARIABLE TOTAL
SALARIOS DIRECTIVOS 15100 15100
SALARIOS OFICINA 7600 7600
SEGUROS 400 400
DEPRECIACIÓN 800 800
MATERIAL DE ESCRITORIO 500 500
IMPREVISTOS (0,4%*ventas) 200 200
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS 24400 200 24600
 GASTOS FINANCIEROS
AMORTIZACIÓN
PERIODO SALDO CUOTA FIJA INTERES PARCIAL TOTAL
0 70,000.00
1 70,000.00 14,338.25 8,750.00 5,588.25 5,588.25
2 64,411.75 14,338.25 8,051.47 6,286.78 11,875.03
3 58,124.97 14,338.25 7,265.62 7,072.63 18,947.66
4 51,052.34 14,338.25 6,381.54 7,956.71 26,904.37
5 43,095.63 14,338.25 5,386.95 8,951.30 35,855.66
6 34,144.34 14,338.25 4,268.04 10,070.21 45,925.87 1
7 24,074.13 14,338.25 3,009.27 11,328.98 57,254.86
8 12,745.14 14,338.25 1,593.14 12,745.14 70,000.00
114,706.00 44,706.04 69,999.96
 PRESUPUESTO DE INVERSIONES Bs
DESCRIPCIÓN Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
VEHÍCULO 93,840.00
CALEFONES
MINIBARES 7,820.00 7,820.00 7,820.00
SEGURO 19,550.00
TOTALES 7,820.00 93,840.00 19,550.00 7,820.00 0.00 0.00 7,820.00
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
93,840.00
20,000.00 20,000.00
7,820.00 31,280.00
19,550.00
0.00 20,000.00 7,820.00 0.00 0.00 164,670.00
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
INGRESOS Bs ENERO FEBRERO MARZO ……..
PP Ventas
PP Cobros
TOTAL
IVA
IT
INGRESOS REALES
COSTOS Bs
PP Pagos
PP MOD
PP GIF
TOTAL COSTOS
GASTOS Bs
PP Ventas
PP Administración
PP Inversiones
TOTAL GASTOS
UTILIDAD BRUTA
TOTAL IU (25%)
UTILIDAD NETA