Puestos Salario mensual Salario Anual

Gerente general ₡ 750,000.00 ₡ 9,000,000.00

Auditor ₡ 500,000.00 ₡ 6,000,000.00
Calidad ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
Jefe de contabilidad ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
asistente contable 1 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Asistente administrativo 1 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Asistente adiministrativo 2 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Asistente administrativo 3 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Jefe de produccion ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
Supervisor de produccion 1 ₡ 350,000.00 ₡ 4,200,000.00
Supervisor de produccion 2 ₡ 350,000.00 ₡ 4,200,000.00
Asistente de produccion 1 ₡ 300,000.00 ₡ 3,600,000.00
Asistente de produccion 2 ₡ 300,000.00 ₡ 3,600,000.00
Asistente de produccion 3 ₡ 300,000.00 ₡ 3,600,000.00
Asistente de produccion 4 ₡ 300,000.00 ₡ 3,600,000.00
Asistente de produccion 5 ₡ 300,000.00 ₡ 3,600,000.00
Asistente de produccion 6 ₡ 300,000.00 ₡ 3,600,000.00
Asistente de produccion 7 ₡ 300,000.00 ₡ 3,600,000.00
Jefe de recursos Humanos ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
Asistente de Recursos Humanos ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Jefe de operaciones ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
asistente de servicios tecnicos 1 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
asistente de atencion al cliente 1 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Jefe de ventas ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
Asistente ventas 1 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Asistente ventas 2 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
Jefe de marketing ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
asistente de marketing 1 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
asistente de marketing 2 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
jefe de soporte y desarrollo ₡ 450,000.00 ₡ 5,400,000.00
asistente de soporte y desarrollo 1 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
asistente de soporte y desarrollo 2 ₡ 360,000.00 ₡ 4,320,000.00
TOTAL ₡ 12,330,000.00 ₡ 147,960,000.00
CCSS ₡ 1,274,922.00 ₡ 15,299,064.00
#NAME?
 Equipo de maquinaria
No. DE MAQUINAS
DESCRIPCION
2 Máquina Injection System Co
2 Máquina Injection System Co
2 Máquina Injection System Co
2 Máquina Injection System Co
2 Máquina Injection System Co
10

Equipo auxiliar de planta

CONCEPTO CANTIDAD
Desatornilladores estrella 20
Mesa de cortes 20
guantes 20
marcadores 20
Cortadores de plastico 20
TOTAL 100

Equipo auxiliar mobiliario y oficina

CONCEPTO CANTIDAD
Computadora e impresora 23
Archiveros 8
Escritorios 20
Material de oficina 300
Silla Ejecutiva 15
Silla Empresarial 3
Teléfono 9
TOTAL GENERAL

Vehiculos
No. De Vehiculos
DESCRIPCION
6 Camion de carga media
 Materia Prima a costo de mercado
CONCEPTO CANTIDAD
Laminas de Plastico 1
Valvulas 1
Led 1
Cable 1
Enchufle 1
Tornillos 1
Sofwer 1
TOTAL

Materia Prima Por Producto terminado 1

CONCEPTO CANTIDAD
Laminas de Plastico 0.05
Valvulas 0.3
Led 1
Cable 0.7
Enchufle 1
Tornillos 15
Sofwer 1
TOTAL

SERVICIOS Gastos totales

Gasto por luz ₡ 860,000.00
Gasto por Internet ₡ 55,000.00
Gasto por Teléfono ₡ 45,000.00
Gasto por Alquiler ₡ 988,000.00
Gastos por polizas ₡ 1,245,000.00
Gastos por outsorsing de limpeiza ₡ 275,000.00
Gastos por patentes ₡ 987,800.00
Gasto por cargas sociales ₡ 1,274,922.00
Gasto por Salarios ₡ 12,330,000.00
Gastos por Combustible ₡ 1,080,000.00
Gastos por Agua Potable ₡ 450,000.00
TOTAL ₡ 19,590,722.00

Capital de trabajo
CONCEPTO CANTIDAD
Materias Primas 20,986,960
Mano de obra Directa e Indirecta 1,413,120
Servicios 640.5
TOTAL 23,040,580
 Equipo de maquinaria
PRECIO UNITARIO
IMPORTE colones
MODELO Colones
DMK320PET ₡ 5,770,000.00 ₡ 11,540,000.00
HM185-38 ₡ 5,135,000.00 ₡ 10,270,000.00
ZLC-800T ₡ 3,173,500.00 ₡ 6,347,000.00
WX-8842-1 ₡ 6,924,000.00 ₡ 13,848,000.00
B737-MK11-415-F40 ₡ 2,885,000.00 ₡ 5,770,000.00
TOTAL ₡ 47,775,000.00
I.V.A ₡ 6,210,750.00
GRAN TOTAL ₡ 53,985,750.00

iar de planta
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
₡ 4,500.00 ₡ 90,000.00
₡ 45,000.00 ₡ 900,000.00
₡ 1,100.00 ₡ 22,000.00
₡ 700.00 ₡ 14,000.00
₡ 37,000.00 ₡ 740,000.00
- ₡ 1,766,000.00
IVA ₡ 229,580.00
GRAN TOTAL ₡ 1,995,580.00

mobiliario y oficina
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
₡ 360,000.00 ₡ 8,280,000.00
₡ 24,500.00 ₡ 196,000.00
₡ 23,000.00 ₡ 460,000.00
₡ 3,200.00 ₡ 960,000.00
₡ 43,000.00 ₡ 645,000.00
₡ 43,000.00 ₡ 129,000.00
₡ 27,000.00 ₡ 243,000.00
₡ 10,913,000.00
IVA ₡ 1,418,690.00
GRAN TOTAL ₡ 12,331,690.00

Vehiculos
PRECIO UNITARIO
IMPORTE colones
MODELO Colones
Isuzu QKR 2019 ₡ 8,490,000.00 ₡ 50,940,000.00
TOTAL ₡ 50,940,000.00
I.V.A ₡ 6,622,200.00
GRAN TOTAL ₡ 57,562,200.00
costo de mercado
CONCEPTO COSTO UNITARIO Piezas por unidad
pliegos ₡ 65,818.00 20 unidades
metros ₡ 1,256.00 2 unidades
unidad ₡ 7,653.00 1 unidad
metros ₡ 1,120.00 1 unidad
unidad ₡ 254.00 1 unidad
unidad ₡ 15.00 0,066 unidades
unidad ₡ 21,762.00 1 unidad
₡ 97,878.00

Producto terminado 1
CONCEPTO COSTO UNITARIO
pliegos ₡ 3,290.90
metros ₡ 376.80
unidad ₡ 7,653.00
metros ₡ 784.00
unidad ₡ 254.00
unidad ₡ 225.00
unidad ₡ 21,762.00
₡ 34,345.70

Gastos anuales
₡ 10,320,000.00
₡ 660,000.00
₡ 540,000.00
₡ 11,856,000.00
₡ 14,940,000.00
₡ 3,300,000.00
₡ 11,853,600.00
₡ 15,299,064.00
₡ 147,960,000.00
₡ 12,960,000.00
₡ 5,400,000.00
₡ 235,088,664.00
Inversion inicial
Equipo de maquinaria ₡ 53,985,750.00
Equipo auxiliar de planta ₡ 1,995,580.00
Equipo auxiliar mobiliario y oficina ₡ 12,331,690.00
Vehiculos ₡ 57,562,200.00
Alquiler de planta ₡ 988,000.00
TOTAL ₡ 126,863,220.00

Financiamiento inicial
Monto ₡ 148,000,000.00
Cuota ₡ 1,239,377.66
Plazo 15 años

Calculo de saldo inicial

Financiamiento inicial ₡ 148,000,000.00
Inversion inicial ₡ 126,863,220.00
Saldo Inicial ₡ 21,136,780.00
 Materia Prima Por Producto terminado 2
CONCEPTO CANTIDAD CONCEPTO
Laminas de Plastico 0.05 pliegos
Valvulas 0.3 metros
Led 1 unidad
Cable 0.7 metros
Enchufle 1 unidad
Tornillos 25 unidad
Sofwer 1 unidad
TOTAL
2 Materia Prima Por Producto terminad
COSTO UNITARIO CONCEPTO CANTIDAD
₡ - Laminas de Plastico 0.05
₡ - Valvulas 0.3
₡ 7,653.00 Led 1
₡ - Cable 0.7
₡ 254.00 Enchufle 1
₡ 15.00 Tornillos 15
₡ 21,762.00 Sofwer 1
₡ 29,684.00 TOTAL
rima Por Producto terminado 1
CONCEPTO COSTO UNITARIO
pliegos ₡ -
metros ₡ -
unidad ₡ -
metros ₡ -
unidad ₡ -
unidad ₡ -
unidad ₡ -
₡ -
 Materia Prima a costo de mercado
CONCEPTO CANTIDAD CONCEPTO
Laminas de Plastico 1 pliegos
Valvulas 1 metros
Led 1 unidad
Cable 1 metros
Enchufle 1 unidad
Tornillos 1 unidad
Sofwer 1 unidad
TOTAL

Materia Prima Por Producto terminado 1

CONCEPTO CANTIDAD CONCEPTO
Laminas de Plastico 0.05 pliegos
Valvulas 0.3 metros
Led 1 unidad
Cable 0.7 metros
Enchufle 1 unidad
Tornillos 15 unidad
Sofwer 1 unidad
TOTAL

Materia Prima Por Producto terminado 2

CONCEPTO CANTIDAD CONCEPTO
Laminas de Plastico 0.11712 pliegos
Valvulas 0.5 metros
Led 1 unidad
Cable 1 metros
Enchufle 1 unidad
Tornillos 25 unidad
Sofwer 1 unidad
TOTAL

Materia Prima Por Producto terminado 3

CONCEPTO CANTIDAD CONCEPTO
Laminas de Plastico 0.196 pliegos
Valvulas 1 metros
Led 1 unidad
Cable 1.1 metros
Enchufle 1 unidad
Tornillos 30 unidad
Sofwer 1 unidad
TOTAL
rcado Materia Prima Inicial
COSTO UNITARIO Piezas por unidad CONCEPTO CANTIDAD
₡ 65,818.00 20 unidades Laminas de Plastico 20
₡ 1,256.00 2 unidades Valvulas 200
₡ 7,653.00 1 unidad Led 400
₡ 1,120.00 1 unidad Cable 400
₡ 254.00 1 unidad Enchufle 400
₡ 15.00 0,066 unidades Tornillos 6000
₡ 21,762.00 1 unidad Sofwer 400
₡ 97,878.00

minado 1 Inventario De materia prima fin

COSTO UNITARIO CONCEPTO CANTIDAD
₡ 3,290.90 Laminas de Plastico 20
₡ 376.80 Valvulas 200
₡ 7,653.00 Led 400
₡ 784.00 Cable 400
₡ 254.00 Enchufle 400
₡ 225.00 Tornillos 6000
₡ 21,762.00 Sofwer 400
₡ 34,345.70

minado 2 Producto terminado inicial

COSTO UNITARIO unidades
₡ 7,708.60 Producto terminado 1 100
₡ 628.00 Producto terminado 2 100
₡ 7,653.00 Producto terminado 3 100
₡ 1,120.00
₡ 254.00
₡ 375.00
₡ 21,762.00
₡ 39,500.60

minado 3
COSTO UNITARIO
₡ 12,900.33
₡ 1,256.00
₡ 7,653.00
₡ 1,232.00
₡ 254.00
₡ 450.00
₡ 21,762.00
₡ 45,507.33
Materia Prima Inicial
CONCEPTO COSTO UNITARIO Piezas por unidad
pliegos ₡ 1,316,360.00 400 unidades
metros ₡ 251,200.00 400 unidades
unidad ₡ 3,061,200.00 400 unidades
metros ₡ 448,000.00 400 unidades
unidad ₡ 101,600.00 400 unidades
unidad ₡ 90,000.00 400 unidades
unidad ₡ 8,704,800.00 400 unidades
TOTAL ₡ 13,973,160.00

ario De materia prima final

CONCEPTO COSTO UNITARIO Piezas por unidad
pliegos ₡ 1,316,360.00 400 unidades
metros ₡ 251,200.00 400 unidades
unidad ₡ 3,061,200.00 400 unidades
metros ₡ 448,000.00 400 unidades
unidad ₡ 101,600.00 400 unidades
unidad ₡ 90,000.00 400 unidades
unidad ₡ 8,704,800.00 400 unidades
TOTAL ₡ 13,973,160.00

ducto terminado inicial

total
₡ 3,434,570.00
₡ 3,950,060.42
₡ 4,550,732.80
TOTAL ₡ 11,935,363.22
 Ventas de primer mes
CONCEPTO UNIDADES PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA
Producto 1 75 ₡ 34,345.70 ₡ 65,500.00
Producto 2 70 ₡ 39,500.60 ₡ 70,700.00
Producto 3 54 ₡ 45,507.33 ₡ 83,700.00
TOTAL

Ventas de segundo mes

CONCEPTO UNIDADES PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA
Producto 1 85 ₡ 34,345.70 ₡ 65,500.00
Producto 2 70 ₡ 39,500.60 ₡ 70,700.00
Producto 3 54 ₡ 45,507.33 ₡ 83,700.00
TOTAL

Ventas de tercer mes

CONCEPTO UNIDADES PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA
Producto 1 85 ₡ 34,345.70 ₡ 65,500.00
Producto 2 70 ₡ 39,500.60 ₡ 70,700.00
Producto 3 54 ₡ 45,507.33 ₡ 83,700.00
TOTAL

Ventas de cuarto mes

CONCEPTO UNIDADES PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA
Producto 1 85 ₡ 34,345.70 ₡ 65,500.00
Producto 2 70 ₡ 39,500.60 ₡ 70,700.00
Producto 3 54 ₡ 45,507.33 ₡ 83,700.00
TOTAL

Ventas de quinto mes

CONCEPTO UNIDADES PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA
Producto 1 85 ₡ 34,345.70 ₡ 65,500.00
Producto 2 70 ₡ 39,500.60 ₡ 70,700.00
Producto 3 54 ₡ 45,507.33 ₡ 83,700.00
TOTAL

Ventas de sexto mes

CONCEPTO UNIDADES PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA
Producto 1 85 ₡ 34,345.70 ₡ 65,500.00
Producto 2 70 ₡ 39,500.60 ₡ 70,700.00
Producto 3 54 ₡ 45,507.33 ₡ 83,700.00
TOTAL

Se pronostica un crecimento de ventas de 5 unidades por mes en el producto 1

Se pronostica un crecimento de ventas de 5 unidades por mes en el producto 2
Se pronostica un crecimento de ventas de 7 unidades por mes en el producto 3
Se proyecta la ventas para un tope maximo de 100 unidades por cada producto por el tamaño de la planta y por
Se mantiene precio de venta inicial en los primeros 3 meses y despues se incrementa monto al monto establecid
 Ventas de septimo mes
VENTA TOTAL CONCEPTO UNIDADES
₡ 4,912,500.00 Producto 1 75
₡ 4,949,000.00 Producto 2 70
₡ 4,519,800.00 Producto 3 54
₡ 14,381,300.00

Ventas de octavo mes

VENTA TOTAL CONCEPTO UNIDADES
₡ 5,567,500.00 Producto 1 75
₡ 4,949,000.00 Producto 2 70
₡ 4,519,800.00 Producto 3 54
₡ 15,036,300.00

Ventas de noveno mes

VENTA TOTAL CONCEPTO UNIDADES
₡ 5,567,500.00 Producto 1 75
₡ 4,949,000.00 Producto 2 70
₡ 4,519,800.00 Producto 3 54
₡ 15,036,300.00

Ventas de decimo mes

VENTA TOTAL CONCEPTO UNIDADES
₡ 5,567,500.00 Producto 1 75
₡ 4,949,000.00 Producto 2 70
₡ 4,519,800.00 Producto 3 54
₡ 15,036,300.00

Ventas de undecimo mes

VENTA TOTAL CONCEPTO UNIDADES
₡ 5,567,500.00 Producto 1 75
₡ 4,949,000.00 Producto 2 70
₡ 4,519,800.00 Producto 3 54
₡ 15,036,300.00

Ventas de duodecimo mes

VENTA TOTAL CONCEPTO UNIDADES
₡ 5,567,500.00 Producto 1 75
₡ 4,949,000.00 Producto 2 70
₡ 4,519,800.00 Producto 3 54
₡ 15,036,300.00
l tamaño de la planta y por capacidad de produccion
monto al monto establecido como precio de venta final
 PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA VENTA TOTAL
₡ 13,973,160.00 ₡ 65,500.00 ₡ 4,912,500.00
₡ - ₡ 70,700.00 ₡ 4,949,000.00
₡ - ₡ 83,700.00 ₡ 4,519,800.00
TOTAL ₡ 14,381,300.00

PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA VENTA TOTAL

₡ 11,935,363.22 ₡ 65,500.00 ₡ 4,912,500.00
₡ - ₡ 70,700.00 ₡ 4,949,000.00
₡ - ₡ 83,700.00 ₡ 4,519,800.00
TOTAL ₡ 14,381,300.00

PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA VENTA TOTAL

₡ - ₡ 65,500.00 ₡ 4,912,500.00
₡ - ₡ 70,700.00 ₡ 4,949,000.00
₡ - ₡ 83,700.00 ₡ 4,519,800.00
TOTAL ₡ 14,381,300.00

PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA VENTA TOTAL

₡ - ₡ 65,500.00 ₡ 4,912,500.00
₡ - ₡ 70,700.00 ₡ 4,949,000.00
₡ - ₡ 83,700.00 ₡ 4,519,800.00
TOTAL ₡ 14,381,300.00

PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA VENTA TOTAL

₡ - ₡ 65,500.00 ₡ 4,912,500.00
₡ - ₡ 70,700.00 ₡ 4,949,000.00
₡ - ₡ 83,700.00 ₡ 4,519,800.00
TOTAL ₡ 14,381,300.00

PRECIO DE COSTO PRECIO DE VENTA VENTA TOTAL

₡ - ₡ 65,500.00 ₡ 4,912,500.00
₡ - ₡ 70,700.00 ₡ 4,949,000.00
₡ - ₡ 83,700.00 ₡ 4,519,800.00
TOTAL ₡ 14,381,300.00
Flujos de Efectivo a 6 meses

Enero Febrero
Saldo Inicial 21,136,780.00 10,127,811.34
ingresos
ventas Enero 14,381,300.00
Ventas Febrero 2,450,000.00
Ventas Abril
Ventas
ventas noviembre
ventas diciembre
total de ingresos 35,518,080.00 12,577,811.34

Egresos
Alquiler ₡ 988,000.00 ₡ 988,000.00
Servicios Publicos ₡ 1,410,000.00 ₡ 1,410,000.00
Salarios ₡ 12,330,000.00 ₡ 12,330,000.00
Cargas sociales ₡ 1,274,922.00 ₡ 1,274,922.00
Poliza seguro ₡ 1,245,000.00 ₡ 1,245,000.00
Patente ₡ 987,800.00 ₡ 987,800.00
Limpieza ₡ 275,000.00 ₡ 275,000.00
Financiamiento ₡ 1,239,377.66
Inventario ₡ 2,507,800.00
Equipo ₡ 1,262,800.00
IVA 1,869,569.00 318,500.00
Total Egresos 25,390,268.66 18,829,222.00
FNE 10,127,811.34 - 6,251,410.66

Se proyecta tener alrededor de 3 alumnos nuevos por mes la

capacidad maxima es de 15 alumnos por clase que en total se
pueden recibir 390 alumnos es nuestra capacidad maxima.
Se paga un Iva del 2% debido a que la empresa se califica en
hacienda como pequeña a mediana empresa.
Marzo Abril Mayo Junio
- 6,251,410.66 - 6,251,410.66 - 22,500,132.66 - 38,683,604.66

2,525,000.00
2,600,000.00
2,675,000.00
2,750,000.00
- 3,726,410.66 - 3,651,410.66 - 19,825,132.66 - 35,933,604.66

₡ 988,000.00 ₡ 988,000.00 ₡ 988,000.00 ₡ 988,000.00

₡ 1,410,000.00 ₡ 1,410,000.00 ₡ 1,410,000.00 ₡ 1,410,000.00
₡ 12,330,000.00 ₡ 12,330,000.00 ₡ 12,330,000.00 ₡ 12,330,000.00
₡ 1,274,922.00 ₡ 1,274,922.00 ₡ 1,274,922.00 ₡ 1,274,922.00
₡ 1,245,000.00 ₡ 1,245,000.00 ₡ 1,245,000.00 ₡ 1,245,000.00
₡ 987,800.00 ₡ 987,800.00 ₡ 987,800.00 ₡ 987,800.00
₡ 275,000.00 ₡ 275,000.00 ₡ 275,000.00 ₡ 275,000.00

328,250.00 338,000.00 347,750.00 357,500.00

18,838,972.00 18,848,722.00 18,858,472.00 18,868,222.00
- 22,565,382.66 - 22,500,132.66 - 38,683,604.66 - 54,801,826.66