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CONTABILIDAD GERENCIAL
PRESENTADO POR:
SEMESTRE: X
Puno – Perú
2017
INTRODUCCION
RUC : 20542754126
Condición : Activo
2 ruedas: Pulsar.
- Pulsar 150 UG IV.
- Pulsar 180 UG IV.
- Pulsar 135 light sport.
- Pulsar 200ns.
3 ruedas: Torito.
- Torito 2 tiempos.
- Torito 4 tiempos.
ORGANIGRAMA
GERENTE GENERAL
CONTADOR ADMINISTRADOR
DE TIENDAS N°1
N°2
MAESTRO MAESTRO
PEONE PRODUCTOS
MANTENIMIE REPARACIO REPUESTOS VENDEDOR
S TERMINADOS
NTO N
PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA
ALTIMOTOR SAC.
MISIÓN
VISIÓN
ANALISIS EXTERNO
ENTORNO GENERAL
Segmento demográfico
Los clientes a los que se puede llegar está representado por jóvenes y caballeros
de 23 a 65 años de edad.
Segmento económico
El ingreso per cápita del Perú en el 2017 es de US$ 11.600 y se espera alcanzar
para el 2018 US$ 14.191, de acuerdo al Fondo Monetario Internacional, el
crecimiento de este conlleva al aumento del consumo por persona. Al cubrirse
las necesidades primarias (alimentos, vestimenta, educación y otros) se
requieren productos que mejoren la convivencia.
Las tasas de interés para las pequeñas empresas según la SBS es como sigue:
tasa de interés promedio de las empresas financieras(Crediscotia Financiera
32.24, Financiera Edyficar 24.54, Financiera Nueva Visión 35.40); tasas de
interés promedio del sistema de cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC
AREQUIPA 26.33, CMAC CUSCO SA 26.95, CMAC PIURA 34.07, CMAC
TACNA 24.78); tasas de interés promedio del sistema de cajas rurales de ahorro
y crédito (LOS ANDES 34.26, CREDINKA 25.63)
Esta afecto a I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito fiscal;
y, al Impuesto a la Renta: 30% sobre la renta neta.
Los Libros y Registros Contables:
Hasta 150 UIT de ingresos brutos anuales:
• Registro de Compras
• Registro de Ventas
• Libro Diario de Formato Simplificado
Ingresos brutos anuales mayores a 150 UIT:
• Contabilidad Completa.
Segmento sociocultural
Segmento tecnológico
Segmento global
ENTORNO INDUSTRIAL
Poder de proveedores
ENTORNO DE LA COMPETENCIA
1.3. Desventajas:
1.5 Personal:
Gerente
01 Administrador
01 Supervisores
01 Cajeros
04 Vendedores
01 Mecánico
1.6 Proveedores:
2. ATLAS MOTOS
2.3. Desventajas:
No posee una ubicación estratégica
No tiene una amplia trayectoria
No tiene un servicio postventa.
No cuenta con un personal calificado.
2.4. Clientes:
Profesionales.
Policía Nacional del Perú.
Trabajadores.
Agricultores
2.5. Personal:
01 Gerente
01 Administrador
01 Cajeros
06 Vendedores
02 Mecánicos
01 Recepcionista
01 Almacenero
2.6. Proveedores:
Consorcio Honda.
Roca fuerte.
3. MOTO FOX
3.1. Datos de la Empresa:
Nombre de Empresa: Moto Fox E.I.R.L.
RUC: 20406482678
Fecha de Fundación: 09/11/2004
Tipo de Sociedad: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada
Estado de la Empresa: ACTIVO
Sector económico de desempeño: Venta, Mantenimiento y Reparación
e Motocicletas y sus partes, piezas y accesorios.
Dirección Principal: Jirón Maruano Nuñez N° 1213-B 2DO PISO
Referencia de ubicación: Las Mercedes (Puno – San Román - Juliaca).
Población: Puno – San Román - Juliaca
Gerente General: Arturo Emiliano Churquipa Huisa
3.3. Desventajas:
Sus precios no son tan cómodos
La infraestructura es muy antigua y no ha sido mejorada
Falta de organización
3.4. Personal:
01 Gerente
01 Gerente Comercial
01 Administrador
01 Asistente Administrativo
03 Supervisores
02 Cajeros
10 Vendedores
02 Mecánicos
01 Recepcionista
01 Almacenero
3.5. Clientes:
3.6. Proveedores:
Moto repuestos Paredes Ortega,
Consorcio Honda.
Credi –Vargas.
Roca fuerte.
ANÁLISIS INTERNO
Factor:
a. Infraestructura:
La empresa ALTIMOTOR S.A.C cuenta con local alquilado, que fue
estructurado especialmente para la venta, mantenimiento y reparación de
Motocicletas, El noble y sus comparticiones son de material draywol.
b. Comercial:
c. Recursos Humanos:
Gerente General
01 Asistente de Gerencia
01 Gerente Comercial
01 Administrador
01 Asistente Administrativo
02 Cajeros
10 Vendedores ( 08 motos, 02 de repuestos)
02 Mecánicos
01Recepcionista
01 Almacenero
d. Producción:
ALTIMOTOR S.A.C, cuenta con comprensoras, herramientas y mesas de
trabajo en buen estado y de gran nivel tecnológico, en donde se realiza el
servicio de mantenimiento y reparación de los vehículos menores de los
clientes.
e. Tecnológico:
ALTIMOTOR S.A.C, cuenta con un sistema informático denominado
IRIDIUM, donde se registra la facturación, ingresos y egresos;
anteriormente se ha trabajado con sistemas como el WINLOF y el SAB.
Fortalezas:
Adecuada infraestructura.
Vistosa decoración y un buen acondicionamiento de los ambientes de
trabajo.
Adecuada y estratégica ubicación de la empresa.
Convenio con un grupo de crédito reconocido.
Se cuenta con un protocolo de atención descentralizado.
Pagos puntuales a nuestros trabajadores.
Capacitaciones semestrales para el buen servicio a nuestros clientes.
Alto nivel de tecnología en las herramientas y equipos de trabajo.
Se cuenta con unidades vehiculares para las campañas y el traslado de
mercadería.
Adecuada señalización en caso de siniestros.
Presencia de sistemas que facilitan el registro de la data.
Se cuenta con unidades de cómputo en buen estado.
Oportunidades:
Debilidades:
Amenazas:
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
MAPA ESTRATÉGICO
Aumentar la
rentabilidad en un 40%
de la empresa
FINANCIERA
Sistema de Mejorar el
PROCESOS ensamblado de
Mejorar el gestión y
INTERNOS ambiente del control para las motos
establecimient fortalecer la incluyendo
o organización de diseños
la empresa.. personalizados
APRENDIZAJE Personal
Incentivos para
Y capacitado en
trabajadores
temas de calidad
CRECIMIENTO según su
y atención al
desempeño
cliente.
TABLERO DE GESTIÓN ESTRATÉGICA
periodo de
estrategias inductores indicador
ejecución
nivel de sugerencias de los clientes
sugerencias de los clientes 07 al 16 de nov.2016 grado de interés por parte de los clientes
grado de interés en realizar una revisión
Mejoramiento de las realizar una revisión del nivel de daños en el establecimiento
instalaciones actuales de establecimiento 17 al 30 de nov 2016 nivel de conservación del establecimiento
los establecimientos para nivel de responsabilidad en prácticas de
lograr una mejor atención mejoramiento del local
a nuestros clientes.
grado de voluntad en solucionar los
problemas de los establecimientos
mejoramiento de los mes de diciembre grado de interés en tomar encuesta las
establecimientos 2016 sugerencias de los clientes
impacto
sobre cuellos de botellas estrategias para
indicador ¿Qué lograr? objetivo (obstáculos) obstáculos
nivel de sugerencias de los clientes mayor 6 falta de voluntad incentivos por las sugerencias
grado de interés por parte de los clientes aumentar 7 poca importancia incentivos por las sugerencias
sensibilización sobre la importancia de realizar una
grado de interés en realizar una revisión aumentar 8 falta de voluntad revisión
sensibilización en hacer los mantenimientos
nivel de daños en el establecimiento mejorar 9 poca importancia de los establecimientos
sensibilización en hacer los mantenimientos
nivel de conservación del establecimiento aumentar 9 poca importancia de los establecimientos
nivel de responsabilidad en prácticas de inconvenientes en afectar sensibilización sobre el cumplimiento de las políticas de
mejoramiento del local mejorar 10 sus intereses la empresa en cuidado de los establecimientos
grado de voluntad en solucionar los inconvenientes en afectar sensibilización sobre el cumplimiento de las políticas de
problemas de los establecimientos aumentar 10 sus intereses la empresa en cuidado de los establecimientos
grado de interés en tomar en cuenta las desacato de las sugerencias
sugerencias de los clientes aumentar 10 sensibilización por la importancia de las sugerencias
estrategias para periodo de indicadores de inductores
los obstáculos inductor ejecución de cuello de botellas
enero a premios sorteados
incentivos por las sugerencias realizar un sorteo de premios entre todas las diciembre
depositadas en la ánfora de 2017 nivel de sugerencias de depositadas
enero a nivel de daños materiales
sensibilización sobre la importancia de realizar
establecer los daños humanos y materiales setiembre
una revisión
que puede ocasionar de 2017 nivel de daños humanos
Enero a personal capacitado
programas de capacitación en defensa civil diciembre
sensibilización en hacer los mantenimientos entre todo el personal y los propietarios de 2017 nivel de puntualidad
de los establecimientos Enero a
diciembre
presencia de capacitadores de 2017 calidad de capacitación
febrero a
realizar programas, charlas, sobre la importancia del diciembre
sensibilización sobre el cumplimiento de las
cuidado del establecimiento de 2017 nivel de asistencias a charlas
políticas de la empresa en cuidado de los
julio de 2017 a reducción de daños al establecimiento
establecimientos
establecer multas por el incumplimiento de diciembre de reducción de incumplimiento de las
las políticas de cuidado del establecimiento 2018 políticas
julio a asistencia a las charlas
sensibilización por la importancia de las
establecer charlas sobre la importancia diciembre
sugerencias
de las sugerencias de 2017 reducción de insatisfacción de los clientes
indicador de inductor medio de
de cuello de botella medida verificación verificador frecuencia responsable
premios sorteados s/. registro de entregas gerente general mensual
nivel de sugerencias de depositadas % cantidad de sugerencias gerente general mensual
nivel de daños materiales % inventario de daños gerente general trimestral
nivel de daños humanos % inventario de daños gerente general trimestral
personal capacitado % registro de asistencia gerente general semestral
nivel de puntualidad % registro de asistencia gerente general semestral
gerente
calidad de capacitación escala de 1 al 20 encuesta a capacitados gerente general trimestral
general
nivel de asistencias a charlas % registro de asistencia gerente general mensual
reducción de daños al establecimiento % y s/. inventario de daños gerente general trimestral
reducción de incumplimiento de las
%
políticas cantidad de sanciones gerente general mensual
asistencia a las charlas % registro de asistencia gerente general mensual
reducción de insatisfacción de los clientes % cantidad de sugerencias gerente general mensual
TABLERO DE GESTION ESTRATEGICA
periodo de
estrategias inductores indicador
ejecución
nivel de interés de la gerencia de la
Revisar el sistema de empresa
gestión con que se cuenta 07 al 16 de julio grado de interés por parte de los
en la actualidad 2017 trabajadores
grado de interés en realizar una revisión
Implementar un Realizar una revisión sobre nivel de eficiencia de control en la
sistema de gestión y el control interno de la 17 al 30 de julio empresa
control para fortalecer organización 2017 nivel de cumplimientos de control
la organización de la
empresa nivel de responsabilidad en prácticas de
gestión y control
grado de voluntad en solucionar los
problemas sobre la gestión y control
Mejoramiento de gestión y el mes de agosto grado de interés en cumplir nuevas
control en la empresa 2017 políticas de gestión y control
impacto
¿Qué sobre cuellos de botellas estrategias para
indicador lograr? objetivo (obstáculos) obstáculos
nivel de interés de la gerencia de la Sensibilización sobre la importancia de realizar
empresa mayor 6 falta de voluntad una revisión
grado de interés por parte de los
trabajadores aumentar 7 poca importancia incentivos por cumplir nuevas políticas
sensibilización sobre la importancia de realizar
grado de interés en realizar una revisión aumentar 8 falta de voluntad una revisión
nivel de eficiencia de control en la
empresa mejorar 9 poca importancia sensibilización en hacer los control
nivel de cumplimientos de control aumentar 9 poca importancia sensibilización en hacer los controles
nivel de responsabilidad en prácticas de Sensibilización sobre la importancia de las
gestión y control mejorar 10 Falta de interés prácticas de gestión y control.
grado de voluntad en solucionar los inconvenientes en Sensibilización sobre la importancia de las
problemas sobre la gestión y control aumentar 10 solucionar los problemas prácticas de gestión y control.
desacato al
grado de interés en cumplir nuevas cumplimiento de sensibilización en la importancia de cumplir
políticas de gestión y control aumentar 10 políticas políticas
estrategias para periodo de indicadores de inductores
los obstáculos inductor ejecución de cuello de botellas
julio a Cantidad de incentivos
Sensibilización sobre la importancia
realizar un aumento en incentivos por la diciembre
de realizar una revisión
revisión de 2017 nivel de interés
julio a Cantidad de premios
incentivos por cumplir nuevas políticas Realizar premios por el cumplimiento de la setiembre
políticas de 2017 nivel de interés
programas de capacitación sobre la julio a personal capacitado
importancia de hacer controles internos en la diciembre
empresa de 2017 nivel de puntualidad
sensibilización en hacer los control
julio a
diciembre
presencia de capacitadores de 2017 calidad de capacitación
realizar programas, charlas, sobre la julio a
importancia del diciembre
de gestión y control de 2017 nivel de asistencias a charlas
Sensibilización sobre la importancia Cantidad de sanciones impuestas
de las prácticas de gestión y control. julio de 2017
a reducción de incumplimiento de las
establecer multas por el incumplimiento de diciembre de políticas
las políticas de gestión y control 2018 Reducción de sanciones
indicador de inductor medio de
de cuello de botella medida verificación verificador frecuencia responsable
Cantidad de incentivos S/. registro de entregas gerente general mensual
nivel de interés % cantidad de asistencia gerente general mensual
Cantidad de premios % Registro de entregas gerente general trimestral
nivel de interés % inventario de daños gerente general trimestral
personal capacitado % registro de asistencia gerente general semestral
nivel de puntualidad % registro de asistencia gerente general semestral gerente
escala de 1 al general
calidad de capacitación 20 encuesta a capacitados gerente general trimestral
nivel de asistencias a charlas % y s/. Registro de asistencia gerente general trimestral
Cantidad de sanciones impuestas % Cantidad de sanciones gerente general mensual
reducción de incumplimiento de las
%
políticas cantidad de cumplimiento gerente general mensual
% Gerente
Reducción de sanciones Cantidad de sanciones general mensual
TABLERO DE GESTION ESTRATEGICA
periodo de
estrategias inductores indicador
ejecución
nivel de sugerencias de los clientes
07 al 16 de julio grado de interés por parte de los
sugerencias de los clientes 2017 clientes
grado de interés en realizar una
revisión
nivel preparación
Mejorar la preparación
y presentación de los realizar una revisión sobre la 17 al 30 de julio
platos. calidad y presentación 2017 nivel de calidad de insumos
nivel de responsabilidad en la
preparación
grado de voluntad en mejorar la
calidad y la presentación
grado de interés en tomar encuesta
mejoramiento en la mes de agosto las
presentación 2017 sugerencias de los clientes
impacto
¿Qué sobre cuellos de botellas estrategias para
indicador lograr? objetivo (obstáculos) obstáculos
nivel de sugerencias de los clientes mayor 6 falta de voluntad incentivos por las sugerencias
grado de interés por parte de los
clientes aumentar 7 poca importancia incentivos por las sugerencias
grado de interés en realizar una sensibilización sobre la importancia de realizar
revisión aumentar 8 falta de voluntad una revisión
sensibilización sobre la importancia de la
nivel preparación mejorar 9 poca importancia calidad de preparación
sensibilización en la importancia de los
nivel de calidad de insumos aumentar 9 poca importancia insumos de calidad
nivel de responsabilidad en la inconvenientes en la sensibilización sobre la importancia de la
preparación mejorar 10 preparación responsabilidad en la preparación
grado de voluntad en mejorar la inconvenientes en la sensibilización sobre la importancia de mejorar
calidad y la presentación aumentar 10 preparación la calidad de preparación
grado de interés en tomar encuesta
desacato de las
las sensibilización por la importancia de las
sugerencias
sugerencias de los clientes aumentar 10 sugerencias
estrategias para periodo de indicadores de inductores
los obstáculos inductor ejecución de cuello de botellas
julio a premios sorteados
incentivos por las sugerencias realizar un sorteo de premios entre todas diciembre nivel de sugerencias de
las personas que dieron sus sugerencias de 2017 depositadas
julio a nivel de calidad
sensibilización sobre la importancia de
setiembre
realizar una revisión
establecer revisiones de 2017 nivel de interés
julio a personal capacitado
programas de capacitación sobre la diciembre
sensibilización sobre la importancia de la calidad de preparación de 2017 nivel de puntualidad
calidad de preparación julio a
diciembre
presencia de capacitadores de 2017 calidad de capacitación
realizar programas, charlas, sobre la julio a
importancia de diciembre
la importancia de insumos de calidad de 2017 nivel de asistencias a charlas
sensibilización en la importancia de los
julio de 2017 reducción de clientes insatisfechos
insumos de calidad
a
Establecer políticas de compras de diciembre de reducción de incumplimiento con
insumos de calidad 2018 nuestros clientes
julio a asistencia a las charlas
sensibilización por la importancia de las
sugerencias establecer charlas sobre la importancia diciembre reducción de insatisfacción de los
de las sugerencias de 2017 clientes
indicador de inductor medio de
de cuello de botella medida verificación verificador frecuencia responsable
premios sorteados S/. registro de entregas gerente general mensual
cantidad de
%
nivel de sugerencias de depositadas sugerencias gerente general mensual
nivel de calidad % inventario de insumos gerente general trimestral
nivel de interés % Grado de importancia gerente general trimestral
personal capacitado % registro de asistencia gerente general semestral
nivel de puntualidad % registro de asistencia gerente general semestral gerente
escala de 1 al encuesta a general
calidad de capacitación 20 capacitados gerente general trimestral
nivel de asistencias a charlas % y s/. Registro de asistencia gerente general trimestral
Registro de
%
reducción de clientes insatisfechos sugerencias gerente general mensual
reducción de incumplimiento con cantidad de
%
nuestros clientes sugerencias gerente general mensual
Gerente
%
asistencia a las charlas Registro de asistencia general Mensual
reducción de insatisfacción de los Registro de Gerente
%
clientes sugerencias general mensual
TABLERO DE GESTION ESTRATEGICA
OBJETIVO ESTRATÉGICO
Incrementar en un 30% la rentabilidad de la empresa en 5 años.
Estrategias Inductores Periodo de ejecución Indicadores
Grado de interés para cambiar las politicas de la
Elaboración de nuevas políticas que incluyan empresa
promociones a clientes de consumos Octubre - diciembre 2017 Nivel de iniciativas y sugerencias
Ofrecer promociones considerables
por consumos Nivel de asistencia a reuniones
considerables a
Grado de interés para efectuar descuentos a clientes
nuestros clientes
Descuento de precios a clientes de consumos
Enero - diciembre 2015 Porcentaje de descuento a clientes
considerables
Número de descuentos efectuados por mes
OBJETIVO ESTRATÉGICO
OBJETIVO ESTRATÉGICO
Incrementar en un 30% la rentabilidad de la empresa en 5 años.
Estrategias Inductores Periodo de ejecución Indicadores
Frecuencia de motivaciones al personal
Motivación constante al personal para la
Enero - diciembre de 2015
excelente atención al cliente Nivel de conocimiento sobre temas de atención al
cliente
Brindar una excelente Grado de interés por aplicar los conocimientos
atención al cliente para adqueridos
lograr su satisfacción Grado de voluntad por ofrecer productos de calidad
Prácticas de brindar productos de calidad y una
Enero - diciembre de 2015 Grado de interés por atender adecuadamente al
atención adecuada al cliente
cliente
Nivel de responsabilidad por responder a las
espectativas del cliente
OBJETIVO ESTRATÉGICO
Impacto sobre
Indicadores ¿Qué lograr? Cuellos de botella Estrategias para obstáculos
el objetivo
Frecuencia de motivaciones
Mayor Falta de voluntad de motivación al personal Motivación e incentivos
al personal
Nivel de conocimiento sobre
temas de atención al cliente Aumentar Poca importancia Sensibilizar por aprender
y productos de calidad
Grado de interés por aplicar
los conocimientos Aumentar Falta de voluntad Motivación e incentivos
adqueridos
Grado de voluntad por
Mayor Falta de voluntad Motivación e incentivos
ofrecer productos de calidad
Grado de interés por
atender adecuadamente al Mejorar Poca importancia Incentivos
cliente
Nivel de responsabilidad por
Sensibilización por la aplicación de
responder a las espectativas Aumentar Modelos mentales negativos
conocimientos adqueridos
del cliente
OBJETIVO ESTRATÉGICO
Incrementar en un 30% la rentabilidad de la empresa en 5 años.
Estrategias para Indicadores de inductor de cuello
Inductor Periodo de ejecución
obstáculos de botella
Indicadores de inductor
Medida Medio de verificación Verificador Frecuencia Responsable
de cuello de botella
Grado de aceptación % Encuesta Comisión especial Mensual
Premios repartidos S/. Registro de entregas Comisión especial Mensual Titular-Gerente
Personal capacitado % Registro de capacitación Comisión especial Mensual general
Calidad de capacitadores escala 1-20 Encuesta a capacitados Comisión especial Trimestral