DAJ

Despacho de Auditoria y Jurídico

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

PUBLI NEGOCIOS

DIAGNÓSTICO PRELIMINAR

• Para enriquecer la documentación recabada se investigará sobre esta

información para afirmarla y complementarla.

• Elaboración de un diagnóstico sobre el estado actual del

funcionamiento de la organización.

• Se revisarán las actividades que realiza el personal para precisar si se

llevan a cabo conforme a las instrucciones del área.

• Visitas programadas a la empresa para recolectar la información

necesaria a través de entrevistas y aplicación de cuestionarios, así
como observación directa e investigación documental.

• Los ajustes se harán de acuerdo con la planeación y para concretarlos

la propuesta técnica se someterá al encargado de la sucursal para que
lo analice y autorice las modificaciones procedentes.

• La determinación de las acciones se apegará al programa definido.

• Planear alternativas de medición a través de indicadores que reflejen

rasgos sobresalientes dentro del área de operaciones que sirvan para el
análisis de los diferentes factores.

• Los criterios deberán ser determinados con base en los objetivos que
maneje el área.

• Proponer mecanismos de acción que apoyen la mejora continua.

• El informe de auditoría se debe preparar de acuerdo con los resultados

que se obtengan.
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En esta fase, el diagnóstico se fundamenta en la percepción que el auditor

tiene dela organización como producto de su experiencia y visión. Si bien
aún no existen loselementos de juicio documentados, existe un
acercamiento a la realidad y a la culturaorganizacional, la que es un tanto
intangible, pero que se puede advertir en los supuestossubyacentes que
dan sentido a la forma de comportamiento y desempeño enel trabajo.

Con base en este conocimiento se debe preparar un marco de referencia

que fundamentela razón por la que surge la necesidad de auditar. Para
ello, se deben considerarlos siguientes elementos:
• Génesis de la organización
 Creación de la organización
 Cambios en su forma jurídica
 Conversión del objeto en estrategias
 Manejo de la delegación de facultades
• Infraestructura
 Esquema de operación (procesos/funciones)
 Modificaciones a la estructura organizacional
 Programación institucional
 Nivel de desarrollo tecnológico
• Forma de operación
 Desempeño registrado
 Logros alcanzados

Expectativas no cumplidas
° Proceso de toma de decisiones
• Posición competitiva
° Naturaleza, dimensión, sector y giro industrial de la organización
° Competencias centrales
° Clientes, proveedores y competidores
Esta primera aproximación a la realidad de la organización debe identifi
car las causas
y efectos que influyen en el comportamiento de todos y cada uno de los
elementos
bajo análisis, así como sustentar los criterios para obtener y manejar la
información de
manera fluida y consistente para respaldar el proyecto de auditoría
administrativa, a
partir de:
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01. Justifi car la necesidad de auditar.
02. Determinar el alcance de la auditoría.
03. Determinar las acciones para atender las prioridades detectadas.
04. Establecer criterios para coordinar las acciones.
05. Cuantifi car las necesidades de recursos humanos, materiales, fi
nancieros y tecnológicos.
06. Conformar el equipo auditor y asignar responsabilidades.
07. Desarrollar el marco de trabajo.
08. Seleccionar en forma tentativa los indicadores de fi nancieros y de
gestión.
09. Definir el cuerpo de técnicas para captar la información.
10. Seleccionar los enfoques para analizar y manejar la información.
11. Precisar los mecanismos de decisión, supervisión y control.
12. Especifi car la forma y periodicidad para reportar avances.