ANEXO 01

ESQUEMA DE UN PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

I.- DATOS DE IDENTIFICACION

1.1. Empresa
a) Razón Social: Quimpac S.A
b) Dirección: Carlos Garcia Gastañeta, Paramonga
c) Área a Auditar : Departamento de Recursos Humanos
1.2. Del Auditor o Empresa Auditora
a) Razón Social: Contadores Asociados S.A
b) Dirección: Av. Miramar – Psj. Tulipán
c) Del personal Auditor :
 Mendoza Godo, Sisy Brenda
 Coronado Nalvarte, Katheryn Stefany
 Espinoza Bautista, Jhoselyn Milagros
 Gomero Ramirez, Yimmy Eduardo

II.- DEL TRABAJÓ DE AUDITORIA

2.1. Duración: El trabajo auditable tendrá una duración de 2 meses.
2.2. Descripción de la Empresa:
QUIMPAC S.A., anteriormente conocida como Química del Pacífico S.A., se fundó
en el año 1964, dedicándose a la producción y comercialización de soda cáustica,
cloro, fosfato bicálcico y otros productos químicos, y sales para uso industrial y
doméstico.

En 1994 QUIMPAC adquiere la empresa EMSAL S.A. (Empresa de la Sal S.A.)

constituyéndose así en el principal productor de sal en el país.

En 1997 QUIMPAC adquiere el complejo Químico-Papelero de Paramonga (ex

W.R. Grace & Co.- Sociedad Paramonga LTDA) duplicando de esta forma la
capacidad de su planta química.

QUIMPAC es actualmente el único productor integrado de sal y productos químicos

en el Perú, y uno de los cinco mayores productores de cloro-soda en Sudamérica.

2.3. Antecedentes de Auditorias Anteriores

2.4. Objetivos de la Auditoría

2.4.1. Generales
 Examinar la situación del asociado, como circunstancia de su
insatisfacción remunerativa.
2.4.2. Específicos
  Buscar los problemas de su baja productividad en el área de
personal.
 Buscar mejorar la actitud y el desarrollo del personal.

2.5. Fases de la Auditoría

2.5.1. Reconocimiento de la Empresa

2.5.2. Ubicación y Delimitación de las Áreas
2.5.3. Recolección de la información área por área
a) Encuestas b) Revisión de Archivos y Documentos
2.5.4. Depuración y selección de datos o información
2.5.5. Ordenamiento de datos e información
2.5.6. Procesamiento de la Información
2.5.7. Análisis de la Información
2.5.8. Elaboración y Presentación del Informe Final

lII.- METODOLOGÍA Y PROCEDIMIENTOS

3.1. Metodología a emplear
Se evaluará la forma en que el Área de Personal está cumpliendo sus objetivos,
desempeñando las funciones gerenciales de planeación, organización, dirección y
control y logrando decisiones efectivas en el cumplimiento de los objetivos trazados
por dicha área.
 Encuestas
 Cuestionario
 Trabajo de campo
 Datos estadísticos
3.2. Procedimientos necesarios

IV.- RECURSOS (Humanos – Físicos)

Recursos
Viáticos
Costos de Materiales
Gasto Telefónico
Transporte
 V.- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SETIEMBRE OCTUBRE METAS
ACTIVIDAD

Constitución del Equipo de Equipo de 4 auditores

Auditoria Formulación del
Programa de Auditoria
Ubicación y delimitación de Área establecida
áreas Área establecida

Recopilación de información Documentación

sustentadora
Entrevistas
Procesamiento de información Ordenamiento de
datos
Análisis de la información Informe preliminar

Formulación del Informe de Consolidación de

Auditoria información
Presentación y sustentación Informe de Auditoria y
del Informe de Auditoria Anexos

VI.- PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO

VII.- EVALUACIÓN
El control auditable tendrá una duración cada 3 meses
 ESTRUCTURA BASICA DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
ADMINISTRATIVA

1.- INTRODUCCION 1.1.

OBJETO
Precisar el Propósito que se desea lograr.
1.2. FINALIDAD
Señalar la finalidad que se pretende alcanzar a través de la aplicación de las
Normas y Procesos Técnicos contenidos en el plan.
1.3. ALCANCE
Se evaluara el periodo comprendido del 00 de al 00 de de 2018, para
determinar el ámbito de aplicación del Plan.
1.4. CARACTERISTICAS DE LA PROBLEMATICA
Es el diagnóstico situacional precisando sus aspectos positivos y restrictivos.
1.5. LINEAMIENTOS DE POLITICA
Señalar las orientaciones o guías de acción dictados por los niveles
respectivos.
1.6. OBJETIVOS GENERALES
Determinar los objetivos generales mediante la descripción de acciones que
contribuirán al logro de las METAS.
1.7. METAS
Es la parte cuantificable de los OBJETIVOS
1.8. ESTRATEGIAS
Es la priorización de acciones en función de la racionalización de los
recursos.

2.- ACCIONES A DESARROLLAR

Auditorias o Exámenes especiales a realizar
2.1. Auditoria Administrativa Evaluación
de la Gestión
2.2. Auditoría Financiera Revisión
de los EE.FF.
2.3. Auditoria Operativa
Verificación de los Procesos Productivos y/o servicios

3.- JUSTIFICACION DE ACCIONES

Fundamentos que justifican la ejecución de la auditoría.

4.- PROGRAMACION DE ACTIVIDADES

Nº TIEMPO 2017 OBSERVACIÓN

Acciones E F M A M J J A S O N D
Audit. Adm.
Audit. Financ.

5.- RECURSOS
5.1. Humanos
5.2. Físicos
6.- RESPONSABILIDAD 7.- PRESUPUESTO 8.- FINANCIAMIENTO
9.- EVALUACIÓN
 ESTRUCTURA DEL PROYECTO

I. DESCRIPCION GENERAL DEL AREA DE RECURSOS HUMANOS

La gerencia tiene como misión desarrollar y gestionar los procesos de selección,
evaluación, desarrollo y capacitación del personal. Adicionalmente, define la
estructura y los cargos que la conforman y fija la política de remuneraciones de la
compañía. Asimismo, administra el sistema de remuneraciones y el sistema de
beneficios de la empresa. También es responsable de las relaciones con los
sindicatos y maneja las comunicaciones internas en la Compañía. En relación a la
política dirigida a personal interno, la empresa establece que una de las
condiciones para entrar a la empresa son 18 años cumplidos.
La empresa no contrata adolescentes, entre 15 y 18 años, porque considera que
cuando el adolescente entra a trabajar, con frecuencia deja de estudiar. Esta
norma también se aplica a empaquetadores. A los empaquetadores, no se les
permite realizar trabajo de fuerza. En relación a la política dirigida a los
trabajadores externos, la empresa estableció en 2006 la Unidad de
Subcontratación, destinada exclusivamente a diseñar e implementar políticas
adecuadas y velar por el cumplimiento de la normativa legal relacionada con sus
trabajadores externos y el mejoramiento de sus condiciones laborales "por su
intermedio nos preocupamos de su bienestar, ejerciendo un control y fiscalización
proactivo sobre las empresas externas, pero además brindando acceso al uso de
las instalaciones y los servicios internos como son baños, duchas y lockers, entre
otros".
La Unidad de Subcontratación es responsable de aplicar con todos sus
trabajadores externos la normativa legal sobre trabajo infantil, siguiendo los
mismos parámetros establecidos para la contratación de personal interno

Estructura Organica
Estructura de Recursos Humanos

Mision
QUIMPAC tiene como misión desarrollar excelentes relaciones con nuestros
clientes en mercados locales y regionales, basados en nuestro liderazgo en
costos en la costa pacífica sudamericana, y apoyados por las redes de
distribución que desarrollamos para nuestros productos químicos y sales

Vision
QUIMPAC tiene como visión ser una empresa líder de la industria química en
Sudamérica, a través de la consolidación de nuestras operaciones, la potenciación
de sinergias y el desarrollo de nuevos mercados.

Areas estrategicas criticas de recursos humanos

 Reclutamiento
 Selección
 Desarrollo del personal
  Sistemas y programas de asministracion
 Clima organizacional

II. DESCRIPCION ESPECIFICA

El AREA DE RECURSOS HUMANOS, es un órgano principal encargado de
planificar, organizar, normar, ejecutar y proporcionar a los asociados las
herramientas necesarias para su crecimiento y desarrollo dentro de la empresa
velando por su bienestar y seguridad dentro del trabajo. El Área Recursos
Humanos está a cargo de un jefe de Desarrollo del asociado (JDA), su
designación es propia de su capacidad y desenvolvimiento, habiendo obtenido
previa evaluación de sucesión la mayor calificación. Su función se encuentra
interrelacionada con el jefe comercial (JC) y el gerente de tienda (G1).

Personal encargado de la Oficina de RR.HH mireya ramirez mitma

Corresponde al área de RR. HH las siguientes funciones

La empresa QUIMPAC - Paramonga cumpliendo con las funciones de RR.HH
necesarias para mantener un equipo de gente motivada que se esfuerza al
máximo y te impulsa a crecer. Algunos de los aspectos que las grandes empresas
tienen en cuenta a la hora de pensar en las personas que forma.
1. Reclutamiento y selección.- Atraer a las personas indicadas para hacer la
empresa es más que llenar rápidamente un puesto especifico.
2. Inducción.- Para que los empleados que se imcorporen se sientan
bienvenidos y puedan rendir en sus puestos es necesario un
acompañamiento durante los 15. 25 primeros días.
3. Capacitación.- Las personas que son parte de la organización pueden
requerir información adicional para desempeñar mejor sus funciones. Con
el paso del tiempo además es necesario ofrecerles espacios que los
mantengan motivados y actualizados.
4. Remuneraciones.- Mas que la definición de sueldos y su liquidación segun
los convenios y normas correspondientes, esta función debería contemplar
que las compensaciones se mantengan equitativas, reflejen resultados y
ayuden a mantener la motivación.
5. Motivación y Clima laboral.- Desarrollar el sentido de pertenencia el
liderazgo, la iniciativa y el compromiso de los empleados con la empresa
es una misión que no dejarse librada al azar. Un buen clima de trabajo
ayuda a mejorar la productividad, reducir el ausentismo retener el personal
reducir los conflictos y aumentar la satisfacción del todo.

II. MARCO LEGAL

Con la finalidad de alcanzar la satisfacción de sus usuarios, QUIMPAC S.A ha

implementado un Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001 E ISO 14001con el
objetivo de mostrar su compromiso con el Sistema de Gestión de la Calidad, ha
establecido los siguientes lineamientos de gestión:
1. Políticas respecto de los regalos, propinas o sobornos
2. Políticas respecto de los conflictos de interés
3. Políticas de igualdad de contratación y no discriminación
4. Políticas de puertas abiertas
 5. Política de abuso de sustancias psicotrópicas, estupefacientes y bebidas
alcohólicas
6. Política de promociones y ofrecimiento
7. Política respecto de hurtos

 NAGUS - Resolución de Contraloría Nº 162 – 95 – CG

Normas Generales.
Normas Relativas a la Planificación de la Auditoría Gubernamental.
Normas Relativas a la Ejecución de la Auditoría Gubernamental.
Normas Relativas al Informe de la Auditoría Gubernamental.
 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 458-2008-CG.- Aprueban la
Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las
Entidades del Estado – 30/10/2008
 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL N° 089-2002-CG.-
Suspenden obligación de remitir informes especiales al Comité de
Calidad de la Contraloría General hasta culminar revisión del texto de
las Normas de Auditoría Gubernamental - 11/05/2002
 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 012-2002-CG.- Sustituyen texto
de la Norma de Auditoría Gubernamental 4.50 - Informe Especial-
22/01/2002
 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 259-2000-CG.- Modifican
Normas de Auditoría Gubernamental y dejan sin efecto directivas sobre
comunicación de hallazgos y evaluación de indicios de responsabilidad
penal y civil - 13/12/2000
 RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 141-99-CG.-Modifican Normas
y Manual de Auditoría Gubernamental, y aprueban directivas sobre
comunicación de hallazgos y evaluación de indicios de responsabilidad
penal y civil - 29/11/1999
 MOF (Manual de Organización y Funciones de SENASA) Y ROF
(Reglamento de Organización y Funciones)
 Principios de Auditoria Administrativa Resolución Decanatura Nº 04-86-

ESTRATEGIAS
Para llevar a cabo nuestra investigación y para llegar a las conclusiones:
 Hemos hecho reconocimiento del lugar, espacio donde el área de RR.HH
lleva a cabo sus funciones.
 Hablar con las personas con que el área se interrelaciona.
 Encuestas
 Observación del desarrollo de actividades.
 Ordenamiento de los datos
 Análisis de los datos emitidos.

IV. ACCIONES EJECUTADAS

Habiendo obtenido limitaciones a documentación, nos basamos particularmente a
entrevistas a los diversos asociados que conforman dicho medio de trabajo, un
medio relevante de la información fue la inspección ocular que se dio en el medio
de trabajo. Contando con la infraestructura del medio de trabajo y accediendo a
algunos medios de control de calidad que sin duda nos ha dado una forma general
de poder observar fortalezas y obstáculos que se realizan dentro de la empresa
QUIMPAC - Paramonga. Hemos tenido acceso a las siguiente información:
Mayas de turno
Cubrimiento de la líneas de servicio
Análisis del sistema de servicios
Permiso médicos Acceso al plan de ventas mensual
Flash de ventas diarios
Información al retiro de los trabajadores

V. ANALISIS DE LA INFORMACION

CAPITULO III ELABORACION Y PRESENTACION DEL INFORME FINAL

DEL AREA DE REURSOS HUMANOS DE LA EMPRESA SODIMAC S.A
– PARAMONGA