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Ejercicio 1:
Determina los costos fijos y variables, así como los ingresos, las utilidades y ventas que registra tú negocio al me
plantillas que te proporcionamos a continuación:
1
COSTOS VARIABLES:
Producto: Unidad de medida:
Materia Prima e Insumos Pza
COSTOS VARIABLES:
Producto: Unidad de medida:
Materia Prima e Insumos Pza
3
COSTOS VARIABLES:
Producto: Unidad de medida:
Materia Prima e Insumos Pza
4
COSTOS VARIABLES:
Producto: Unidad de medida:
Materia Prima e Insumos Pza
COSTOS VARIABLES:
Producto: Unidad de medida:
Materia Prima e Insumos Pza
6
COSTOS VARIABLES
Productos Unidad de medida
COSTOS FIJOS:
Insumo Unidad de medida
RENTA DEL LOCAL Mensual
ENERGIA ELECTRICA Mensual
SUMINISTRO DE AGUA Mensual
SALARIO PRINCIPAL Mensual
SALARIO AUXILIAR Mensual
TELÉFONO FIJO Mensual
PLAN CELULAR Mensual
Calculo de Costo
IMPRENTA pza
COSTURA Pza
ORGANIZACIÓN Pza
RECUERDOS Pza
HOGAR Pza
Descripción del Producto: Porcentaje de Costo:
IMPRENTA 15.02%
COSTURA 2.25%
ORGANIZACIÓN 70.09%
RECUERDOS 10.01%
HOGAR 2.63%
Es
Es la
la suma
suma del
del
COSTOS TOTAL:
Costo
Costo Total
Total Variable
Variable (+)
(+)
Costo total variable $Costo 79,900.00
Costo Total Fijo
Total Fijo (=)
(=)
Gasto total fijo $ 20,200.00
Costo
Costo Total
Total
Costo total de producción $ 100,100.00
IMPRENTA $ 1,879.22
COSTURA $ 375.84
ORGANIZACIÓN $ 10,022.53
RECUERDOS $ 1,252.82
HOGAR $ 375.84
PROYECCION: AÑO 1
+ INGRESOS $ 1,477,200.00
- COSTOS Y GASTOS $ 1,201,200.00
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 276,000.00
- IMPUESTOS $ 82,800.00
= UTILIDAD NETA $ 193,200.00
+ DEPRECIACION $ 38,640.00
= ENTRADAS EFECTIVO $ 231,840.00
∑24▒ 〖∆ INTERPRETACION:
�−�� =+ 〗
DE ACUERDO A LOS CRITERIOS DEL ANALISIS DE VIABILIDAD DEL PROYECTO DE INVERSION ES
Y POCO RIESGOSO, POR LO TANTO ESTE PROYECTO CUENTA CON ELEMENTOS DE PERMAN
IMPRENTA
OS VARIABLES:
Cantidad: Costo Unitario: Total:
1 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Total: $ 1,500.00
COSTURA
OS VARIABLES:
Cantidad: Costo Unitario: Total:
1 $ 300.00 $ 300.00
Total: $ 300.00
ORGANIZACIÓN
OS VARIABLES:
Cantidad: Costo Unitario: Total:
1 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Total: $ 8,000.00
RECUERDOS
OS VARIABLES:
Cantidad: Costo Unitario: Total:
1 $ 1,000.00 $ 1,000.00
Total: $ 1,000.00
HOGAR
OS VARIABLES:
Cantidad: Costo Unitario: Total:
1 $ 300.00 $ 300.00
Total: $ 300.00
OS VARIABLES
Cantidad Costo unitario Total:
Total: $ -
STOS FIJOS:
Cantidad Valor unitario Total El Calculo del Cost
1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
1 $ 800.00 $ 800.00 El prorrateo
1 $ 200.00 $ 200.00 La suma de los Cos
1 $ 12,000.00 $ 12,000.00
1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
1 $ 600.00 $ 600.00
1 $ 600.00 $ 600.00
Total: $ 20,200.00
Total:
ma
ma del
del
Variable
Variable (+)
(+)
Fijo
Fijo (=)
(=)
Total
Total
aje de Utilidad:
Aplicar Utilidad es igual
Porcentaje de a
a Calculo
Precio de
de Precio
de Venta
Calculo Preciode
Precio de Venta
de
Utilidad: Unitario: Venta Final:
20% $ 2,349.03 $ 2,000.00
37% $ 596.58 $ 600.00
20% $ 12,528.16 $ 12,000.00
37% $ 1,988.60 $ 2,000.00
25% $ 501.13 $ 500.00
Porcentaje
Costo Mensual
Costo
$ 100,100.00 81.32% $ 100,100.00 $ 123,100.00
PROYECTO DE INVERSION
RPRETACION:
� =+ 〗
DAD DEL PROYECTO DE INVERSION ESTE ES UN PROYECTO VIABLE
O CUENTA CON ELEMENTOS DE PERMANENCIA EN EL MERCADO
COSTO - BENEFICIO
COSTO DE INVERSION
IMPORTE ANUAL:
$ 1,477,200.00
$ 1,477,200.00
$ 1,477,200.00
$ 1,477,200.00
$ 5,908,800.00
�_𝒆−�_�
OS ANTES DE INVERSION $ - MENSUAL
OS ANTES DE INVERSION $ - ANUAL
ERIOR A LA INVERSION $ - MENSUAL
ERIOR A LA INVERSION $ 1,477,200.00 ANUAL
$ 276,000.00
$ 1,104,000.00
$ 224,000.00
RABAJO ESTE PROYECTO ES VIABLE
$ 1,052,000.00
O ESTE PROYECTO SIGUE SIENDO VIABLE
El Calculo del Costo Total se deriva de la suma:
$ 100,100.00
Adquisición de Herramienta Mobiliario y
Número: Cantidad: Descripción: Piezas:
1 1 Tablet Samsug Galaxy Tab E9 Negra Pza.
2 1 Bocina Profesional HKPRO/HKSB200 Pza.
3 1 Multifuncional EPSON L-380 Pza.
4 2 Mesa redonda plegable D1.22m Pza.
5 2 Mesa plegable 1.22 x .61m gris (Tablón) Pza.
6 2 Mesa plegable 1.22 x .61m Perla Pza.
7 1 Multifuncional HP Pro 377 Láser color Pza.
8 1 Multifuncional EPSON Ecotank L575 Tinta Pza.
9 1 Sartén eléctrico Oster Bioceramic negro Pza.
10 1 Sartén tramontina D 32 cm Paris negro Pza.
11 1 Escritorio Pattery Catalina Blanco Pza.
12 2 Silla apilable Italia Pza.
13 3 Hoja de Triplay 15mm 1.22 x 2.44 m Pza.
14 1 Desktop AIO Lenovo 330 Pza.
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Sumas Totales:
3 Capital de Trabajo:
Total:
erramienta Mobiliario y Equipo:
Costo Unitario: Sub Total: 16% IVA Total:
$ 3,999.00 $ 3,447.41 $ 551.59 $ 3,999.00
$ 1,999.00 $ 1,723.28 $ 275.72 $ 1,999.00
$ 3,999.00 $ 3,447.41 $ 1,379.31 $ 3,999.00
$ 1,295.00 $ 2,232.76 $ 620.69 $ 2,590.00
$ 759.00 $ 1,308.62 $ 413.80 $ 1,518.00
$ 945.00 $ 1,629.31 $ 260.69 $ 1,890.00
$ 5,999.00 $ 5,171.55 $ 827.45 $ 5,999.00
$ 4,799.00 $ 4,137.07 $ 661.93 $ 4,799.00
$ 1,954.00 $ 1,684.48 $ 269.52 $ 1,954.00
$ 874.30 $ 753.71 $ 120.59 $ 874.30
$ 7,999.00 $ 6,895.69 $ 1,103.31 $ 7,999.00
$ 1,199.00 $ 2,067.24 $ 330.76 $ 2,398.00
$ 622.00 $ 1,608.62 $ 257.38 $ 1,866.00
$ 9,499.00 $ 8,188.79 $ 1,310.21 $ 9,499.00
$ - $ - $ -
e Trabajo para la Operación de la Empresa:
$ 51,383.30
$ -
$ 616.70
$ 52,000.00
$ 52,000.00
PROYECCION FINANCIERA DE CREDITO NAFINSA Y RECUP
0 $ - $ 100,000.00 $ - $ 100,000.00
1 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
2 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
3 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
4 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
5 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
6 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
7 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
8 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
9 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
10 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
11 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
12 $ 100,000.00 $ - $ - $ 100,000.00
13 $ 100,000.00 $ - $ 2,286.06 $ 97,713.94
14 $ 97,713.94 $ - $ 2,310.83 $ 95,403.11
15 $ 95,403.11 $ - $ 2,335.86 $ 93,067.25
16 $ 93,067.25 $ - $ 2,361.17 $ 90,706.08
17 $ 90,706.08 $ - $ 2,386.75 $ 88,319.34
18 $ 88,319.34 $ - $ 2,412.60 $ 85,906.73
19 $ 85,906.73 $ - $ 2,438.74 $ 83,468.00
20 $ 83,468.00 $ - $ 2,465.16 $ 81,002.84
21 $ 81,002.84 $ - $ 2,491.86 $ 78,510.97
22 $ 78,510.97 $ - $ 2,518.86 $ 75,992.11
23 $ 75,992.11 $ - $ 2,546.15 $ 73,445.97
24 $ 73,445.97 $ - $ 2,573.73 $ 70,872.23
25 $ 70,872.23 $ - $ 2,601.61 $ 68,270.62
26 $ 68,270.62 $ - $ 2,629.80 $ 65,640.83
27 $ 65,640.83 $ - $ 2,658.29 $ 62,982.54
28 $ 62,982.54 $ - $ 2,687.08 $ 60,295.45
29 $ 60,295.45 $ - $ 2,716.19 $ 57,579.26
30 $ 57,579.26 $ - $ 2,745.62 $ 54,833.64
31 $ 54,833.64 $ - $ 2,775.36 $ 52,058.28
32 $ 52,058.28 $ - $ 2,805.43 $ 49,252.85
33 $ 49,252.85 $ - $ 2,835.82 $ 46,417.02
34 $ 46,417.02 $ - $ 2,866.54 $ 43,550.48
35 $ 43,550.48 $ - $ 2,897.60 $ 40,652.88
36 $ 40,652.88 $ - $ 2,928.99 $ 37,723.89
37 $ 37,723.89 $ - $ 2,960.72 $ 34,763.17
38 $ 34,763.17 $ - $ 2,992.79 $ 31,770.38
39 $ 31,770.38 $ - $ 3,025.22 $ 28,745.16
40 $ 28,745.16 $ - $ 3,057.99 $ 25,687.17
41 $ 25,687.17 $ - $ 3,091.12 $ 22,596.05
42 $ 22,596.05 $ - $ 3,124.60 $ 19,471.45
43 $ 19,471.45 $ - $ 3,158.45 $ 16,313.00
44 $ 16,313.00 $ - $ 3,192.67 $ 13,120.32
45 $ 13,120.32 $ - $ 3,227.26 $ 9,893.07
46 $ 9,893.07 $ - $ 3,262.22 $ 6,630.85
47 $ 6,630.85 $ - $ 3,297.56 $ 3,333.28
48 $ 3,333.28 $ - $ 3,333.28 $ -
CREDITO: $ 100,000.00
INTERES X AÑO: $ 11,304.98 FORMULA: VP=VF/(1+i)°
INTERES POR AÑO: 13%
VP = $ 100,000.00 / 1.13 88,495.58
$ 100,000.00 X 1.46 X 1
VOLUMEN DE
MENSUALIDAD: PAGO CREDITO VENTAS PROMEDIO:
ANUAL:
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12 $ 13,000.00 79,800 Piezas Vendidas:
13 208 Piezas Vendidas:
14 208 Piezas Vendidas:
15 208 Piezas Vendidas:
16 208 Piezas Vendidas:
17 208 Piezas Vendidas:
18 208 Piezas Vendidas:
19 208 Piezas Vendidas:
20 208 Piezas Vendidas:
21 208 Piezas Vendidas:
22 208 Piezas Vendidas:
23 208 Piezas Vendidas:
24 $ 40,432.74 208 Piezas Vendidas:
25 208 Piezas Vendidas:
26 208 Piezas Vendidas:
27 208 Piezas Vendidas:
28 208 Piezas Vendidas:
29 208 Piezas Vendidas:
30 208 Piezas Vendidas:
31 208 Piezas Vendidas:
32 208 Piezas Vendidas:
33 208 Piezas Vendidas:
34 208 Piezas Vendidas:
35 208 Piezas Vendidas:
36 $ 40,432.74 208 Piezas Vendidas:
37 208 Piezas Vendidas:
38 208 Piezas Vendidas:
39 208 Piezas Vendidas:
40 208 Piezas Vendidas:
41 208 Piezas Vendidas:
42 208 Piezas Vendidas:
43 208 Piezas Vendidas:
44 208 Piezas Vendidas:
45 208 Piezas Vendidas:
46 208 Piezas Vendidas:
47 208 Piezas Vendidas:
48 $ 40,432.74 208 Piezas Vendidas:
$ 0.1629 79,800.00
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20 2,496.00
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20 2,496.00
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20
$ 16.20 2,496.00
$ 1.5386 87,288.00
Descripcion: $ Mensual
Productos Vendidos X Mes 36 Pzas.
Costo Promedio Producto $ 2,780.56 $ 100,100.00
Precio de Venta Promedio $ 3,419.44 $ 123,100.00
Porcentaje de Utilidad 18.68%
$ 1,201,200.00
$ 1,477,200.00
DE RETORNO DE INVERSION
0 -$ 52,000.00 0 $ -
1 $ 1,477,200.00 1 $ 1,201,200.00
2 $ 1,477,200.00 2 $ 1,201,200.00
3 $ 1,477,200.00 3 $ 1,201,200.00
4 $ 1,477,200.00 4 $ 1,201,200.00
FORMULACION DE DATOS:
PROYECTO QUE SI ES
RENTABLE DE ACUERDO
A LA FORMULA
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE
$ 235,200.00 15.92%
VENTA:
GASTOS FINANCIEROS: $ 7,200.00 0.49%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS: $ 276,000.00 18.68%
ACTIVO PAS
CAJA O BANCOS: $ 156,298.23 PROVEEDORES:
CLIENTES: $ 1,477,200.00 CREDITO BANCARIO:
ALMACEN: $ -
TOTAL ACTIVO: $ 1,633,498.23 TOTAL ACTIVO:
CAP
CAPITAL SOCIAL:
RESULTADO DEL
EJERCICIO:
TOTAL CAPITAL:
AÑO VALOR
0 -$ 52,000.00
1 $ 276,000.00
2 $ 276,000.00
3 $ 276,000.00
4 $ 276,000.00
tabilidad es:
PASIVO:
PROVEEDORES: $ 1,201,200.00
REDITO BANCARIO: $ 134,298.23
$ -
TOTAL ACTIVO: $ 1,335,498.23
CAPITAL:
CAPITAL SOCIAL: $ 22,000.00
RESULTADO DEL $ 276,000.00
EJERCICIO:
TOTAL CAPITAL: $ 298,000.00
CALCULO
VALOR PRESENTE
-$ 52,000.00
-$52,000.00
$244,248.67
$216,151.82
$191,288.93
$169,287.87
$768,954.09
457.91%
PROYECTO VIABLE
PROYECTO INDIFERENTE
RECHAZO PROYECTO
-$ 52,000.00
$ 244,247.79
$ 216,148.48
$ 191,281.84
$ 169,275.97
$ 820,954.09
$ 52,000.00
15.79
$ 768,954.09
$ 14.79