ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13

EVIDENCIA 1: TALLER “ESTADOS FINANCIEROS”

CLASIFIQUE CADA CUENTA SEGÚN EL TIPO CONTABLE (ACTIVO, PASIVO,

PATRIMONIO, INGRESOS, GASTOS).

CUENTA CLASIFICACIÓN DEBITO CREDITO

Efectivo ACTIVO X
Menos provisión cartera ACTIVO X
Cesantías consolidadas PASIVO X
Maquinaria ACTIVO X
Inventario productos terminados ACTIVO X
Menos provisión inventarios ACTIVO X
Total, activo corriente ACTIVO X
Terrenos ACTIVO X
Obligaciones bancarias PASIVO X
Menos depreciación acumulada ACTIVO X
Total, propiedad planta y equipos ACTIVO X
Utilidad del ejercicio PATRIMONIO X
Utilidades retenidas PATRIMONIO X
Inversiones permanentes PATRIMONIO X
Cuentas por cobrar PASIVO X
Total, otros activos ACTIVO X
Total, activo ACTIVO X
Cuentas por cobrar ACTIVO X
Proveedores nacionales PASIVO X
Inversiones temporales ACTIVO X
Edificios ACTIVO X
Equipos ACTIVO X
Inventario productos en proceso ACTIVO X
Inventario materia prima ACTIVO X
Total, pasivo corriente PASIVO X
Provisión para jubilación PASIVO X
Capital pagado PATRIMONIO X
Cuentas por pagar socios PASIVO X
Total, otros pasivos PASIVO X
Total, pasivo PASIVO X
Obligaciones bancarias PASIVO X
 Impuestos de renta corriente PASIVO X
Ingresos diferidos PASIVO X
Reserva legal PATRIMONIO X
Total, patrimonio PATRIMONIO X
Costo de ventas GASTO X
Inventario inicial INGRESO X
Publicidad GASTO X
Sueldos ventas GASTO X
Menos: operacionales GASTO X
Energía GASTO X
Impuestos GASTO X
Compras GASTO X
Utilidad bruta INGRESO X
Comunicaciones GASTO X
Inventario final INGRESO X
Otros GASTOS X
Impuestos por pagar GASTOS X
Utilidad operacional INGRESOS X
Otros ingresos INGRESOS X
Otros egresos GASTOS X
Ventas INGRESOS X
Utilidad antes de impuestos INGRESOS X
Utilidad neta INGRESOS X
Depreciación GASTOS X
Sueldos administración GASTOS X
Gastos financieros GASTOS X

CONSTRUYA UN BALANCE GENERAL Y UN ESTADO DE RESULTADOS DEL AÑO

EN CURSO, UTILIZANDO LAS CUENTAS DEL ÍTEM ANTERIOR

BALANCE GENERAL

ACTIVOS
CORRIENTES
Efectivo $ 8.341.000
(-) Menos provisión cartera $ 5.804.000
Inventario productos terminados $ 26.969.000
Inventario productos en proceso $ 61.144.000
Inventario materia prima $ 99.821.000
(-) Menos provisión inventario $ 18.793.000
Cuenta por cobrar $ 58.045.000
Inversiones Temporales $ 5.760.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 235.483.000

NO CORRIENTE
Maquinaria $ 259.917.000
Terreno $ 749.944.000
Edificios $ 496.429.000
Equipos $ 277.330.000
(-) Menos depreciación acumulada $ 155.051.000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQ. $ 1.628.569.000
Otros activos $ 20.683.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1.649.252.000
GRAN TOTAL ACTIVO $ 1.884.735.000

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones bancarias $ 61.669.000
Ingresos diferidos $ 36.731.000
Proveedores nacionales $ 64.815.000
Impuesto de renta corriente $ 138.467.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 301.682.000

NO CORRIENTE
Obligaciones bancarias $ 127.354.000
Cesantías consolidadas $ 1.694.000
Cuentas por pagar $ 20.767.000
Cuentas por pagar socios $ 50.185.000
Total otros pasivos $ 41.043.000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 241.043.000
TOTAL PASIVO $ 542.725.000

PATRIMONIO
Provisión para jubilación $ 61.810.000
Utilidad del ejercicio $ 225.921.000
Utilidades retenidas $ 12.310.000
Capital pagado $ 754.100.000
Inversiones permanentes $ 0
Reserva legal $ 287.869.000
TOTAL PATRIMONIO $ 1.342.010.000
PASIVO + PATRIMONIO $ 1.884.735.000

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 818.310.000
+ INGRESOS OPERACIONALES
+ Impuestos $ 24.567.000
+ Inventario Inicial $ 38.328.000
- Inventario final $ 187.934.000
- Costo de venta ($125.039.000)
= UTILIDAD BRUTA $ 693.271.000

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS $ 329.458.000

Sueldo ventas $ 55.268.000
Compras $ 256.070.000
Comunicaciones $ 3.120.000
Publicidad $ 15.000.000

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 133.726.000

Sueldo administrativo $ 57.171.000
Energía $ 18.000
Depreciación $ 37.412.000
Otros $ 39.125.000
Menos operacionales ($231.592.000)

UTILIDAD OPERACIONAL $ 461.679.000

Otros ingresos $ 51.539.000

GASTOS NO OPERACIONALES
Otros egresos $ 0
Gastos financieros $ 148.830.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 364.388.000
Impuesto $ 138.467.000
UTILIDAD NETA $ 225.921.000
EN LA PESTAÑA LLAMADA DATOS DILIGENCIE:

 Datos requeridos en la tabla llamada presupuesto económico.

 Composición de materia prima y mano de obra en caso de que su producto incluya

producción (si va a exportar servicios o sólo va a comercializar los productos, esta tabla
no aplica).

 Datos requeridos en la tabla llamada presupuesto financiero.

EN LA PESTAÑA PRESUPUESTO DE VENTAS DESARROLLE:

 Cantidad de unidades a vender por mes.

 Precio de venta unitario.

 Cuentas por cobrar (CxC), si las hubiera

EN LA PESTAÑA PRESUPUESTO ECONÓMICO DESARROLLE:

 Gastos operacionales de administración.

 Otros gastos.

 Ingresos no operacionales.

 Gastos no operacionales.