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“FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO Y

PRESUPUESTO DE VENTAS”

DOLLY ASTRID BELTRAN PEÑALOZA


DEISY GÓMEZ MORALES
INSTRUCTORAS

ANA DEISY QUIROGA JIMENEZ


CREACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MUÑECOS DE PELUCHE
PERSONALIZADOS

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA


GESTIÓN DE MERCADOS
CENTRO AGROPECUARIO LA GRANJA
REGIONAL TOLIMA
2019
INTRODUCCIÓN

(Gerencie.com, 2017)El pronóstico y el presupuesto de ventas, son herramientas de ayuda a


las empresas; éstas, les permite cuantificar el valor futuro de sus ventas y gastos; estos
elementos, son el insumo que entrega la información requerida, con el fin de proyectar las
previsiones de mercadeo y confeccionar su planeación.
A continuación se evidencia la fijación de precio de la empresa Creaciones TOBBI, la carta
estratégica empresarial que muestra la misión, visión y objetivos que se tendrán en cuenta
para la fijación de precios.
Se encuentra el cálculo de la demanda, análisis de la competencia y la estrategia internacional
de precios, los requisitos para exportar los productos a Estados Unidos.
Se realiza la proyección de ventas, inversión inicial, gastos y costos y todo lo que tiene que
ver con la puesta en marcha del proyecto para la empresa Creaciones TOBBI.
1. FIJACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

CARTA ESTRATÉGICA EMPRESARIAL

Misión

Nuestra empresa está dedicada a la creación, producción y comercialización de muñecos de


peluche en la ciudad de Villavicencio, con precios por debajo de la competencia contando
con los más altos estándares de calidad.

Visión

En el 2020 Posicionar la marca TOBBI en el mercado logrando ser una empresa con un
producto de alto valor agregado, con una competencia donde los clientes prefieran la calidad
sin importar el precio.

SELECCIÓN DE OBJETIVOS

 Analizar el nivel de rendimiento sobre la inversión.


 Incrementar las utilidades, del producto.
 Ampliar nuestra participación en el mercado
 Tener en cuenta el precio según las expectativas del cliente.
 Competir con calidad, para que el cliente no discuta el precio.
EVALUACIÓN DEL MERCADO

Es importante conocer a fondo el mercado al que se quiere dirigir pero sobre todo conocer
bien lo que quieren los consumidores.

Haciendo un análisis de los competidores en la zona donde va a operar la empresa se


encontraron las siguientes tiendas de comercialización de muñecos de peluche y detalles para
toda ocasión: Tobías, Jeremías, Penélope, Rape luches, Mágicos detalles, Tyzer... entre otros;
dentro de los que se encuentran muñecos de peluche, globos decorados y con mensajes,
tarjetería y afiches, cuadros con mensajes, chocolatinas con empaques y leyendas para
dedicar, entre otras.

Creaciones TOBBI está ligado al estudio del precio realizado de la competencia, para así, de
esta manera fijarlos a mismo el nivel en que ellos tienen el producto en el mercado. Haciendo
claridad que este se puede incrementar en el momento en que el cliente decida personalizarlo.

CÁLCULO DE LA DEMANDA

De acuerdo con los datos obtenidos en la encuesta la mayoría de la población apetece el


producto, el comportamiento de la demanda favorece el sostenimiento del precio en el
mercado.

Demanda potencial

N. Número de posibles compradores = 120.000

P. Precio promedio del producto = 40.000

Q. Frecuencia de consumo del producto por persona es 2 veces al año

En unidades

N= (495200*24.23)/100= 120.000
En pesos

N= 120.000

P=40.000

Q= 1

Q= 120.000 X 40.000 X 1

Q= 4.800.000.000

Las ventas se incrementan en especial en las fechas importantes como los son: el mes del
amor y la amistad, el día de San Valentín y mes de las madres; las demás fechas del año
también son favorables porque constantemente hay demanda de estos artículos que inspiran
ternura y despiertan sentimientos en niños que utilizan sus peluches como amigos
imaginarios, jóvenes que participan en el amigo secreto o quieren dar un detalle tierno y
emotivo y adultos que con su creatividad quieren sorprender a sus parejas a través de un
muñeco de peluche creado con sus propios mensajes y gustos en particular.

Se manejará precios competitivos permitiendo ofrecer más servicios por el mismo valor lo
cual sería favorable para la demanda del producto.

Para determinar la demanda se tomó de la totalidad de la población de la ciudad de


Villavicencio en el año 2018 que asciende a 967.103 habitantes, de acuerdo con el informe
del DANE de la población proyectada a partir del censo realizado en el año 2018, los
pertenecientes a los estratos 3,4 y 5 que tuvieran entre 14 y 28 años, obteniendo como
resultado un total de 77.181 personas; al aplicar la encuesta se obtuvo un resultado favorable
de un 99% de los encestados lo que arroja una demanda total de 76.409 clientes por mes, de
los cuales se espera captar el 10% para un total de 7.641.

La empresa Creaciones TOBBI ofrecerá los productos a sus clientes a través de un punto de
venta con precio fijo, descuentos del 10% por temporada y obsequio de un llavero por la
compra de un peluche personalizado. El material seleccionado para su creación y
personalización, será adquirido en la ciudad de Bogotá, ya que, son productos de alta calidad
y de bajo precio. De acuerdo al estudio de mercado se observa que existe la necesidad de
satisfacer clientes con gustos y preferencias individuales pues no se encuentra ningún
negocio que fabrique y personalice muñecos de peluche.

GRAFICO DE DEMANDA

CANTIDADES
Precio
DEMANDADAS

5 600
10 400
15 300
20 200
25 100

DEMANDA
30

25

20

15

10

0
0 100 200 300 400 500 600 700
ANÁLISIS DE COMPETENCIAS

Según la Cámara de comercio de la ciudad de Villavicencio no se cuenta competidores


legalmente constituidos en cuanto a la fabricación, no obstante si existe competencia directa
en lo referente a la comercialización de muñecos de peluche, por lo tanto, dentro de la zona
geográfica en que la empresa va a operar no existen competidores directos que los
personalicen, siendo favorable para la puesta en marcha de la empresa.

Haciendo un análisis de los competidores en la zona donde va a operar la empresa se


encontraron las siguientes tiendas de comercialización de muñecos de peluche y detalles para
toda ocasión dentro de los que se encuentran muñecos de peluche, globos decorados y con
mensajes, tarjetería y afiches, cuadros con mensajes, chocolatinas con empaques y leyendas
para dedicar, entre otras.

• Tobías

• Jeremías

• Penélope
• Rapeluches
• Mágicos detalles
• Tyzer (entre otros)

Dentro de la estrategia de precio que ejecutará Creaciones TOBBI está ligado al estudio
realizado de la competencia, para así, de esta manera fijarlos a mismo el nivel en que ellos
tienen el producto en el mercado. Haciendo claridad que este se puede incrementar en el
momento en que el cliente decida personalizarlo.

COMPETENCIA PRODUCTO PRECIO


Desde hasta
Jeremías Peluche 50.000 250.000
Tobías Peluche 40.000 400.000
Rape luches Peluche 45.000 300.000
ESTRATEGIA INTERNACIONAL DE PRECIOS

El principio de un proceso comercial exitoso es conocer a los consumidores finales, saber


cómo acceden al producto, hacer cálculos certeros de los precios, analizar los hábitos de
consumo y conocer los requisitos legales. Estos son retos muy similares a los que se viven
en el ámbito local, pero con la diferencia de la distancia y el idioma.

Creaciones TOBBI desea exportar sus productos a EE UU teniendo en cuenta que Estados
Unidos es el principal socio comercial de Colombia. De acuerdo con el boletín de
exportaciones del Dane, en el periodo comprendido entre enero y septiembre de 2018,
Estados Unidos fue el principal destino de las exportaciones colombianas, con una
participación de 25,4% en el valor total exportado. (Cómo exportar a Estados Unidos, 2019)

Según (Procolombia. , s.f.)Para exportar desde Colombia es requisito inscribirse en el registro


único como exportador, actividad que debe estar especificada en el Registro Único Tributario
(RUT). También debe hacerlo ante la Ventanilla Única de Comercio Exterior, para hacer los
procedimientos pertinentes ante el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo (declaración
juramentada, certificado de origen, para acceder a preferencias arancelarias).

Documentos requeridos:

 Documento de transporte
 Factura comercial (con tres copias), emitido por el vendedor, con el valor por unidad
y total, y la descripción de la mercancía
 Manifiesto de carga o ingreso, "formulario de aduana 7533" o Despacho Inmediato
"formulario de aduana 3461"

Envío de muestras:

 La carga no debe estar en condiciones de ser usada.


 Debe ser presentada en pequeñas cantidades para commodities que no requieren
visa o requerimientos de cuota.
 Los productos alimenticios en ocasiones no son aceptados como muestra y será
la FDA, quien determine si se considera muestra o no.
PROYECCIÖN VENTAS UN AÑO

PREC
ME
N CONCE COST IO MES MES MES ME MES MES TOTA
MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 S
o. PTO O UNIT 1 7 8 S9 10 11 L
12
ARIO

Muñeco
s de 200 250 280 180 500 250 300 280 600 300 350 800 4.290
peluche
de 40 22.068 50.00
1 10.0 12.50 14.0 30.0 40.0
cm de 0 12.50 14.00 9.000. 25.000.0 15.00 15.00 17.500 214.50
alto x35 00.0 00.00 00.0 00.0 00.0
0.000 0.000 000 00 0.000 0.000 .000 00
cm de 00 0 00 00 00
ancho
10.0 12.50 14.0 30.0 40.0
12.50 14.00 9.000. 25.000.0 15.00 15.00
TOTAL 00.0 00.00 00.0 00.0 17.500 00.0 214.50
0.000 0.000 000 00 0.000 0.000
00 0 00 00 .000 00 0.000

PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS A 4 AÑOS

2019 2020 2021 2022


Unidades 4.290 4.505 4.730 4.966
Precio de Venta $50.000 $ 51.950 $ 53.976 $ 56.081
TOTAL $ 214.500.000 $ 234.008.775 $ 255.291.873 $ 278.510.669

Las unidades del año 2 se sacan de las unidades del año 1 + (unidades de año 1 por 5% )
Precio año 2 es igual a precio año 1 + (precio año 1 *3,9%/)

INVERSIÓN INICIAL
ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
MAQUINARIA Y EQUIPO

MAQUINA DE COSER + BORDADORA 1 $1.699.990 $1.699.990

MAQUINA CORTADORA 1 $50.000 $50.000

MAQUINA DE CEPILLADO 1 $95.000 $95.000

ASPIRADORA 1 $90.000 $90.000

COMPUTADOR 1 $700.000 $700.000

TELÉFONO 1 $25.000 $25.000

CAJA REGISTRADORA 1 $180.000 $180.000

MAQUINA DE RELLENO 1 $700.000 $700.000

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO $3.539.990


MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

VITRINAS 2 $250.000 $500.000


ESCRITORIO 1 $350.000 $350.000
SILLAS 5 $40.000 $200.000
ARCHIVADOR 1 $200.000 $200.000
MESAS 3 $250.000 $750.000
ESTANTES 2 $150.000 $300.000
PATRONES PARA HACER MOLDES 1 $90.000 $90.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES $2.390.000
ADECUACIONES
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
DESCRIPCIÓN

TOTAL ADECUACIONES
TOTAL INVERSIÓN $ 5.929.990

GASTOS, COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Costos Fijos Costos Variables Gastos Valor


Concepto
X
Arriendo $1.000.000

Nomina X $3.384.250

Póliza todo riesgo X $ 91.666

Agua X $ 20.000

Luz X $ 150.000

Teléfono + Internet X $ 48.000

Tela felpas X $ 1.350.000

Micro perlas de poli


estireno X $ 50.000

Hilos para bordar X $ 100.000

Accesorios ( ojos, nariz,


hilos, agujas, cierres, X $ 500.000
entre otras)
Botones, broches y X $ 200.000
remaches

Cajitas musicales X $ 1.500.000

Papel celofán
X $ 10.000

Etiquetas X $ 250.000

Publicidad X $ 100.000

Papelería para molde X $ 80.000

X
Mantenimiento $ 100.000

x
Elementos de aseo $ 50.000

Rodamiento
X $ 50.000

Transporte de materia
prima X $ 200.000

TOTAL COSTOS $9.233.916

COSTOS DE PRODUCTO

MATERIA PRIMA UNIDAD DE COSTO UNIDADES A COSTO COSTO UNITARIO


INSUMO MEDIDA UNITARIO DE USAR TOTAL UNIDAD
PRODUCTO LA UNIDAD PRODUCIDA
DE MEDIDA

Tela de felpa 1 Metro 13.500 3 4.500,0

Hilo 100 metros 2.166 5 433,2


Ojos 250 pares 107.000 250 428,0
Lana Ovillo de 50 1.980 250 7,9
MUÑECO DE
gr
PELUCHE DE
40 CM DE Hilo de Bordar Ovillo de 250 6.000 250 24,0
ALTO POR 35 gr
DE ANCHO Caja musical 250 Ud. 750.000 250 3.000
Tela de Ropa 1 metro 12.000 5 2.400,0 $ 22.068

Cremallera 100 Ud. 300.000 1000 300


Fibra siliconada 1 kilo 5.000 5 1.000,0
Etiqueta 1000 Ud. 150.000 1000 150,0
Mano de obra 1 1.128.083 250 4.512
costurera
Mano de obra de 1 1.128.083 250 4,512
cortadora
Aguja 12 2.400 12 200
Luz 1 150.000 250 600

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE
MES MES MES ME MES MES MES MES MES MES MES TOTA
ADMINISTRACI MES 5
1 2 3 S4 6 7 8 9 10 11 12 L
ÓN
1.00 1.00
Arriendo 0.00 1.000 1.000 0.00 1.000. 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 12.00
0 .000 .000 0 000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 .000 0.000
Servicios 218. 225.0 230.0 240. 250.00 260.0 240.0 245.0 240.0 270.0 245.0 225.0 2.888
000 00 00 000 0 00 00 00 00 00 00 00 .000
Aseo 50.0 50.0 50.0 50. 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 600.0
00 00 00 000 0 00 00 00 00 00 00 00 00
10
Mantenimiento 100. 100. 100. 0.00 100.0 100. 100. 100. 100. 100. 100. 100. 1.200.
000 000 000 0 00 000 000 000 000 000 000 000 000
Papelería y Útiles 30.0 30.0 30.00 30.0 30.000 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.0
00 00 0 00 0 0 0 0 0 0 0 00
Transporte 50.0 50.0 50.0 50. 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 600.0
00 00 00 000 0 00 00 00 00 00 00 00 00
Otros
(documentos
Legalización) 60.0 60.00
00 0
3.38 3.38 40.61
Nómina 4.25 3.38 3.38 4.25 3.384. 3.384 3.384 3.384 3.384 3.384 3.384 3.384 1.000
0 4.250 4.250 0 250 .250 .250 .250 .250 .250 .250 .250
GASTOS DE
VENTAS

Publicidad 100. 100. 100.0 200.0 100.0 600.0


000 000 00 00 00 00

Papelería y Útiles
50.0 50.0 50.0 50. 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 600.0
00 00 00 000 0 00 00 00 00 00 00 00 00
Transporte 50.0 50.0 50.0 50. 50.00 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 600.0
00 00 00 000 0 00 00 00 00 00 00 00 00
4.93 5.05
2.25 4.999 5,044 4.25 4.964. 4.974 4.954 4,959 4,954 5,184 4,959 5,039 60.11
TOTAL COSTOS 0 ,250 ,250 0 250 .250 ,250 ,250 .250 ,250 ,250 ,250 9.000

El presupuesto de gastos para un año es de $ 60.119.000


BIBLIOGRAFÍA

Bibliografía
Cómo exportar a Estados Unidos. (12 de Febrero de 2019). Obtenido de
https://factoring.grupobancolombia.com/wps/portal/negocios-
pymes/actualizate/comercio-internacional/como-exportar-a-estados-unidos?gcl

Gerencie.com. (5 de Noviembre de 2017). Obtenido de https://www.gerencie.com/clasificacion-


del-presupuesto.html

Procolombia. . (s.f.). Obtenido de http://www.procolombia.co/actualidad-


internacional/servicios/consejos-para-exportar-hacia-estados-unidos