FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Mar-19
RUC: 20438182121
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GRAN PEDRO S.A.C.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADAA LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

por la contabilizacion del capital social 14 ctas por cobrar accionistas

01 3/1/2019 3
142 accionistas S/ 25,000.00

50 capital

501 capital social S/ 25,000.00

por el cobro del aporte de capital 10 efectivo y equivalente de efectivo

02 3/1/2019

101 caja S/ 6,500.00

104 ctas ctes en inst. financieras S/ 4,000.00

20 mercaderias

201 mercaderias manufacturadas S/ 4,500.00

33 IME

334 unidad de transporte S/ 10,000.00

14 cuentas por cobrar accionistas

142 accionistas S/ 25,000.00

POR EL DEPOSITO DE EFECTIVO
10 efectivo y equivalente de efectivo
03 3/1/2019 EN CTA CORRIENTE
104 ctas ctes en inst. financieras S/ 10,000.00

10 efectivo y equivalente de efectivo

101 caja S/ 10,000.00

POR LA VENTA DE MERCADERIA 12 ctas por cobrar comerciales- terceros

04 3/1/2019 14

121 fact. Bol. Y o/c por cobrar S/ 5,310.00

tributos c ontra porta ciones y a porte s al s is tem a

40 de pensiones y de sa lud por pa ga r

401 gobierno central S/ 810.00

70 ventas

701 mercaderias S/ 4,500.00

POR LA VENTA DE MERCADERIA 12 ctas por cobrar comerciales- terceros

05 3/1/2019 14

121 fact. Bol. Y o/c por cobrar S/ 4,200.00

tributos c ontra porta ciones y a porte s al s is tem a

40 de pensiones y de sa lud por pa ga r

401 gobierno central S/ 640.68

70 ventas

701 mercaderias S/ 3,559.32

POR EL PAGO DEL 50% 10 efectivo y equivalente de efectivo

06 3/1/2019 14

101 caja S/ 2,100.00

12 ctas por cobrar comerciales- terceros

121 fact. Bol. Y o/c por cobrar S/ 2,100.00

POR LA VEN TA D E MERCADERIA 13 ctas por cobrar comerciales relacionadas

07 3/1/2019 SUCURSAL 14

131 fact. Bol. Y o/c por cobrar S/ 2,950.00

tributos c ontra porta ciones y a porte s al s is tem a

40
de pensiones y de sa lud por pa ga r

401 gobierno central S/ 450.00

70 ventas

701 mercaderias S/ 2,500.00

POR LA VENTA DE UN MUEBLE 16 ctas por cobrar diversas terceros

08 3/1/2019 14

165 venta de activos inmovilizados S/ 1,770.00

tributos c ontra porta ciones y a porte s al s is tem a

40
de pensiones y de sa lud por pa ga r

401 gobierno central S/ 270.00

75 otros ingresos de gestion

756 enajenacion de activos inmovilizados S/ 1,500.00

POR EL COBRO DE LA VENTA DE

10 efectivo y equivalente de efectivo
09 3/1/2019 MERCADERIA
101 caja S/ 1,770.00

16 ctas por cobrar diversas terceros

165 venta de activos inmovilizados S/ 1,770.00

POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 60 compras

10 8

601 mercaderias S/ 8,050.85

tributos c ontra porta ciones y a porte s al s is tem a

40
de pensiones y de sa lud por pa ga r

401 gobierno central S/ 1,449.15

42 ctas por pagar comerciales-terceros

421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 9,500.00

POR EL DESTINO DE LA
20 mercaderias
11 3/1/2019 MERCAD ERIA COMPRADA
201 mercaderias manufacturadas S/ 8,050.85

61 variacion de existencias

611 mercaderias S/ 8,050.85

POR EL PAGO DE LA C OMPRA DE 42 ctas por pagar comerciales-terceros

12 1/3/2019 MERCADERIA
421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 9,500.00

10 efectivo y equivalente de efectivo

104 ctas ctes en inst. financieras S/ 9,500.00

POR LA COMPRA DE ENVASES 60 compras

13 1/3/2019 8

604 envases y embalajes S/ 4,661.02

tributos c ontra porta ciones y a porte s al s is tem a

40 de pensiones y de sa lud por pa ga r

401 gobierno central S/ 838.98

42 ctas por pagar comerciales-terceros

421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 5,500.00

POR EL DESTINO DE ENVASES 26 envases y embalajes

14 1/3/2019 COMPRADOS
261 envases S/ 4,661.02

61 variacion de existencias

614 envases y embalajes S/ 4,661.02

POR EL PAGO DE LA C OMPRA DE 42 ctas por pagar comerciales-terceros

15 1/3/2019 ENVASES
421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 1,650.00

10 efectivo y equivalente de efectivo

104 ctas ctes en inst. financieras S/ 1,650.00

POR LA COMPRA DE MERCADERIAS 60 compras

16 6/4/2019

601 mercaderias S/ 3,550.00

tributos c ontra porta ciones y a porte s al s is tem a
40 de pensiones y de sa lud por pa ga r

401 gobierno central S/ 639.00

42 ctas por pagar comerciales-terceros

421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 4,189.00

POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 28 exitencias por recibir

17 7/4/2019

281 mercaderias S/ 3,550.00

61 variacion de existencias

611 mercaderias S/ 3,550.00

POR EL PAGO DE LA MERCADERIA 42 ctas por pagar comerciales-terceros

18 7/5/2019

421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 4,189.00

10 efectivo y equivalente de efectivo

104 ctas ctes en inst. financieras S/ 3,799.60

77 ingresos financieros
 776 diferencia de cambio S/ 389.40

POR EL INGRESO AALMACEN 20 mercaderias

19 1/3/2019

201 mercaderias manufacturadas S/ 3,550.00

28 existencia por recibir

281 mercaderias S/ 3,550.00

POR EL DEPOSITO EN GARANTIA 16 cuentas por cobrar diversas terceros

20 7/5/2019

164 depositos otorgados en garantia S/ 800.00

10 efectivo y equivalente de efectivo

104 cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 800.00

POR LA PROVISION DEL SERVICIO 63 gastos de servicios prestados

21 1/3/2019

6361 energia electrica S/ 850.00

6363 agua S/ 585.00

6364 telefono S/ 1,050.00

40 efectivo y equivalente de efectivo

401 cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 447.30

42 ctas por pagar comerciales-terceros

421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 2,932.30

POR EL DESTINO DEL SERVICIO 94 gastos administrativos

22 1/3/2019

941 valuacion de activos y provisiones S/ 1,242.50

95 gastos de ventas

951 publicidad S/ 1,242.50

79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos

791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 2,485.00

POR EL PAGO DEL SERVICIO BASICO 42 ctas por pagar comerciales-terceros

23 1/3/2019 8

421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 2,932.30

10 efectivo y equivalente de efectivo

101 caja S/ 2,932.30

POR LA PROVISION DEL R.H. 63 gastos de servicios prestados por terceros

24 1/3/2019

631 transportes correos y gastos de viaje S/ 3,500.00

40 efectivo y equivalente de efectivo

401 cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 280.00

42 ctas por pagar comerciales-terceros

424 honorarios por pagar S/ 3,220.00

POR EL DESTINO DE R.H. 94 gastos administrativos

25 1/3/2019

944 sueldos y salarios S/ 3,500.00

79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos

791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 3,500.00

POR EL PAGO DEL RECIBO POR 42 ctas por pagar comerciales-terceros

26 1/3/2019 HONORARIO 31

421 fact. Bol. Y o/c por pagar S/ 3,220.00

10 efectivo y equivalente de efectivo

101 caja S/ 3,220.00

POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 62 gasto de personal, directores y gerentes

27 1/3/2019 DE REMUN ERACION
621 remuneraciones S/ 1,800.00

627 seguridad prevision fiscal y otras contribuciones S/ 162.00

40 efectivo y equivalente de efectivo

407 administradoras de fondo de pensiones S/ 180.00

407 administradoras de fondo de pensiones S/ 24.48

407 administradoras de fondo de pensiones S/ 23.94

62 gastos de personal, direcores y gerentes

627 seguridad prevision fiscal y otras contribuciones S/ 162.00

41 remuneraciones y participaciones por pagar

411 remuneraciones por pagar S/ 1,571.58

POR EL DESTINO DEL GASTO DE 94 gastos administrativos

28 1/3/2019 PERSONAL
941 valuacion de activos y provisiones S/ 1,571.58

95 gastos de ventas

951 publicidad S/ 390.42

79 cargas imputables a cuentas de costos y gastos

791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 1,962.00

POR EL PAGO DE LA 41 remuneraciones y participaciones por pagar

29 1/3/2019 REMUNERACIONES 31

411 remuneraciones por pagar S/ 1,571.58

10 efectivo y equivalente de efectivo

104 cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 1,571.58

TOTALES
S/ 157,305.04 S/ 157,305.04
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES