CAPITULO II: PRESUPUESTO ANALITICO DE PERSONAL (PAP)

El Presupuesto Analítico de Personal (PAP) es el documento de gestión institucional interno,

en el cual se considera el presupuesto que corresponde a la realización de los servicios

específicos que va a desempeñar el personal permanente como eventual, en base a la

disponibilidad presupuestal que se ha asignado para estos efectos.

Además, el Presupuesto Analítico de Personal (PAP), es un documento de Gestión

Institucional de naturaleza anual, concordante al período de vigencia de la Ley Anual de

Presupuesto del Sector Público, en la cual se considera el presupuesto que corresponde al

pago de los servicios prestados en el desempeño de las funciones de los servidores públicos

en la institución.

Esto se refleja en términos presupuestarios y financieros en base a la disponibilidad

presupuesta que se ha asignado para estos efectos, en consecuencia, es el gasto global que

representa contar con una determinada cantidad y calidad de servidores.

El PAP solo comprende el presupuesto de las plazas Orgánicas, pudiendo estar ocupadas o

vacantes del Cuadro de Asignación de Personal (CAP), y que cuente con el financiamiento

previsto en el Presupuesto Institucional; dentro del Grupo Genérico de Gasto vinculado al

personal y obligaciones sociales.

.2.1 FINALIDAD DEL PRESUPUESTO ANALITICO DE PERSONAL (PAP)

Establecer disposiciones de ejecución presupuesta de pagos y obligaciones sociales

de los servidores municipales bajo los principios de racionalidad y disciplina

presupuestaria, con el objeto de mantener el equilibrio presupuestario de acuerdo a

lo indicado en el marco normativo de Gestión Presupuestario del Estado.

.2.2 LINEAMIENTOS PARA SU FORMULACION

a) Personal a ser considerado

 Empleado Nombrado

 Empleado Eventual

 Obrero Permanente

 Obrero Eventual

b) Utilidad del Presupuesto Analítico de Personal

 En la etapa de formulación de presupuesto.

 En la etapa de ejecución de presupuesto.

 En la etapa de proyecto de presupuesto.

 Es la base donde se sustenta la planilla de pago de remuneraciones

 Sirve como fuente informativa para datos del gasto público.

c) Modificaciones del PAP

 Se pueden realizar modificaciones sin exceder el monto presupuestal

asignado.

d) Asignación de plazas

 Se puede asignar en plazas vacantes a nuevos trabajadores ya los propios

trabajadores de la entidad, siempre que se lleven a cabo los procesos técnicos

que permite nombramiento, si la ley de presupuesto lo permite.

e) Prohibición de efectuar recategorización

  La recategorización consiste en otorgar de manera indebida una categoría

remunerativa y jerarquía superior a la que ostentaba en el PAP vigente.

2.3 VIGENCIA DEL PRESUPUESTO ANALITICO DE PERSONAL (PAP)

Tiene una vigencia concordante con la Ley de Presupuesto, quiere decir que deberá

renovarse de manera anual o cuando se produzca variaciones en el Reglamento de

Organización y Funciones y Cuadro para Asignación de Personal. Es un

documento de gestión, que debe ser utilizado por los servidores públicos que

ejercen la titularidad de un órgano, especialmente en circunstancias de toma de

decisiones trascendentes respecto de la permanencia de un trabajador, o la

cobertura de una plaza.

2.4 REFERENCIA LEGAL Y ADMINISTRATIVA

Ley 14816 Ley Orgánica del Presupuesto Funcional de la República y su

complementaria Ley 16360.

Decreto Ley 22404 Ley General de Remuneraciones y demás Normas

Complementarias.

Ley Anual del Presupuesto General de la República

Directivas para la programación de los Presupuestos del Sector Público así

como las Directivas Metodológicas para la formulación de los mismos.

Leyes específicas sobre Reorganización y otros.

2.5 FORMULACION DEL PRESUPUESTO ANALITICO DE PERSONAL

Se formula utilizando dos (2) formularios:

 - Formulario detalle:

Incluye personal empleado nombrado, empleado contratado permanente y

eventual, como al obrero permanente y eventual y, contiene la distribución de

cargos, plazas y remuneraciones; se sigue el orden de la estructura orgánica

que está fijado en el CAP.

- Formulario Resumen:

En este se consolida las plazas distribuidas en el formulario detalle

considerando los montos adicionales que se requieren para cubrir posibles

eventualidades. Este formulario se modifica previa autorización de tipo legal.

2.6 DISPOCISIONES ESPECIFICAS

Los PAP de las Entidades del Sector Público tendrán vigencia de conformidad con lo

que determinen las disposiciones legales en materia de Presupuesto y, remuneraciones

para cada período.

Para la formulación de los PAP de Empleado Nombrado, Empleado Eventual se

tendrán en cuenta las disposiciones legales y administrativas vigentes sobre

Presupuesto y remuneraciones; apertura Programáticas, metas correspondientes; el

CAP y PAP respectivo en vigencia

Para formular el PAP Empleado Nombrado, se tendrá en cuenta lo siguiente:

 Las Plazas presupuestadas en el ejercicio inmediato anterior (período Previo),

deben ser presupuestadas para el ejercicio vigente (Período Propuesto) con el

nuevo monto de la Remuneración Básica, según dispongan las normas

vigentes sobre el particular. Dichas plazas deben incluir a la totalidad del

personal nombrado.
  La creación fusión o supresión de plazas vacantes para originar otras

conforme lo permita las disposiciones vigentes, estarán supeditadas a los

cargos consignados en los correspondientes CAP y ajustadas a la

disponibilidad presupuestal.

Para formular el PAP Empleado Eventual se tendrá en cuenta lo siguiente:

 Se deberá consignar la denominación de los cargos o funciones previsibles y la

cantidad específica de acuerdo con la disponibilidad presupuestal de la

asignación respectiva, jornada de trabajo, duración y monto correspondiente

La remuneración total de contrato del empleado eventual deberá fijarse en

relación al monto total que correspondería al equivalente cargo permanente,

debiendo tener presente el límite máximo de contrato fijado para el Sector

Público por las normas vigentes salvo las excepciones dispuestas por Ley y las

normas internas de la entidad.

 Se Podrá considerar un monto adicional para cubrir posibles eventualidades no

susceptibles de ser previstas específicamente, en los casos exceptuados por las

normas de austeridad para celebrar contratos de servicios personales.

Para formular el PAP Obrero Permanente se tendrá en cuenta lo Siguiente:

 Deberá consignarse los cargos respectivos a funciones permanentes que

correspondían al período previo, el jornal básico diario no menor del jornal

básico mínimo vital de la región, conforme a las normas legales vigentes sobre

el particular, con los correspondientes totales, mensual y anual.

Para formular el PAP Obrero Eventual se tendrá en cuenta lo Siguiente:

 Se deberá la denominación de los cargos o funciones previsibles, la cantidad

específica de acuerdo con la disponibilidad presupuestal de la designación,

correspondientes, la jornada de trabajo, duración, jornal diario, mensual y

total.