Kit Do Rotaract - Tesouraria

Manual do Rotaract
Manual do Rotaract - Tesoureiro

Rotaract Club de Elói Mendes
Este manual foi criado com o intuito
de profissionalizar os sócios do club e
do distrito.
( 1)
Manual do Tesoureiro

Créditos da criação do Treinamento
Willian Vinícius Peixoto
Tesoureiro Distrital Gestão 2013/14
Tesoureiro Rotaract de Itaúna Cidade Universitária Gestão 11/12 e 12/13
Melhor Tesoureiro Distrito 4.560 Gestão 2011/12
( 2)
Introdução
Hoje em dia, é comum o tesoureiro de

um Rotaract Club utilizar softwares

para controle das finanças do club. Na
maioria desses softwares, o tesoureiro
apenas lança os respectivos valores e
obtém todos os relatórios desejados.
Esse material mostrará como controlar
as finanças sem o auxilio de um
software financeiro especifico.
( 3)
O Tesoureiro (a)
A tesouraria é uma função de extrema
responsabilida de e cobrança, aquele

que assumir este cargo, deverá partir do
pressuposto que estará lidando com
dinheiro, contas a pagar e a receber do
club e além de tudo, ser bastante
minucioso e dedicado aos
procedimentos de contabilidade.
Também, é responsável pela solvência e ( 4 )
estabilidade financeira do mesmo.
Responsabilidades
O tesoureiro terá sob sua

responsabilidade todos os fundos

do club, manterá a necessária
contabilidade e depositará os
fundos em conta bancária (caso o
club possua) ou manterá em poder
dele, aprovada pelo conselho
Diretor. ( 5)
Responsabilidades
1.Cobrar e receber mensalidades e outras
obrigações financeiras, como pagar contas

do Club e reembolsar sócios e recolher
quotas de fundos obtidos com captação de
recursos;
2.Preparar relatórios financeiros e informar
ao club e o seu saldo a cada reunião.
3.Manter a contabilidade do club atualizada
e lançada em livro caixa apropriado; ( 6)
1.
2.
3.
A
A
A
Responsabilidades
4.Colocar os livros de contabilidade à
disposição de qualquer sócio;

5.Emitir recibo para todos os desembolsos
ou arrecadações de recursos financeiros;
6.Trabalhar com o conselho diretor no
preparo do orçamento;
7.Informar sobre a situação financeira do
club a cada reunião;
8.Efetuar auditoria contábil ao final do ( 7)
período fiscal.
Responsabilidades
O tesoureiro é responsável pela

estabilidade financeira do clube e

deve trabalhar com o conselho
diretor para desenvolver o plano
orçamentário das atividades do
club. Poderá contar com o auxilio
de um 2º Tesoureiro para a divisão
das tarefas. ( 8)
Per capta – RDR
O tesoureiro deve pagar à

Representação Distrital o valor

referente da per capta distrital,
estipulada e aceita na primeira
represe do ano rotário em questão,
até as datas impostas pela
representação distrital, por meio de
depósitos bancários e envio de ( 9 )
comprovantes.
Simplicidade
Tendo em vista que seus afazeres são
principalmente manter registros e

trabalhar com numerário, o Tesoureiro
deve ser uma pessoa muito responsável e
organizada. A palavra-chave neste cargo é
simplicidade. Os registros/controle de
pagamento devem mostrar a quem foram
feitos e para que, assim como devem estar
instruídos da autorização dada para a (10)
realização da transação.
Escrituração do Livro Caixa
O Livro Caixa nada mais é que a “ATA do
movimento financeiro”, ou seja, nele

relatamos a “vida financeira” da
Conferencia do Conselho, cujo dinheiro
não pertence a estas unidades, mas aos
associados, que são o motivo e a causa
do nosso trabalho. Nele é escriturado
com precisão, todos os gastos e
arrecadações que ocorreram nessas (11)
unidades.
A correta escrituração
A correta escrituração do livro caixa
e como no livro ata, deve seguir sem

falhar nenhuma linha, cuidando
para que não fiquem espaços
principalmente entre os algarismos.
Procure escrever os algarismos bem
próximos, separados somente por
vírgulas ou pontos, nos seus devidos (12)
lugares.
Padronização dos Livros Caixa
De acordo com a contabilidade, todos os livros
caixas são iguais, ou seja: seguem um padrão

mundial. E cada página é dividida em 05
colunas que são: data, histórico, débito, crédito,
saldo (nesta ordem em todos os livros).
OBS: As palavras que identificam as colunas de
débito e crédito sempre vêm impressas nos
livros, mas as colunas da data, histórico e às
vezes até a do saldo, nem sempre são
impressas em todos os livros. Neste caso você (13)
mesmo pode escrever.
Colunas
1ª Coluna – Data – Dia e Mês que foi efetuado o
lançamento (Despesa ou Receita) Ex: 30/05

2ª Coluna – Histórico – Palavra ou resumo que
define o que foi pago ou recebido
3ª Coluna – Débito – Valor de um pagamento
4ª Coluna – Crédito – Valor de um recebimento
5ª Coluna – Saldo – é o estado total ou atual do
caixa, que deve ser anotado na última coluna da
direita e na mesma linha do lançamento. Seja (14)
débito ou crédito.
Importante
 É um grave erro lançar dois valores (débito e crédito)
na mesma linha, porque histórico descrimina apenas

um lançamento por vez, que só poderá ser 1 crédito

ou 1 débito.
 Observação sobre o saldo: Não é necessário calcular
após cada lançamento. Calcule de preferência no
final de cada reunião ou sempre que houver
movimentação financeira. Lembre-se que é
obrigação de tesoureiro manter o livro atualizado,
isto é, com saldo calculado.
 É obrigatório constar o saldo na última linda de cada
página, sendo que o mesmo deve ser transportado
para 1ª linha da página seguinte com omesmo valor,
(15)
usando no histórico apenas “Saldo Inicial”.
Erros no livro caixa
Rasurar ou apagar um valor não é permitido. Como
acertar se não podemos apagar quando erramos o

valor lançado na coluna errada? O correto é fazer o
estorno.
Estorno significa: desfazer ou anular um erro
escrito, ficando assim registrado a falha no livro.
Em contabilidade todo estorno sempre é também
uma inversão de débito com crédito.
Exemplo: Se você lançou errado o valor de um
crédito lance (escreva) na linha seguinte o mesmo
valor na coluna de débito, ou vice-versa usando no (16)
histórico a palavra estorno.
Cuidados com o estorno
Um estorno ou uma inversão que fez anular
seu erro. Mas, cuidado para não somar os

valores de estorno (nem débito, nem
crédito) na hora de fazer seu mapa.
Desconsidere os dois valores, pois embora
estejam escritos no livro, eles não exibiram
realmente.
Após estornar, não se esqueça de fazer o
correto (acertar), lançamento em outra
linha, o valor correto na coluna certa (débito
(17)
ou crédito).
Exemplo de estorno

Data Histórico Débito Crédito Saldo
20/mar Coleta R$ 14,00 R$ 65,20
20/mar Material para escritório - R$ 22,00 R$ 43,20
20/mar Estorno do Lançamento anterior R$ 22,00 R$ 65,20
20/mar Material para escritório - R$ 28,00 R$ 37,20
22,00 (material de escritório): Erro – O

valor do débito certo seria de R$ 28,00,
porém foi lançado errado por R$ 22,00
(18)
Termo de abertura
É um resumo feito nas primeiras linhas
da primeira página, que identifica o

número do livro, nomes da unidade
vicentina e conselhos a que está
subordinada, cidade onde situa,
quantidade de páginas e a data de
abertura. Quando se tratar do primeiro
livro não há saldo anterior, o que será
diferente nos demais livros. (19)
Exemplo de termo de abertura
Exemplo: “Termo de abertura: Este livro
Caixa nº 01 da Conferencia Nossa

Senhora Santana, subordinado ao
conselho particular de São João e ao
central de São Paulo da cidade de João
Pessoa – PB da SSVP”. “Contém 60
páginas numeradas de 0 a 60, que
servirão para escrituração contábil desta
conferência”. João Pessoa 12 de Julho de (20)
2011.
Termo de encerramento
Termo de encerramento: É um resumo feito na última
página, que deve constar: o número de páginas do

livro, nome da conferência, ou conselho. O período em
que foi usado (datas da: primeira e ultima reunião) e
principalmente o valor do saldo existente no dia em
que se encerrou o livro e que será transportado para o
próximo livro (citar o nº do próximo livro), nome da
cidade onde atua, e a data do encerramento.
Obs: Como é necessário espaço para fazer o termo de
encerramento, fique atento para não preencher a
última pagina completamente. Quando restar umas 08
ou 10 linhas para o fim da pagina faça o encerramento, (21)
de preferência após fechar o saldo de uma reunião.
Exemplo de termo de encerramento
Termos de encerramento: Neste livro, contendo 60
páginas numeradas, foram escriturados os

lançamentos contábeis de conferencia de Santa
Maria no período de 12 de agosto de 2011 à 20 de
maio de 2012, cujo o valor do último saldo calculado
é de R$ 130,00 ( Cento e trinta reais) que será
transportado para a primeira pagina do livro ( citar
o numero do próximo livro), nome da cidade onde
atua, e a data de encerramento.
Obs: Os termos de encerramento têm conteúdos
iguais em todos os livros, somente os dados como:
datas valores e todos os nomes é que mudam de
(22)
acordo com a conferência e conselhos.
Resumo
 É obrigação de o tesoureiro manter atualizada a
escrituração do livro caixa;

 Para cada lançamento de débito ou credito usar uma
linha diferente, que deverá contar data e histórico;
 O saldo deve ser calculado ao fim de cada reunião, ou
sempre que houver lançamento em outra data, e deve
ser anotado na mesma linha do último lançamento seja
débito ou crédito, mas na última coluna à direita;
 Não é necessário calcular o saldo após cada
lançamento;
 Usar a página até a última linha, sendo obrigatório
contar nela o valor atualizado do saldo. No início de (23)
cada página deve constar o saldo transportado da
última linha da página anterior;
Resumo
 Segundo as normas de contabilidade no livro
caixa não podemos rasurar valores, e de

preferência escrever os algarismos bem
próximos, usando somente ponto e/ou vírgula
nos devidos lugares;
 Não se deve “pular” ou deixar linhas em branco,
neste caso o correto é anular a linha traçando
sobre ela uma reta; e
 Os livros caixas devem conter termos de abertura
e encerramento. Eles contêm dados importantes
do caixa da Conferência do Conselho, e identifica (24)
a qual dessas unidades eles pertencem.

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20/mar Coleta R$ 14,00 R$ 65,20

20/mar Material para escritório - R$ 22,00 R$ 43,20

20/mar Estorno do Lançamento anterior R$ 22,00 R$ 65,20

20/mar Material para escritório - R$ 28,00 R$ 37,20

22,00 (material de escritório): Erro – O

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