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Asignatura:

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

NRC 13688

Presenta

JESÙS RAMIRO HERNÀNDEZ MELO

ID 478438

X SEMESTRE

Administración en Salud Ocupacional

Docente

LUIS EDUARDO ROSERO AREVALO

Colombia Pasto Nariño Agosto, 12 de 2019

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Contenido
INTRODUCCIÓN..........................................................................................................................4
2. ANALISIS DE LA PROBLEMÁTICA....................................................................................5
3. OBJETIVOS...............................................................................................................................8
3.1. Objetivo General...................................................................................................................8
3.2. Objetivos Específicos............................................................................................................8
4. JUSTIFICACIÒN......................................................................................................................9
5. MARCO REFERENCIAL......................................................................................................11
5.1. MARCO CONTEXTUAL...................................................................................................11
5.2. MARCO TEORICO............................................................................................................12
5.3. MARCO CONCEPTUAL...................................................................................................18
5.4. MARCO NORMATIVO.....................................................................................................21
5.5. MARCO ESTICO...............................................................................................................23
6. ESTRATEGIAS METODLOGICAS.....................................................................................25
6.1. RECOLECCIÓN DE INSTRUMENTOS...........................................................................25
6.2 DESCRIPCION DE ACTIVIDADES..................................................................................32
6.3 DESCRIPCION DE ACTIVIDADES.................................................................................36
7. PRESENTACION DE RESULTADOS..................................................................................37
7.1. ESTADISTICAS VITALES................................................................................................37
7.2. ANALISIS E INTERPRETACION DE INDICADORES..................................................40
7.2.1. DISEÑO DE INDICADORES...................................................................................40
7.2.2. INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS GENERALES DE INDICADORES
.....................................................................................................................................................43
7.2.3. ANALISIS DE RESULTADOS..................................................................................44
8. ACTIVIDADES ADICIONALES...........................................................................................47
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................................49
CONCLUSIONES........................................................................................................................49
RECOMENDACIONES PARA LA EMPRESA SERVISUMINISTROS
TRANSFUSIONALES S.A.S...........................................................................................................50
RECOMENDACIONES PARA LA UNIVERSIDAD...............................................................51
BIBLIOGRAFIA............................................................................................................................52
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ANEXOS

INTRODUCCIÓN

La auditoria se ha convertido en una de las técnicas mas utilizadas e importantes dentro de

lass organizaciones, gracias a su implementación y desarrollo; la alta dirección encuentra en este,

un mecanismo de control que le permite conocer el estado actual de sus procesos y la veracidad

de la información, determinando la eficacia y eficiencia con la cual se están ejecutando y asi,

poder tomar decisiones y las acciones necesaria para el cumplimiento de sus objetivos y metas.

Por medio de esta cartilla conoceremos la importancia de la aplicabilidad de la normatividad,

donde hablaremos de las principales características de la norma internacional, hablaremos de las

principales caractristicas de la norma internacional, NIA 265 y la Norma Tecnica Colombiana

NTC ISO 19011, mencionaremos los pasos para el desarrollo de auditorias internas.
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2. OBJETIVOS

2.1. Objetivo General

Reconocer la importancia y el papel importante que cumplen las normas internacionales de

auditoria NIA 265 y la Norma Tecnica Colombiana NTC-ISO 19011, frente al control interno de

las organizaciones.

2.2. Objetivos Específicos

Identificar los pasos de las auditorias internas mediante la comparación de las normas de

auditoria internacionales como las nacionales.

Detallar las principales características de la Norma Internacional de Auditoria NIA 265 y la

Norma Tecnica Colombina NTC-ISO 19011.

Conocer la importancia de la normatividad

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3. COMUNICACIÓN Y CONTROL DE LAS NORMAS LEGALES PARA LAS

AUDITORIAS NIA 265 Y NORMA TECNICA COLOMBIANA NTC-ISO 19011

Principales características de la Norma Internacional de Auditoria NIA 265 y Norma Tecnica

Colombiana NTC-ISO 19011.

NIA, Norma Internacional de Auditoria, trata de la responsabilidad que debe tener el auditor

para comunicar adecuadamente a los responsables de la entidad empresarial y a la alta dirección,

las deficiencias del control interno que se hayan identificado durante la realización de la

auditoria de los estados financieros.

Esta Norma Tecnica Internacional (NIA), no impone responsabilidades adicionales al auditor

con respecto a la obtención de conocimientos de control interno y al diseño y la realización de

pruebas o controles mas alla de los requerimientos de la NIA 3151, NIA 3302. La NIA 2603

establece requerimientos adicionales y proporciona orientaciones sobre la responsabilidad que

tiene el auditor de comunicarse con los responsables de la entidad en relación con la auditoria.

Norma Tecnica Colombiana (NTC-ISO 19011), sirve de guía para las gestiones de programas

de auditoria, asi como para la planeación y realización de las mismas, junto con las competencias

y evaluación del equipo auditor. La norma se divide en cuatro (4) capítulos principales.

 Principios de auditoria (capitulo 4)

 Gestion del programa de auditoria (capitulo 5)

 Actividades de una auditoria (capitulo 6)

 Competencia y evaluación de auditores (capitulo 7)

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4. CARACTERISTICAS DE LA NIA 265 Y NTC-ISO19011

CARACTERISTICAS DE NIA 265, NTC – ISO 19011

NIA 265 NTC-ISO 19011
Responsabilidad de comunicar Conocimiento y habilidades del auditor
Identifica y valora el riesgo Determina la complejidad de la organización
No se interpone Discrimina disciplinas del sistema de gestión a

auditar
Previene, detecta, corrige Conoce los procesos de la organización
Describe deficiencias encontradas Auditor con cualidades necesarias para ejecutar

la auditoria
Diseña procedimientos adecuados Auditor con conocimientos y habilidades

genéricas y especificas
Comunica a los directivos Ciclo PHVA( planear, hacer, verificar, actuar)

5. PASOS PARA HACER UNA AUDITORIA INTERNA

El objetivo de hacer una revisión de los procesos internos que se encuentra la empresa es para

mejorar de forma significativa y poder dar una mejor entrega y calidad a la hora de relacionarse

con los clientes. A continuación presentamos 5 pasos para que la auditoria funcione a la

perfección y pueda lograr una mejor eficiencia desde una perspectiva empresarial.

1. Planea la hora de llegada para los auditores, este primer paso es esencial para que se

tenga un control sobre la fecha que será auditada la empresa, esto permitirá que los

empleados tengan confianza de mejorar algunos errores y que los propietarios o

accionistas puedan organizar su tiempo, asi lograr que el personal se encuentre

relacionado con los temas a auditar. Esto permitirá tener una transparencia entre la

empresa y los empleados y las futuras auditorias.

2. Planear una auditoria de manera individual, ya teniendo establecida una fecha, es

necesario que la empresa se ponga de acuerdo con la persona que va hacer la auditoria,

sabiendo los procesos que serán auditados con mayor exactitud entre el dueño de la
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empresa y el auditor. Teniendo en cuenta este paso se sabrá la fecha para que todo el

personal tenga la disponibilidad y no se presenten contratiempos.

3. Hora de la auditoria, cuando se va a poner en marcha la auditoria se debe probar que

las dos partes; tanto auditor como propietario estén conscientes de la actividad a

realizar para sacar el mejor provecho de la auditoria planeada.

El auditor tomara en cuenta distintos puntos como revisiones físicamente, asi como

antecedentes, y hasta entablando una charla con los empleados, todo esto sí, se hace

acorde con lo establecido tiene que funcionar a la perfección según el sistema de

gestión de calidad.

4. Termino de la auditoria, cuando se hace término de la auditoria, el inspector de calidad

y la persona encargada de los procesos tienen que realizar una reunión y hablar de los

procesos que necesitan una mejora y otros que necesitarían de una intervención

inmediata, dejando por escrito las recomendaciones a seguir.

5. Seguimiento a los hallazgos encontrados, se debe dar un seguimiento a todos los

hallazgos encontrados en la auditoria y de esta manera lograr el propósito por que se

llevó a cabo la auditoria y para mejorar los procesos internos que por desconocimiento

posiblemente seguir cayendo en el error.

BIBLIOGRAFIA

Congreso de Colombia (julio 11 de 2012), ley 1562 de 2012. Ministerio de trabajo.

Colombia.

Icontec, guía para la identificación de los peligros y la valoración de los riesgos en

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seguridad y salud ocupacional. GTC 45. Icontec. Colombia.

Ministerio protección social, (mayo 14 de 2007). Resolución 1401 de 2007. Colombia.

Ministerio de protección social, (julio 11 de 2007). Resolución 2346 de 2007. Colombia.

Presidencia de la República, (agosto 26 de 1996). Decreto 1530 de 1996. Colombia.

Presidencia de la república, (julio 31 de 2014). Decreto 1443 de 2014. Ministerio de

Trabajo. Colombia.

Presidencia de la república, (agosto 5 de 2014). Decreto 1477 de 2014. Ministerio de

trabajo. Colombia.

Presidencia de la república (marzo 17 de 2015). Decreto 0472 de 2015. Ministerio de

trabajo. Colombia.

Cefsa Colombia, centro de Formación de Seguridad y Alturas, formatos