MATERIA PRIMA (FRUTA )

detalle cantidad
platano 2500
fresa 5000
lucuma 3000
tuna 1800
aguaymanto 250
total 12550

LECHE
detalle cantidad
platano 2500
fresa 5000
lucuma 3000
tuna 1800
aguaymanto 250
total 12550

SUMINISTRO
detalle cantidad
preservantes
azucar 13
envases 12550
total

resumen
2 platano
leche 4781.5
frutas 12500
preservantes 64
azucar 468
envaces 753

total 18566.5

PRESUPUESTO DE COMPRAS

DETALLE MES I
materia prima S/ 81,050.00
suministros S/ 6,425.00
TOTAL S/ 87,475.00

PRESUPUESTO PESONAL

apellidos y nombres renumeracion mensual

p.fermento S/ 1,000.00
p.preparados S/ 1,200.00
p.envasados S/ 950.00
p.ventas S/ 850.00
administrador S/ 1,200.00
TOTAL S/ 5,200.00

RENUMERACION PERSONAL

DETALLE MES I
renumeracion S/ 5,200.00
vacacion S/ 433.33
gratificacion S/ 866.67
bonificacion S/ 78.00
C.T.S S/ 505.56
essalud S/ 507.00
TOTAL S/ 7,590.56

detalle platano
produccion 5517.75

detalle platano
venta S/ 1,488.92

detalle platano
administrador S/ 2,102.00

EQUIPOS costo indirecto

unidad
bidones 1000
tanq. Deferment 5
vehic de traspor
vitrinas
5congeladores 5

GASTOS GENERALES

detalle PRODUCCION
agua S/ 277.50
energia elect. S/ 812.50
telefonia
mat.limpieza S/ 260.00
publicidad
TOTAL S/ 1,350.00

GASTOS GENERALES
 DETALLE MES I
produccion S/ 1,350.00
administracion S/ 411.00
ventas S/ 979.00
TOTAL S/ 2,740.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE IMPORTE
materia prima S/ 81,050.00
suministro S/ 6,425.00
G.general produccion S/ 1,350.00
personal
TOTAL PRODUCCION

TOTAL PRODUCCION

PRESUPUESTO DE VENTAS

DETALLE MES I
ventas 85% S/ 60,630.50
utilidad 12% S/ 7,275.66
TOTAL S/ 67,906.16

PRESUPUESTO DE COBRANZA

DETALLE Mes I
Contado 90% S/ 61,115.54
Crédito 10%
TOTAL S/ 61,115.54

PRESPUESTO DE PAGOS

Mat. Prima Mes I

Contado 80% S/ 64,840.00
Crédito 20%

suministro 100% S/ 6,425.00

Gastos Personal 100 % S/ 7,590.56
equipos 100% S/ -
Gastos Generales 100 % S/ 2,740.00
Impuesto a la renta 1% S/ 679.06
TOTAL S/ 673,006.12
PRESUPUESTO DE MAESTRO

DETALLE MES I
Actividades de operarios
(+) Ingresos
Ventas S/ 67,906.16
(-)Egresos
Materiales
Materia prima S/ 81,050.00
Materia auxiliar
Suministro S/ 6,425.00
Gastos generales
Agua S/ 370.00
Energia electrica 1250
Telefono 220
Material limpieza 400
publicidad 500
Material oficina
Renumeraciones
Administrcion S/ 411.00
G.produccion
G.financiera
Personal de planta =
Superior
Operarios
Benefios sociales
movilidad
Tasa municipal
Impuesto a la renta
Total de actividades de operadores
Actividades de inversion
(+)Adquicision
Terrenos
Equipos
Otros
(-) Enajesacion
Terrenos
Equipos
Otros
Total de inventario de operadores
Actividades de financiamiento
(+) Prestamos
Terceros
Financieros
Socios
(-) Pagos de cuota
Terceros
Financieros
Socios
Total actividades de financiamiento
Flujo de efectivo
Saldo inicial
Cobranzas
Pagos
Saldo al mes siguiente
f/u volumen
1 2500
1.5 7500
1 3000
2 3600
1.8 450

contenido ML TOTAL volumen l/u total yogurt

0.45 1125 1000 1.125
0.55 2750 1000 2.75
0.35 1050 1000 1.05
0.65 1170 1000 1.17
0.45 112.5 1000 0.1125

precio unitario precio total

320
180 2340
0.3 3765
6425

fresa lucuma tuna aguaymanto

11687.5 4462.5 4972.5 0.478125
37500 18000 10800 2250
128 76.8 44.8 6.4
936 561.6 327.6 46.8
1506 903.6 527.1 75.3

51757.5 24004.5 16672 2378.978125

MES II MES III

S/ 87,534.00 S/ 94,536.72
S/ 6,939.00 S/ 7,494.12
S/ 94,473.00 S/ 102,030.84

vacaciones gratificacion
S/ 83.33 S/ 166.67
S/ 100.00 S/ 200.00
S/ 79.17 S/ 158.33
S/ 70.83 S/ 141.67
S/ 100.00 S/ 200.00
S/ 433.33 S/ 866.67

MES II MES III

S/ 5,200.00 S/ 5,200.00
S/ 433.33 S/ 433.33
S/ 866.67 S/ 866.67
S/ 78.00 S/ 78.00
S/ 505.56 S/ 505.56
S/ 507.00 S/ 507.00
S/ 7,590.56 S/ 7,590.56

distribucion
fresa lucuma tuna aguaymanto
11035.5 S/ 1,996.90 3862.425 551.775

fresa lucuma tuna aguaymanto

S/ 2,977.83 S/ 1,786.70 S/ 1,042.24 S/ 148.89

fresa lucuma tuna aguymanto

S/ 4,204.00 S/ 2,522.40 S/ 1,471.40 S/ 210.20

precio unitario costo depr. mensual depresacion anual

550 550,000.00 55,000.00 4,583.33
2050 10,250.00 1,025.00
10,000.00 2,000.00
3,000.00 300.00
3500 17,500.00 1,750.00
TOTAL

AREA ADMINISTRACION VENTAS

S/ 55.50 S/ 37.00
S/ 187.50 S/ 250.00
S/ 88.00 S/ 132.00
S/ 80.00 S/ 60.00
S/ 500.00
S/ 411.00 S/ 979.00
 MES II MES III
S/ 1,350.00 S/ 1,350.00
S/ 411.00 S/ 411.00
S/ 979.00 S/ 979.00
S/ 2,740.00 S/ 2,740.00
S/ 5,480.00 S/ 5,480.00

MES I MES II
S/ 64,840.00 S/ 70,027.20
S/ 5,140.00 S/ 5,551.20
S/ 1,350.00 S/ 1,350.00

S/ 71,330.00 S/ 76,928.40

S/ 71,330.00 S/ 76,928.40

MES II MES III

S/ 11,539.26 S/ 12,446.20
S/ 1,384.71 S/ 1,493.54
S/ 12,923.97 S/ 13,939.74

Mes II Mes III

S/ 1,292.40 S/ 1,393.97
S/ 1,292.40 S/ 1,393.97

Mes II Mes III

S/ 17,506.80 S/ 18,907.34

S/ 6,939.00 S/ 7,494.12
S/ 7,590.56 S/ 7,590.56
S/ - S/ -
S/ 2,740.00 S/ 2,740.00
S/ 129.24 S/ 139.40
S/ 625,637.10 S/ 627,602.92
 MES II MES III

S/ 12,923.97 S/ 13,939.74

S/ 87,534.00 S/ 94,536.72

S/ 6,939.00 S/ 7,494.12

S/ 370.00 S/ 370.00

220 220
400 400
500 500

S/ 411.00 S/ 411.00
 precio precio total
5 12500
5 37500
6 18000
3 10800
5 2250
81050

litro de leche precio de leche p.l precio total

2.5 2.8125 1.7 4.78125
2.5 6.875 1.7 11.6875
2.5 2.625 1.7 4.4625
2.5 2.925 1.7 4.9725
2.5 0.28125 1.7 0.478125
26.381875
81076.381875

MES IV
S/ 102,099.66 8% 1.08
S/ 8,093.65 1
S/ 110,193.31

bonificacion C.T.S aportes essalud

degratificacion
 S/ 15.00 S/ 97.22 S/ 97.50
S/ 18.00 S/ 116.67 S/ 117.00
S/ 14.25 S/ 92.36 S/ 92.63
S/ 12.75 S/ 82.64 S/ 82.88
S/ 18.00 S/ 116.67 S/ 117.00
S/ 78.00 S/ 505.56 S/ 507.00

MES IV
S/ 5,200.00
S/ 433.33
S/ 866.67
S/ 78.00
S/ 505.56
S/ 507.00
S/ 7,590.56

total
22964.35

total
S/ 7,444.58

total
S/ 10,510.00

DETALLE MES I
depresacion semestral EQUIPOS 0.00
27,500.00
512.50
1,000.00
150.00
875.00
30,037.50

cantidad produccion
370 75%
1250 65%
220
400 65%
 MES IV
S/ 1,350.00
S/ 411.00
S/ 979.00
S/ 2,740.00
S/ 5,480.00

MES III MES IV

S/ 75,629.38 S/ 81,679.73 80%
S/ 5,995.30 S/ 6,474.92
S/ 1,350.00 S/ 1,350.00

S/ 82,974.67 S/ 89,504.65

S/ 82,974.67 S/ 89,504.65

MES IV 15%
S/ 13,425.70 85%
S/ 1,611.08
S/ 15,036.78 12%

Mes IV
90%
S/ 1,503.68 S/ 1,503.68 10%
S/ 1,503.68

Mes IV
80%
S/ 20,419.93 S/ 20,419.93 20%

S/ 8,093.65 80%
S/ 7,590.56
S/ - S/ 1,618.73 20%
S/ 2,740.00
S/ 150.37 1%
S/ 629,726.00
 MES IV

S/ 15,036.78

S/ 102,099.66

S/ 8,093.65

S/ 370.00

220
400
500

S/ 411.00
 450
550
350 2.5
650
450

total semestral total

S/ 1,459.72 S/ 8,758.33 S/ -
S/ 1,751.67 S/ 10,510.00 27588.75
S/ 1,386.74 S/ 8,320.42
S/ 1,240.76 S/ 7,444.58
S/ 1,751.67 S/ 10,510.00
S/ -

CTS
S/ 1,166.67 S/ 1,400.00 S/ 1,108.33 S/ 991.67 S/ 1,400.00
S/ 1,166.67 S/ 1,400.00 S/ 1,108.33 S/ 991.67 S/ 1,400.00
S/ 97.22 S/ 116.67 S/ 92.36 S/ 82.64 S/ 116.67

equipos
MES II MES III MES IV
0.00 0.00 0.00

administracion ventas
15% 10%
15% 20%
40% 60%
20% 15%
1.08