NOTAS

ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31
2017-2016
 POLIDEPORTES Ltda.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Por los años terminados a 31 de diciembre 2017 – 2016
(Expresado en pesos colombianos)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL

POLIDEPORTES Ltda. Es una entidad de Santander, con una duración indefinida,
constituida de acuerdo con las leyes colombianas, según persona jurídica No. 610 de
fecha 1o. De junio de 1976, con domicilio principal en la ciudad de San Gil Santander, y
tiene como ámbito de operaciones todo el territorio nacional.

POLIDEPORTES Ltda. Entidad identificada con el número de NIT 901005924-5, se

encuentra inscrita ante la Cámara de Comercio de Bucaramanga bajo inscripción No.
M9218625 del 27 de junio de 2006. Su última reforma de estatutos se realizó según acta
de Asamblea de Delegados No. 030 del 19 de mayo de 2016, debidamente registrada en
la Cámara de Comercio de Bucaramanga el 23 de junio de 2016 bajo el número
003189249.

Los asociados de la entidad POLIDEPORTES Ltda., son los vinculados al Grupo AVAL.

POLICAMISAS Ltda., tiene como objeto principal, dedicarse al comercio por mayor y al
por menor de ropa deportiva a toda la zona santandereana, propendiendo incentivar el
deporte a toda nuestra comunidad, así mismo brindándoles la mejor calidad y servicio.
NOTA 2. NORMATIVIDAD VIGENTE
2.1. Estándar Contable Aplicado
Los Estados Financieros Comparativos NIIF: Estado de situación Financiera, Estado de
resultados integral, Estado de flujo de efectivo y Estado de cambios en el patrimonio,
Presentan las cifras correspondientes al año 2017, comparadas con el año 2016, dado
que su periodo tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan
de cuentas y dinámica, como también en la información financiera que permite los
comparativos para su análisis.

De conformidad con lo previsto en la ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706
y 2784 de diciembre de 2012, POLIDEPORTES Ltda., esta obligado a converger de los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas
internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en ingles), tal y
como las emite el IASB POLIDEPORTES Ltda. Pertenece al Grupo 3.

El año 2014 correspondió a la etapa de preparación para la convergencia hacia las

Normas Internacionales de Información Financiera NIIF.

En el año 2015 se remitió a la superintendencia el Estado de Situación Financiera de

Apertura (ESFA), de acuerdo con el cronograma de aplicación del marco técnico
normativo para los preparadores de información financiera del grupo 3, establecido en el
articulo 3 del decreto 3022 de 2013.

A partir del 01 de enero de 2016 POLIDEPORTES Ltda., lleva la contabilidad y presenta

sus estados financieros de acuerdo a las NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del
IASB contenida en el anexo 2 y 2.1. del decreto 2420 de diciembre de 2015 y las
salvedades que para su aplicación contiene el articulo 3 del decreto 2496 de diciembre de
2015 sobre la cartera de crédito y los aportes sociales tal y como señala además en la
circular externa 006 de enero de 2017 emanada de SUPERASOCIADOS. La preparación
de los estados financieros y revelaciones, tiene como fuente de consulta la Guía de
Estados Financieros ilustrativos y lista de comprobación de información a revelar así
como la taxonomía NIIF para PYMES emanadas del IASB.
2.2. Aspectos Legales

POLIDEPORTES Ltda., aplica las normas vigentes para el sector sociedades en las
siguientes:
- Ley 489 del 29 de diciembre de 1998
- Ley 1712 del 6 de marzo de 2014
- Ley 1474 del 12 de julio de 2011
2.3. Catálogo de cuentas
El Catálogo de Cuentas y su estructura, serán de aplicación obligatoria y en la
contabilidad no podrán utilizarse clases, grupos, cuentas o subcuentas diferentes a las
previstas en él. No obstante, POLIDEPORTES Ltda. lo consideren necesario podrán
utilizar internamente, para el registro de sus operaciones, códigos y denominaciones
diferentes, caso en el cual deberán elaborar una Tabla de Equivalencias entre éstas y las
contenidas en el Catálogo del Plan Único de Cuentas, la cual estará a disposición de las
personas o entidades que de conformidad con la ley tengan la potestad de inspeccionar o
examinar los libros y papeles del ente económico.
2.5. Gobierno Corporativo

2.5.1 Junta Directiva

La Junta Directiva establece las estrategias, políticas y medidas que buscan que el control
y la gestión de la entidad se efectúen con un claro sentido de responsabilidad.

2.5.2. Gerencia

La gerencia desarrolla e informa permanentemente a la Junta Directiva sobre los

procesos y convenios que se realizan en POLIDEPORTES Ltda.

2.5.6. Revisor Fiscal y Contador

POLIDEPORTES Ltda., tiene contrato de revisoría Fiscal con la entidad Serfiscal Ltda.,
elegida por la Asamblea General Ordinaria de Asociados, esta a su vez delega a un
Revisor Fiscal y su respectivo suplente, quien junto con el contador deberán cerciorarse
de que las operaciones que se celebren, se ajusten a las prescripciones del estatuto, a las
decisiones de la asamblea general y de la junta directiva.
El revisor fiscal debe velar porque la contabilidad se lleve de acuerdo a los marcos
técnicos normativos y porque se conserven debidamente las actas, correspondencia y los
comprobantes de las cuentas impartiendo las instrucciones necesarias para tales fines; y
presentar a la asamblea general un informe de sus actividades acompañado del dictamen
del estado de situación financiera y demás estados financieros.

2.7. Verificación de Operaciones

Las operaciones realizadas cuentan con los soportes documentales que permiten la
verificación del cumplimiento de las condiciones pactadas en el momento de su
aprobación y de la adecuada contabilización de conformidad con la naturaleza de cada
transacción.

2.8. Controles de Ley

Durante los años 2017 y 2016, POLIDEPORTES Ltda., cumplió con los requerimientos
contemplados en el capitulo XIV de la circular básica contable y financiera (004 de 2008),
con relación a la presentación de los informes.

NOTA 3. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

La moneda funcional de registro y reporte, de acuerdo con las disposiciones legales, es el
peso colombiano.
3.2. Efectivo y Equivalentes al Efectivo
 Efectivo: Circulantes en caja y depósitos a la vista de POLIDEPORTES Ltda.
(Cuentas de ahorro, corrientes y fiducias).

 Los sobregiros hacen parte de este grupo y los gastos por intereses se reconocen
sobre la base del método interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

 Equivalentes al efectivo: Son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se

mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que para
propósitos de inversiones u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las
condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, por
ejemplo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

3.5. Instrumentos de Deuda al Costo Histórico

Los instrumentos de deuda (cartera de créditos, pagares y cuentas por cobrar) deben
poseer rendimientos fijos, rendimientos equivalentes a una tasa de interés observable o
cotizado de referencia única, o una combinación de estas tasas fijas y variables.
POLIDEPORTES Ltda., debe identificar cuando se debe reconocer una perdida o
deterioro del valor o la revisión de una perdida por deterioro del valor.
Las cuentas por pagar regularmente incluyen: costos y gastos por pagar, proveedores,
impuestos, retenciones en la fuente, remanentes de ex – asociados (saldos a favor de
asociados retirados posterior al cruce de cuentas), devoluciones y otras cuentas por pagar
con terceros.

3.6. Propiedad, Planta y Equipo

POLIDEPORTES Ltda., reconocerá como propiedades, planta y equipo os activos que
cumplan con las siguientes condiciones:
a) Es probable que POIDEPORTES Ltda., obtenga beneficios económicos futuros
asociados con la partida.

b) El costo de la partida pueda medirse con fiabilidad (La información es fiable

cuando es completa, neutral y libre de error).

c) Se mantengan para su uso en la prestación de los servicios, o con propósitos

administrativos.

d) Activos tangibles.

e) Se esperan usar por más de un periodo.

3.6.1. Medición
POLIDEPORTES Ltda., medirá un elemento de propiedad planta y equipo por su costo en
el momento del reconocimiento inicial.
El costo de los elementos de propiedad planta y equipo para POLIDEPORTES Ltda.,
comprenderá:
a) El precio de adquisición

b) Se deducen los descuentos comerciales, las rebajas y los descuentos por pronto
pago

c) Costos directamente atribuibles a la ubicación del activo.

Para POLIDEPORTES Ltda., serán activos controlados aquellos cuyo costo de
adquisición sea mayor a (1) SMLMV.

3.6.2. Deterioro
POLIDEPORTES Ltda., al cierre del ejercicio anual, o cuando tenga conocimiento de un
hecho inusual, efectuara a evaluación del deterioro de su propiedad planta y equipo.

3.6.3. Revelación
POLIDEPORTES Ltda., revelara cada categoría de elementos de propiedad, planta y
equipo que se considere apropiada, según sus características y de acuerdo con la
presentación de los estados financieros.

3.6.4. Presentación
POLIDEPORTES Ltda., clasificara la propiedad planta y equipo, como activo no corriente
dentro del estado de situación financiera..

3.10. Aportes Sociales

Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados a
POLIDEPORTES Ltda., mediante cuotas periódicas en dinero. Estos aportes pueden ser
revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año,
con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la perdida del poder
adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener mas
de un diez por ciento (10%) de los aportes sociales globales de POLIDEPORTES Ltda.
Los aportes de los asociados, quedarán directamente afectados desde su origen a favor
de POLIDEPORTES Ltda., como garantía de las obligaciones que contraigan con
POLIDEPORTES Ltda. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de
terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se
reintegran al momento de la perdida de la calidad de asociados y se les descuenta la
parte proporcional de las perdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no
alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes.
Capital permanentemente restringido: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles,
debidamente pagados, será la suma de doscientos cincuenta (250) salarios mínimos
mensuales legales vigentes, según el articulo 28 del estatuto, los cuales deberán
permanecer durante toda la existencia dl fondo.
Los aportes serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado
POLIDEPORTES Ltda., dispondrá de un plazo de cincuenta (50) días para proceder a la
devolución de aportes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro por la junta
directiva.

3.11. Ingresos de Actividades Ordinarias

La entidad POLIDEPORTES Ltda. Medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor
razonable de la contraprestación recibida o por recibir, por cuenta propia.
Los ingresos de actividades ordinarias de POLIDEPORTES Ltda. Corresponderán a los
siguientes:
  Ingresos operacionales
Serán ganancias para POLIDEPORTES Ltda. Cualesquiera ingresos percibidos por la
disposición de propiedad, planta y equipo, así como los ingresos inusuales o por la
comercialización al por mayo y al menor, que no estén contemplados como ordinarios en
la presente política.

3.12. Gastos y Costos

POLIDEPORTES Ltda. Presentara un desglose de los gastos utilizando una clasificación
basada en la función de los gastos. Se revelarán los costos separados de los gastos.

3.13. Utilidades – Ganancias

La ley 79 de 1988 establece en el articulo 10 la posibilidad de prestar servicios a terceros,
caso en el cual los excedentes obtenidos deben ser llevados a un fondo especial en el
patrimonio no susceptible de repartición. POLIDEPORTES Ltda., no presta servicios a
terceros.
El excedente por tanto que se menciona en el estatuto tributario, es el mismo excedente
que se pone a disposición de la Asamblea y sobre el que se aplica el articulo 10, 54, 55 y
56 de la ley 79de 1988. Este excedente es el que se presenta en el Estado de Resultados
y el Estado de situación financiera que aprueba la Asamblea. Estos estados financieros
deberán ser preparados conforme a las NIIF para ser certificados, dictaminados y luego
aprobados por la asamblea.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO

NOTA 4. Efectivo y Equivalente al Efectivo

Se mantienen recursos disponibles en la caja menor y en las cuentas bancarias para el
giro de créditos a asociados y para el pago de las obligaciones con los proveedores y
demás gastos operativos. Todos los bancos están debidamente conciliados.
BANCOS:
2017 2016
BBVA 6.150.000 5.500.000
BANCOLOMBIA 9.225.000 4.500.000
BANCO 3.075.000 2.500.000
BOGOTA
BANCOS 18.450.000 12.500.000
CAJA:
2017 2016
CAJA 1.500.000 850.000
 nota 4
$20,000,000.00

$15,000,000.00

$10,000,000.00

$5,000,000.00

$-
CAJA BANCOS
2017 2016

NOTA 5. DEUDORES
En deudores tenemos los clientes, podemos apreciar un aumento del 33%, respecto al
año anterior.

2017 2016
CLIENTES 48.600.500 36.520.000
CACIQUE G. 24.300.250 15.000.000
LG 6.075.100 5.000.000
FARESPORT 12.150.125 11.020.000
TODOFIVE 6.075.025 5.500.000
ANTICIPO DE 2.820.000 1.550.000
IMPUESTOS Y
CONTRIBUCIONES

NOTA 6. INVENTARIOS
En inventarios podemos encontrar las mercancías no fabricadas por la empresa, hubo un
respectivo aumento del 4% en comparación al año anterior.
2017 2016
CAMISAS 15.670.000 14.250.000
PANTALONETAS 12.350.000 11.350.000
ZAPATOS D. 9.950.000 8.870.000
MERCANCIAS 37.970.550 34.470.000
NOTA 7. DIFERIDOS
Los diferidos de POLIDEPORTES Ltda., los conforman todos los gastos por anticipado
para su desarrollo operacional. Hubo un aumento a comparación con el año anterior.
2017 2016
GASTOS PAGADOS POR 1.454.000 864.000
ANTICIPADO
DIFERIDOS 1.454.000 864.000

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

La propiedad planta y equipo de POLIDEPORTES Ltda., está compuesta por los equipos
y terrenos que poseen que estén relacionado para el desarrollo de su objeto social,
podemos apreciar un aumento del 9% con respecto al año anterior.
2017 2016
TERRENOS 20.000.000 20.000.000
EQUIPO DE 3.150.000 2.800.000
OFICINA
EQUIPO DE 2.900.000 2.500.000
COMPUTO
CONSTRUCCIONES 45.000.000 40.000.000
Y EDIFICACIONES
DEPRECIACION A. -630.000 -520.000
EQUIPO. O.
DEPRECIACION A. -290.000 -250.000
EQUIPO. C.
DEPRECIACION A. -4.312.500 -2.250.000
CONS. Y .EDI.
P.P.E 65.817.500 62.280.000

NOTA 9. PROVEEDORES
En este caso los proveedores son empresas dedicadas a la comercialización de ropa
deportiva. Hubo un cambio del 43% , respecto al año anterior.
2017 2016
NIKE 16.500.200 15.500.000
NEW BALANCE 11.000.000 6.000.000
ADIDAS 9.000.000 4.000.000
PROVEEDORES 36.500.200 25.500.000
NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar corresponden a los conceptos que POLIDEPORTES Ltda., debe
cancelar. Podemos apreciar un gran cambio con respecto al año anterior.
2017 2016
ACREEDORES VARIOS 1.487.500 850.000
CUENTAS CORRIENTES 2.750.000 500.000
COMERCIALES POR
PAGAR
RETENCION EN LA 694.520 496.750
FUENTE
OBLIGACIONES 11.000.000 3.000.000
FINANCIERAS BANCOS
NACIONALES
RETENCION Y APORTES 480.000 350.000
EN NOMINA
CUENTAS POR PAGAR 16.412.020 4.700.000

NOTA 11. IMPUESTOS

Estos los conforman los impuestos sobre las ventas y resta de POLIDEPORTIVO Ltda.
Hubo un cambio en el cual se apreció el 24% al año anterior.
2017 2016
IMPUESTO SOBRE LAS 2.300.000 900.000
VENTAS POR PAGAR
IMPUESTO DE RENTA 4.850.083 4.359.313
POR PAGAR
IMPUESTOS 7.150.083 5.756.063

NOTA 12. CAPITAL

El capital lo conforman, los aportes de los socios, ya sea en bienes o en dinero, podemos
notar que no ha cambiado en nada el capital entre los dos años.
2017 2016
EQUIPO DE 37.000.000 30.000.000
TRANSPORTE
EFECTIVO 50.000.000 45.000.000
MUEBLES 13.000.000 25.000.000
CAPITAL 100.000.000 100.000.000
NOTA 13. RESERVA
Las reservas para POLIDEPORTES Ltda., se trata de una especie de ahorro, que
tenemos para disponibilidad en el caso de que la sociedad tenga perdidas, hubo un
cambio del 11%, a comparación del año anterior.
2017 2016
EFECTIVO 1.455.025 1.307.794
RESERVAS 1.455.025 1.307.794
OBLIGATORIAS

NOTA 14. UTILIDAD DEL EJERCICIO

La utilidad del ejercicio de POLIDEPORTES Ltda., es lo que gano en un periodo
determinado, por lo general del año. Hubo un aumento del 11%, a comparación del año
anterior.
2017 2016
UTILIDAD DEL 13.095.222 11.770.143
EJERCICIO

NOTA 15. INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos operacionales de POLIDEPORTES Ltda., están reflejados en las ventas,
como producto de la actividad económica principal de la entidad. Hubo un aumento en las
ventas del 19% a comparación del año anterior.
2017 2016
VENTAS 56.350.450 47.535.000

NOTA 16. COSTO DE VENTA

El costo de venta, se refleja como un gasto o el costo de producir los productos vendidos
durante un periodo, hubo un costo de venta mayor a comparación del año anterior, todo
esto porque hubo más ventas en el año actual.
2017 2016
COSTO DE MERCANCIA 25.357.500 20.430.250
VENDIDA
NOTA 17. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos de POLIDEPORTES Ltda., están vinculados a una función que
les ayuda a la fabricación, producción o las ventas, podemos apreciar que hubo un
aumento del 2% respecto al año anterior.
2017 2016
SERVICIOS PUBLICOS 147.000 150.000
ARRIENDO 3.100.000 3.000.000
SEGUROS 1.300.000 1.300.000
GASTOS 4.547.000 4.450.000
ADMINISTRATIVOS

NOTA 18. GASTOS DE VENTA

Esta nota, comprende los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social
de POLIDEPORTES Ltda. Hubo un aumento del 28% respecto al año anterior.
2017 2016
HONORARIOS 1.200.000 1.100.000
GASTOS DE PERSONAL 2.800.000 1.900.000
MANTENIMIENTO 2.300.420 1.937.500
GASTOS 6.300.420 4.937.500
OPERACIONALES DE
VENTAS

NOTA 19. GASTOS NO OPERACIONALES

Estos gastos implican, los intereses que POLIDEPORTES Ltda., tiene que para por una
deuda.
2017 2016
INTERES SOBRE EL 745.200 280.000
DINERO PRESTADO
GASTOS NO 745.200 280.000
OPERACIONALES