Escuela de Negocios

Contabilidad Financiera
Taller Casa # 1.
Taller para reforzar habilidades.

Para entregar en clase el día del primer parcial; trabajar en grupos de 3 estudiantes.

1. La Compañía El Árbol S.A. presenta los siguientes saldos después del cierre y ajustes, en las
cuestas del mayor al 31 de Agosto de 2019.

CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Banco $6.000.000
Caja $ 1.600.000
Clientes $2.250.000
Vehículo $600.000
Maquinaria $400.000
Edificación $10.000.000
Terreno $3.900.000
Inversiones temporales $ 1.000.000
Salarios por pagar $ 3.000.000
Proveedores $1.000.000
Documento por pagar $2.000.000
Capital social. $3.400.000
Reserva Legal $500.000
Reserva Estatuaria $500.000
Utilidades Acumuladas $15.350.000

Las siguientes son las transacciones realizadas en el mes de Septiembre:

Septiembre 02 Recibió en cheque el pago de $1.200.000 de la cuenta clientes que venía del
mes de Agosto
Septiembre 04 Por servicios prestados recibió $890.000 de contado en efectivo.
Septiembre 05 Pagó el arriendo del mes por valor de $1.200.000 con cheque.
Septiembre 08 Se abonó a los salarios por pagar $2.000.000 con un cheque. Se cancelaron
los intereses correspondientes al mes de agosto del documento por pagar
por valor de $ 300.000 en efectivo.
Septiembre 15 Pagó sueldo por $1.6000.000. Con cheque.
Septiembre 20 Envió a la Cía. Santa Cecilia factura por servicio prestado por valor de
$2.900.000.
Septiembre 21 Se emitieron y vendieron $ 800.000 en acciones que fueron canceladas en
Inventarios de materiales e insumos.
Septiembre 25 Pagó por servicios públicos $ 980.000 en efectivo.
Septiembre 26 La empresa perdió el vehículo en un robo.
Septiembre 27 Recibió en efectivo $3.560.000 por servicios prestados
Septiembre 28. Paga la segunda quincena de salarios por valor de $1.600.000 en efectivo.
Tenga en cuenta el impuesto de renta del 33%; la reserva legal del 10% y estatutaria 15% (Los
impuestos no se cancelan en este período)

Se pide:
 Realizar los asientos en el diario para el mes de septiembre
 Trasladar los registros al libro mayor
 Elaborar el balance de prueba
 Realizar los cierres
 Preparar el estado de resultados
 Elaborar el Estado de la situación Financiera.

2. Texto guía, página #167, #3. Agregar a lo pedido el Estado de situación Financiera.