Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
D = S * Rd * N / 100 * 365
unde
D- suma dobânzii pentru utilizarea creditului overnight
S- suma creditului overnight
Rd- rata dobânzii
N- numărul zilelor de utilizare a creditului overnight care poate fi mai mare sau egal cu 1.
Formula respectivă se aplică pentru calcularea dobânzii la creditele cu termenul de o zi şi pentru
creditele la termen ce se prelungesc în zilele de odihnă sau de sărbători.
Creditele de lombard (facilitatea de lombard) reprezintă cumpărarea de către Banca
Naţională a Moldovei a activelor eligibile vândute de către o bancă comercială la un preţ
determinat urmată de recumpărarea aceloraşi active de către băncile comerciale de la Banca
Naţională a Moldovei la un preţ determinat de recumpărarea în timp de maxim 5 zile. În alţi
termeni Banca Naţională a Moldovei în scopul administrării lichidităţii băncile comerciale acordă
un credit pe un termen de maxim 5 zile, asigurat cu active eligibile.
Active eligibile reprezintă valori mobiliare de stat, dematerializate emise de Ministerul
Finanţelor în monedă naţională. Activele se consideră eligibile numai dacă prevăd data scadenţei
după data recumpărării de banca comercială şi au termen de circulaţie de până la 91 zile din data
cumpărării lor.
Preţul de cumpărare este suma preţurilor de cumpărare (Pi) ale tuturor valorilor mobiliare
eligibile individuale, oferite pentru vânzare Banca Naţională a Moldovei. Preţul de cumpărare al
unei valori mobiliare individuale este stabilit în modul următor:
D = S x Rd x T : 100 x K,
unde D – suma dobanzii calculate, lei;
S – suma soldului de numerar la inceputul zilei, lei;
Rd – rata anuală a dobanzii, %;
T – numărul de zile in perioada inclusă in calcul, zile;
K – numărul de zile calendaristice in anul de gestiune (365 zile).
Dobinda poate fi plătită deponentului lunar, trimestrial, anual sau la expirarea
termenului, in funcţie de condiţiile contractuale.
Dobinda se plăteşte clientului in valuta depozitului.
Banca poate revizui rata dobanzii pe parcursul valabilităţii contractului de
depozit in mod unilateral, in funcţie de situaţia pe piaţa financiară. In acest caz, ea
urmează să anunţe in scris deponentul in termenele stabilite de contract, dar nu mai
puţin de 15 zile inainte de modificare.
Dobinda calculată se contabilizează in conturile grupei 2700 „Dobanda
calculată ce urmează să fie plătită”, inclusiv la conturile: 2722 „Dobanda
calculată la depozitele de economii”, 2728 „Dobanda calculată la depozitele pe
termen ale clienţilor” etc.
1. Calcularea dobinzii la depozitele persoanelor fizice şi juridice:
debit conturile 5374, 5375, 5376, 5311, 5312-5315, 5371-5373,
credit conturile 2728, 2722.
2. Plata dobinzii:
a) Transferarea la cont curent:
debit conturile 2728, 2729, 2722 ,
credit conturile 2225, 2252, 2224, 2251.
b) Transferarea la cont de card (pentru persoanele fizice):
debit conturile 2728, 2722 ,
credit conturile 2805 „Decontări cu alte persoane fizice şi juridice”,
debit conturile 2805 „Decontări cu alte persoane fizice şi juridice”,
credit conturile 2259 „Conturi curente ale persoanelor fizice pentru
operaţiuni cu carduri bancare”.
3. Capitalizarea dobanzii:
debit conturile 2728, 2729, 2722,
credit conturile 2374, 2375, 2376, 2311, 2312-2315, 2371-2373.
La expirarea termenului de deţinere a depozitelor, banca este obligată să
restituie numerarul depunătorilor. Retragerea depozitelor poate fi efectuată numai de
către titularii de cont. De asemenea depunătorii pot delega drepturile sale asupra
depozitelor altor persoane numai prin delegaţie autentificată, in care se menţionează
datele de identificare ale persoanei respective, suma de primire a depozitului,
termenul de gestionare a contului de depozit, alte condiţii.
Depunătorii pot retrage anticipat sumele de depozit. In asemenea situaţie, in
funcţie de clauzele contractuale, banca poate (sau nu) reţine suma dobanzii achitate
anterior.
Inchiderea conturilor de depozit după expirarea termenului de plasare a
depozitului:
debit conturile 2374, 2375, 2376, 2311, 2312-2315, 2371-2373,
credit conturile 2225, 2252, 2224, 2251.
Garantarea şi căile de promovare a depozitelor
Conform Legii nr. 575-XV privind garantarea depozitelor persoanelor
fizice in sistemul bancar, băncile sunt obligate să formeze fond de garantare a
depozitelor in monedă naţională şi străină.
Fondul garantează depozitele ce rezultă din disponibilităţile existente in
conturile persoanelor fizice, de asemenea şi cele ce au forma unei datorii către o
persoană fizică, reprezentată printr-un titlu de creanţă emis de bancă.
Plafonul de garantare a depozitelor (suma maximă plătibilă unui deponent)
Constituie________ lei, indiferent de numărul şi mărimea depozitelor sau valuta in care sa
format la bancă. In acest scop, potrivit actelor normative in vigoare (Regulamentul
cu privire la stabilirea tarifului procentual folosit pentru determinarea mărimii plăţii
anuale obligatorii), băncile sunt obligate să efectueze plată obligatorie anual B.N.M.
de la suma depozitelor garantate şi declarate de către bancă.
Nu sunt garantate următoarele depozite:
a) depozitele administratorilor băncii;
b) depozitele persoanelor fizice acţionari ai băncii care deţin minim 5 %
din capitalul ei;
c) depozitele soţilor şi rudelor de gradul intai şi al doilea ale persoanelor
consemnate la pct. a) şi b);
d) alte depozite prevăzute de Legea menţionată.
Mărimea obligaţiei băncii faţă de deponent se calculează prin insumarea tuturor
depozitelor acestuia, inclusiv a dobanzilor datorate şi neplătite la data constatării
indisponibilităţii depozitelor. Dacă banca deţine o creanţă asupra deponentului,
mărimea obligaţiei băncii faţă de acesta se reduce cu mărimea obligaţiei lui, expirate
şi neplătite faţă de bancă.
Fondul poate mandata una sau mai multe bănci să plătească depozitele
garantate. Plata compensaţiilor către deponenţii garantaţi urmează să se efectueze in
termen de cel mult 3 luni da la data primirii informaţiei privind depozitele garantate.
In circumstanţe excepţionale şi in cazuri speciale, cu acordul Guvernului, Fondul
poate prelungi cu cel mult 3 luni termenul de plată a depozitelor in cauză. Guvernul
poate acorda, la solicitarea Fondului, maxim 2 prelungiri, nici una dintre care nu
trebuie să depăşească 3 luni.