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INTRODUCCIÓN

ÓN
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS
PLANTEAMIENTO DEL
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación de camisas para hombre y blusas para mujer, ubicado en la ciudad de Bogotá,
mismo domicilio, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere
Maquina Plana (2) 2,700,000 2 5,400,000
Fileteadora (1) 5,600,000 1 5,600,000
Mesa de corte 1,000,000 1 1,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
Maquina para botones (1) 3500000 1 3,500,000
Maquinara ojal (1) 400000 1 400,000
Maquina puños y cuellos (2) 6,000,000 2 12000000
34,900,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
creta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio las Ferias. Tendrá Fábrica y punto de venta en el

de hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
VARGAS LEGUIZAMON
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 72 YOLANDA ROCIO:
Digite aquí el monto total
que planea invertir en el
a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 12
proyecto
b. Inversión en Capital de trbajo 24
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 36
VARGAS LEGUIZAM
TOTAL 72 YOLANDA ROCIO:
Esta valor debe ser =
valort total de la inve
VARGAS LEGUIZAM
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO YOLANDA ROCIO:
a. Financiación Propia ( socios) Suma de a+b financ
propia + financiación
b. Financiación de Terceros (Pasivos)
terceros

VARGAS LEGUIZAMON
PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO YOLANDA ROCIO: COSTOS VARIABLES POR
VARGAS LEGUIZAMON
Para nuestro ejercicio YOLANDA ROCIO:
académico, vamos
Mano a de Obra En este espacio diligencia
considerar un máximo de 5
Directa Materiales
el costo porDirectos
unidad de
productos. hacer un solo producto, es
Camisa hombre
decir el salario de los
Camisa mujer operarios incluida la carga
Producto 3 prestacional.
Producto 4
Producto 5
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Mensual Anual
Aquí debe indicar cada uno
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0de los costos. Si es -
necesario agrega mas filas.
COSTOS FIJOS En el caso de la
-
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
Depreciación de los activos relacionados con producción depreciación indique que -
Describir cada gasto de administración y ventas entre
Mantenimiento maquinaria y otros tipo de activo está
ellos: salarios + carga prestacional, arriendos,-
depreciando.
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN servicios, papelería, seguros, Depreciación de- los
activos de administración. En caso de requerir más
Depreciación activos de administración filas agregar nuevas.
-
Salarios de Administración -
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA -
GASTOS FIJOS DE VENTAS ROCIO: -
Salarios de Ventas Describa los gastos relacionados con -
ventas: salarios de ventas+carga
Publicidad prestacional, publicidad, promociones, -
Gasto 3 Depreciación de los activos de ventas. -
Gasto n -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 12


Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipo de computo y tecnología
Otros 1
Otros 2
Otros 3
VARGAS LEGUIZAMON
Otros 4 YOLANDA ROCIO:
TOTAL - Suma igual a total inversión
en propiedad, planta y
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA equipo ROCIO:
Determine la capacidad de producción o de prestación
CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA de servicios, teniendo en cuenta EL 100% De la
capacidad utilizada, según los parámetros solicitados.
De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada


No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

Númeo de unidades que produce en un día ó núm


Camisa Hombre Camisa Mujer
Cortadora
Maquina Plana
Cuellos y puños
Ojal y Botones VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO Indicar cada uno0de los proceso que se realizan
0 a diario y la
máxima en cada máquina. El total de producción diaria de ca
corresponde al proceso que menor capacidad genere, dato qu
UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO límite, para dar como resultado productos terminados.
PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALC
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer


Costos Variables por Unidad 0 0
% participación en las ventas de c/u #DIV/0! #DIV/0!
Costos Fijos totales -
Costos fijos totales por línea de productos #DIV/0! #DIV/0!
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 - -
Costos fijos por unidad #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0! #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Camisas Hombre -
Camisas Mujer -
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2


IPC 3.90%
GAS LEGUIZAMON
ANDA ROCIO:
e aquí el monto total
planea invertir en el VARGAS LEGUIZAMON
ecto YOLANDA ROCIO:
Explique aquí el monto del
capital de trabajo.
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Esta valor debe ser = al
valort total de la inversión
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Suma de a+b financiación
propia + financiación de
terceros

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD


LEGUIZAMON VARGAS LEGUIZAMON VARGAS LEGUIZAMON YOLAND
A ROCIO: YOLANDA ROCIO: % de participación
DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE LA
pacio diligencia Los cif variables, son Total Costo Variable No. unidades a en las ventas deABAJO
or unidad de CIF Variables
aquellos queOtros
cambianvariables
en por unidad producir/año cada productoEl número de unidades a producir,
olo producto, es función del volumen de 0 capacidas intalada de la maquinaria
#DIV/0!
lario de los producción. Por ejemplo empleados para lograr prestar el se
ncluida la carga empaques o etiquetas. 0 #DIV/0!
unidades indicadas.
al. 0 #DIV/0!
0
0
-

DA ROCIO:
ción y ventas entre
l, arriendos,
eciación de los
de requerir más
Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus
anual mensual

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

GAS LEGUIZAMON
ANDA ROCIO:
a igual a total inversión
opiedad, planta y
DA ROCIO:
po
ción o de prestación
L 100% De la
ámetros solicitados.
y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

VARGAS LEGUIZAMON
e produce en un día ó número de servicios prestados en un día YOLANDA ROCIO: Número de unidades que produce en un
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Teniendo en cuenta
Producto 1 el Producto 2
100% de la capacidad de la
maquinaria.

NDA ROCIO:
que se realizan a diario y la capacidad - -
tal de producción diaria de cada producto
nor capacidad genere, dato que es el
productos terminados. VARGAS LEGUIZAMON
ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO YOLANDA ROCIO: NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS
Teniendo en cuenta cuanto
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1
se proyecta producir y
Producto 2
-
vender en cada periodo, -
ingresar en %

Producto 3 Producto 4 Producto 5


0 0 0

- - -
- - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades Número unidades Número unidades


/ Año 3 / Año 4 / Año 5

- - -
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


3.50% 3.50% 3.50%
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO: ANTES DE
DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE LA CAPACIDAD INTALADA,
ABAJO
El número de unidades a producir, debe se coherente con la
capacidas intalada de la maquinaria o de la planta de
empleados para lograr prestar el servicio o producir las
unidades indicadas.
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año


Producto 3 Producto 4 Producto 5

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO


Producto 3 Producto 4 Producto 5
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
EL COSTO QU SURGE
(-)COSTOS DEDIRECTAMENTE
VENTAS DE LA
OPERACIÓN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD QUE GENERA LA
UTILIDAD OPERACIONAL
OPERACIÓN DEL NEGOCIO
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA


Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
SA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor in

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS


interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones

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