Vinculación

Planeamiento Estratégico
y Presupuesto
AGENDA

1. Naturaleza de la vinculación del Planeamiento

Estratégico con el Presupuesto

2. Tipos de vinculación del Planeamiento

Estratégico con el Presupuesto
Naturaleza de la vinculación
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico

2
La vinculación es estricta

3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico

2
La vinculación es estricta

3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico

La dimensión política de las estrategias para lograr impactos en la población se realiza

en el más alto nivel de gobierno (a nivel de consejo de ministros o ministerial)
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico

Lograr impactos requiere

articulación entre
diferentes ministerios,
con poderes del Estado y
con gobiernos regionales
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico

Medidas de Política
Acciones Ley que prohíbe, obligan o promueven
regulatorias ciertos comportamientos.

Alianzas Articulación con instituciones ajenas al

Estratégica sector para que con sus intervenciones
contribuya al logro de los resultados del
sector.

Legitimación Refuerza la aceptación de los resultados

social que el sector espera lograr en la
sociedad.

Dirección Priorización de Problemas a ser

Estratégica abordados, define el cómo se enfrentan
y la finalidad que se espera alcanzar.

Fuente: Basado en Aníbal Sotelo. La Cadena de Valor Público.

El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico
Ejemplo PESEM
SECCIÓN 1 SECCIÓN 2
PESEM 2017 2018 20.. 2021 P: Programado
Código Objetivo
Indicador LB P E % P E % P E % P E % E: Ejecutado
OE Estratégico
OE01 Garantizar el Tasa de 3.5 3.7 3.7 100 3.9 4.3 4.5
acceso a una cobertura (2016)
justicia de la
inclusiva, Defensa
transparente, Pública
confiable y en la
moderna. población
en
situación
de
pobreza.

Más del 60% del presupuesto del Ministerio se

52% del presupuesto del Ministerio no vinculado a
asignan a inversiones que no contribuyen a sus
penales se asigna al objetivo 1
objetivos institucionales
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico

2
La vinculación es estricta

3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
La vinculación no es estricta

El Planeamiento nos debe asegurar la generación de valor público,

es decir lograr los objetivos
La vinculación no es estricta

No es suficiente con la identificación de la cadena de valor para

lograr los objetivos, se requiere gestionar el cambio

Generar valor público

Lograr los objetivos estratégicos en el

tiempo

Transformar la organización

El planeamiento estratégico
identifica la transformación Requiero gestión del cambio
de la organización
Reto de la gestión de cambio

Se premia el éxito y se tiene

miedo al fracaso (se ocultan los
errores)

Se requiere abrir espacios para

tomar riesgos y cometer
errores

“El éxito es el resultado de la perfección ,

“si nunca has fallado es porque nunca
el trabajo duro , aprender de los fracasos
has tratado algo nuevo”
, la lealtad y la persistencia”. Anonimo
Colin Powell
La vinculación no es estricta

Reto de la gestión del cambio

Objetivo Objetivo
estratégico estratégico

Plan Mundo real

El Planeamiento debe permitir la direccionalidad estratégica, a

pesar de la realidad dinámica, incierta y enfrentando la
resistencia al cambio
La vinculación no es estricta

La finalidad de ambos sistemas se complementan

Planeamiento Presupuesto
Estratégico público

Eficacia Eficiencia

Financiamiento /
Logro de objetivos
Calidad de gasto

Objetivos
Estratégicos/ Indicadores Categorías
Acciones presupuestales/
Estratégicas/ Programas
Cadena de Valor
Actividades presupuestales
Público
Operativas

ACTOR CLAVE:
Jefe de Planeamiento y Presupuesto
La vinculación no es estricta

Sinergia entre los sistemas de planeamiento estratégico y

presupuesto
La información que requiere el
Y a la inversa, la información que
presupuesto excede al proceso del
requiere el planeamiento estratégico
planeamiento estratégico, porque su
excede el campo presupuestario.
carácter es exhaustivo abarca todas las
porque incluye eslabones que no son
áreas de la institución: gastos en
relevantes desde el punto de vista de la
movilidad, útiles de oficina, salarios y
asignación del presupuesto, pero son
vacaciones, entre otros. Todos estos
necesarios para asegurar el logro de los
datos son necesarios para el control y la
objetivos estratégicos (resultados)
calidad del gasto.

No es una relación estricta. Se puede forzar dicha

relación, pero el esfuerzo es elevado y no genera
beneficios a la gestión
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto

Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico

2
La vinculación es estricta

3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
Gestión del cambio => Gestión Estratégica
Es el desarrollo operativo de la gestión estratégica. En esta etapa se
materializa el cambio necesario tanto en la entidad pública como en los
funcionarios públicos para lograr los objetivos estratégicos; además desarrolla de
forma práctica, la ruta estratégica formulada en la etapa de planeamiento.

Seguimiento Legitimación
y evaluación del Plan

Alineamiento de Gestión de
recursos con relaciones
acciones de soporte

Alineamiento de
Arreglos
presupuesto con el
organizacionales
Plan: Actividades y
para el cambio
Proyectos
El titular junto al equipo de
alta dirección asignan
Objetivos
presupuesto en función a su Acciones
Estratégicos
“techo presupuestal” Estratégicas
estratégicamente Actividades
Operativas Alta
Dirección

Retos de la
gestión
Área de
Planeamiento

Unidades
Orgánicas

Las unidades orgánicas:

1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica

3
Momento
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
 Objetivos
Estratégicos Acciones
Estratégicas
Actividades
Operativas Alta
Dirección

Reto de la
gestión
Área de
Planeamiento
Las unidades orgánicas
deben retroalimentar
trimestralmente los
logros y problemas
detectados al área de
planeamiento.

Unidades
2
Orgánicas

Las unidades orgánicas:

1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica

3
Momento
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
 Objetivos
Estratégicos Acciones
Estratégicas
Actividades
Operativas Alta
Dirección

3
El área de planeamiento analiza
la información y eleva el informe
Reto de la de análisis estratégicos con las
gestión recomendaciones al titular de la
entidad. (Fase de Seguimiento) Área de
Planeamiento
Las unidades orgánicas
deben retroalimentar
trimestralmente los
logros y problemas
detectados al área de
planeamiento.

Unidades
2
Orgánicas

Las unidades orgánicas:

1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
El titular junto al equipo de
alta dirección analizan las
Objetivos
recomendaciones y toman Acciones
Estratégicos
las decisiones necesarias Estratégicas
para el logro de los objetivos Actividades
estratégicos. Operativas Alta
4 Dirección

3
El área de planeamiento analiza
la información y eleva el informe
Retroalimentación de análisis estratégicos con las
recomendaciones al titular de la
entidad. (Fase de Seguimiento) Área de
Planeamiento
Las unidades orgánicas
deben retroalimentar
trimestralmente los
logros y problemas
detectados al área de
planeamiento.

Unidades
2
Orgánicas

Las unidades orgánicas:

1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica

3
Momento
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
Reto de la gestión del cambio

El control del Planeamiento debe ser con una lógica de

retroalimentación
Tipos de vinculación del
Planeamiento Estratégico con
el Presupuesto
a) Vinculación con los
Programas Presupuestales
(formulación de la estrategia)
a) Vinculación Planeamiento con los Programas Presupuestales

Productos Insumos
Procesos CADENA DE
Resultados (Bienes y
(Actividades)
RRHH
VALOR PÚBLICO
Servicios)
Infraestructura y Equipo
Materiales

Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI)

Objetivos Acciones
Elementos
Estratégicos Estratégicas Actividades
críticos FASE
Institucionales Institucionales INSTITUCIONAL

PROGRAMAS
Resultados Productos Actividades
PRESUPUESTALES
b) Vinculación Planeamiento
con la Asignación
Presupuestal
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal

Productos Insumos
Procesos CADENA DE
Resultados (Bienes y
(Actividades)
RRHH
VALOR PÚBLICO
Servicios)
Infraestructura y Equipo
Materiales

Plan Estratégico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI)

Objetivos Acciones
Elementos
Estratégicos Estratégicas Actividades
críticos FASE
Institucionales Institucionales INSTITUCIONAL

Insumos (Cuadro de LOGISTICA

Necesidades -CN)

Asignación
PRESUPUESTO
presupuestal
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal

Plan
PEI-POI

Logística Presupuesto

PEI POI CN Ppto

Alineamiento del presupuesto a las prioridades estratégicas
Equipo de alta
1 dirección priorizando
actividades operativas.
Objetivos
Estas son todas las Estratégicos
actividades operativas Acciones
que necesito hacer Estratégicas
para alcanzar los
objetivos. Actividad
Operativa

2
Anteproyecto de PEI-POI
(Actividades operativas necesarias)

3 Asignación presupuestal
(techo presupuestal)

Proyecto de PEI-POI Actividades

priorizadas sin
(Actividades operativas priorizadas con presupuesto) presupuesto

Actividades operativas priorizadas que no tienen presupuesto, no

Estas son las actividades conformaran el POI, y son a los que se les debe buscar otra fuente de
4
operativas priorizadas por el financiamiento:
titular con base en el 5 - Demanda adicional
presupuesto y que - Cooperación internacional
conformaran el POI. - Cooperación interinstitucional
Vinculación Planeamiento con la Presupuesto y Abastecimiento

Plan Estratégico Institucional - Plan Operativo Institucional Planeamiento

(PEI - POI)

Logística /
Cuadro de Necesidades (CN)
Abastecimiento

Presupuesto
Presupuesto

Logística /
Plan Anual de Contrataciones
Abastecimiento

Responsable
Presupuesto de Bienes, Servicios y Obras
"negocio"
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal

Órgano encargado de
las contrataciones
asigna el clasificador
de gasto y los valores
del insumo.

Código Valor
Accion Estratégica
Organo Encargado AE Estimado
Unidad Orgánica 1.1 Acción 1.1 .... S/. 0
de Contrataciones
Acción 1.2 Acción 1.2 .... S/. 0
Actividad Tarea Insumo Descripcion Especifica Valor S/.
Estratégica 1.3 Acción 1.3 .... S/. 0
1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.1 Descripcion del insumo ...
2.1 Acción 2.1 .... S/. 0
1.1.1.1.2 Descripcion del insumo ...
1.1.1.1.3 Descripcion del insumo ... 2.2 Acción 2.2 .... S/. 0
1.1.1.1.4 Descripcion del insumo ... 2.3 Acción 2.3 .... S/. 0
1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.1.1 Descripcion del insumo ... 3.1 Acción 3.1 .... S/. 0
1.2.1.1.2 Descripcion del insumo ...
1.2.1.1.3 Descripcion del insumo ...
3.2 Acción 3.2 .... S/. 0
1.2.1.1.4 Descripcion del insumo ... 3.2 Acción 3.3 .... S/. 0

Ver cuadro de valorización de actividades (anexo 11)

b) Ejemplo

Incidir en la for mulación de políticas públicas

Objetivo Estratégico 1
priorizadas.
Valor S/.
Información estratégica de temas priorizados de manera
Acciones Estratégicas 1.1 relevante y oportuna para las entidades públicas y
privadas. 234,200
Publicación del acompañamiento al estudio del desarrollo
Actividades Operativas
Z Presupuesto
1.1.1

(Marzo)
territorial OCDE 26,500

X
Redacción de los temas abordados durante los talleres
Tareas 1.1.1.1
OCDE 15,000
1.1.1.2 Corrección de estilo y diagramación del estudio 2,500

En la formulación del
1.1.1.3 Impresión del estudio 9,000
Servicio de terceros para la sistematización de los temas
Insumos 1.1.1.1.1 presupuesto se emplea la

Y
abordados durante los talleres OCDE 15,000

1.1.1.2.1
Servicio de terceros para la diagramación y corrección de propuesta de cuadro de
necesidades para que la
estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 2,500
Servicios de impresión para el estudio de desarrollo
1.1.1.3.1
territorial OCDE 9,000 estructura programática

Y Precio Detalle de responda este alineada a

dicho instrumento.
Insumos Cantidad Sub Total S/.
S/. específica
1.1.1.1.1
Servicio de terceros para la sistematización de los temas
abordados durante los talleres OCDE
2 7,500 15,000 2.3. 2 7. 2 99 En adelante, y mientras
Servicio de terceros para la diagramación y corrección de dure el proceso de
formulación del
1.1.1.2.1 1 2,500 2,500 2.3. 2 7. 2 99
estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE

presupuesto, las
Servicios de impresión para el estudio de desarrollo
1.1.1.3.1 9 1,000 9,000 2.3. 2 2. 4 4
territorial OCDE
Total Actividad S/. 26,500 variaciones en este

Z ClasificadoresGenérica
provocaran ajustes en la
de Gasto propuesta de cuadro de
PIA necesidades y del

(Diciembre)
proyecto de POI.
5-21 Personal y obliaciones sociales 2,808,000
5-22 Pension y otras prestaciones sociales -
5-23 Bienes y servicios 11,536,000 Se debe obtener un PIA,
POI y PAC articulados y
5-25 Otros gastos 10,379
aprobados.
6-26 Adquisición de activos no financieros 40,619
c) Vinculación planeamiento
con presupuesto durante la
gestión institucional y
presupuestal
c) Durante la gestión institucional y presupuestal

Dos circunstancias:
1. Cambio en las prioridades:
• Cambio en el entorno
• Decisiones de gobierno para asumir nuevas responsabilidades, procesos de
reorganización, adecuación para el logro de los objetivos, etc.

2. Cambios en el techo presupuestal

• Incremento o reducción del presupuesto
• Normas que afectan el techo presupuestal.

En ambos casos, los recursos se asignan o reasignan sobre la base de las

prioridades establecidas en la ruta estratégica

No toda modificación presupuestal conlleva una modificación del POI-PEI

Gracias