INTRODUCCIÓN

El presente documento ha sido diseñado para

dar a conocer la información encontrada sobre
las transacciones financieras y el uso de interés
simple en El Salvador.

Es necesario conocer del tema de manera más

detallada, por lo cual encontrará los conceptos
necesarios para tener una comprensión más
factible.

Al iniciar la lectura se podrá entender el término

de interés simple con su respectiva fórmula y
situaciones en las que este es aplicable.

El interés simple es por tanto un tipo de interés

que siempre se calcula sobre el capital inicial, en consecuencia el interés obtenido
en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. Es decir que la retribución
económica causada y pagada no es reinvertida, por cuanto, el monto de interés es
calculado sobre la misma base.

Este tipo de interés al no capitalizar intereses resulta siempre menor al interés

compuesto, puesto que la base para su cálculo siempre permanece invariable en
el tiempo.
 “El precio es lo que pagas. El valor es lo que recibes” WARREN BUFFETT

APLICACIÓN DEL INTERES SIMPLE EN LAS

TRANSACCIONES FINACIERAS DE EL SALVADOR
Importante!!!
El interés simple es utilizado todos los días, en la vida
personal, en los negocios, cuando se ahorra, cuando
se invierte dinero, al prestar dinero, cuando te ofrecen
un descuento o cuando haces una compra de un
artículo al crédito, etc.

Generalmente, el interés simple es utilizado en el

corto plazo, es decir periodos menores de un año. Al
INTERÉS: Es el precio del
calcularse este interés sobre el importe inicial es
dinero en el tiempo.
indiferente la frecuencia en la que estos son cobrados
INTERÉS SIMPLE: Este
o pagados ya que NO hay capitalización.
tipo de interés se
caracteriza por que los El interés simple se usa poco o nada en el sector
intereses generados en un financiero formal de modo que este realiza sus
periodo no se reinvierten operaciones con interés compuesto con el objeto de
en el siguiente periodo, de tener en cuenta que los intereses liquidados no
esta manera los intereses entregados, entran a formar parte del capital y para
que se van ganando se próximos periodos generará a su vez intereses. Este
calculan siempre sobre el sistema se le conoce como “capitalización”, es
capital inicial de la ampliamente aplicado al sistema financiero, en
inversión. especial en todos los créditos que hacen los bancos,

CAPITALIZACIÓN: es el porque se supone la reinversión de los intereses por

proceso mediante el cual parte del prestamista.

los intereses se suman al El interés simple si es utilizado por el sistema

capital cada vez que se
financiero informal, por prestamistas particulares y
liquidan.
prendarios.

CUADRO #1
 “El precio es lo que pagas. El valor es lo que recibes” WARREN BUFFETT

FACTORES BÁSICOS QUE CONTIENEN LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

CAPITAL MONTO
TASA DE INTERÉS TIEMPO
Es la suma del
Es la suma de Es la proporcion Plazo de vigencia de capital inicial mas
dinero que se entre la suma de la opracion los intereses
tiene al principio intereses ganada financiera (dias, ganados durante el
de la operacion por la inversión y el semanas, meses, tiempo que duro la
financiera. capital inicial. años) inversion.

El cálculo del interés simple es muy sencillo y se puede usar el método

siguiente:
Se debe tomar el saldo de la deuda (P), multiplicarlo por la tasa de interés anual
(i), y multiplicarlo por la cantidad de días en que se ha hecho uso del dinero (n),
luego dividirlo entre 365 o 366 días (depende si el año es bisiesto o no).

DETALLE DE LA FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE INTERÉS SIMPLE

𝑰 = interes a pagar

𝑷∗𝒊∗𝒏 𝑷 = capital adeudado o inicial

𝑰=
𝟑𝟔𝟓 𝟎 𝟑𝟔𝟔 𝒅𝒊𝒂𝒔 𝒊 = tasa de interés nominal porcentual en vigencia

𝒏 = tiempo transcurrido

𝑺 = capital inicial más los intereses

Fórmula de interés simple para encontrar el monto de

𝑺 = 𝑷(𝟏 + 𝒊)(𝒏)
la deuda en un tiempo determinado.
 “El precio es lo que pagas. El valor es lo que recibes” WARREN BUFFETT

APLICACIONES DE INTERÉS SIMPLE EN EL SALVADOR

Los principales determinantes para establecer tasas de interés Tasas máximas legales!!

en el salvador son los siguientes: el interés que la entidad

crediticia paga a los depositantes, los costos operativos de la
institución, la oferta y demanda del dinero, reservas legales que
se constituyen por créditos de riesgo, fluctuaciones de tasas
locales e internacionales, etc.

A continuación encontramos algunas aplicaciones de interés LEY DE LA USURA

simple en leyes de regulación financiera en El Salvador: Art. 6 el Banco Central de

LEY DE LA USURA
Reservas de El Salvador

Segmentación de créditos (BCR) será la entidad

Art. 5 se establece la segmentación de créditos que responsable de establecer las
permitirá la diferenciación de tasas, máximas de interés tasas máximas, a partir del
ofrecidas al público, debido a la existencia de distintos promedio simple de la tasa de
segmentos de mercado atendidos y sus diferentes interés efectiva de los
productos, metodologías de crédito, montos otorgados, créditos, expresada en
administración y cobro de los créditos, todo lo cual
términos porcentuales.
produce variaciones sustanciales en costos de fondeo
Art. 7 la tasa máxima legal
riesgo crediticio y en los costos operativos del acreedor.
1) Créditos personales de consumo permitida será la equivalente
2) Créditos personales por medio de tarjetas de crédito. a 1.6 veces la tasa efectiva
3) Créditos para vivienda. promedio simple establecida
4) Crédito para empresa por el BCR.
Art.8 el Banco Central de
5) Microcrédito multidestino
Reservas deberá dar a
CRÉDITO BANCARIO conocer en los primeros diez
Tasa de Interés Simple: es la tasa de interés nominal días hábiles de los meses de
multiplicada por el número de meses que se utiliza el junio a diciembre, las tasa de
préstamo. interés máximas legales.
Con el fin de calcular la cantidad que se debe pagar,
debemos utilizar la siguiente formula:
Pago = Monto del crédito x Tasa de Interés x Plazo CUADRO #2
 “El precio es lo que pagas. El valor es lo que recibes” WARREN BUFFETT

LEY DE LAS TARGETAS DE CRÉDITO

Cobro de los intereses

Art. 17 los intereses serán calculados
sobre el saldo de capital adeudado y no
serán capitalizables en ninguna forma, ni
podrán calcularse sobre comisiones ni
recargos.
Condiciones de los intereses
Art.18 las operaciones que puedan derivarse del uso de tarjetas de crédito
por parte del tarjetahabiente estarán sujetas a las siguientes condiciones:
a) No se pueden cobrar intereses que no hayan sido devengados.
b) Los intereses se calcularan solamente sobre el saldo de capital
adeudado.

Art. 19 para el cálculo y determinación de las tasas de interés efectivas para

tarjetas de crédito, será definida la metodología y los parámetros en norma
técnica emitida por la superintendencia del sistema financiero.

CONCLUSIÓN

El presente documento ha cumplido con el objetivo de presentar la terminología

de interés simple que pudo ser identificado en algunas transacciones financieras
de El Salvador como lo son los créditos otorgados por medio de tarjetas de
crédito y algunos préstamos bancarios que son de periodos cortos y se les aplica
dicho interés, que una vez conociendo la formula se aplica fácilmente. Por lo
contrario, las demás transacciones financieras hacen uso del interés compuesto.

La información presentada ha sido desarrollada con base a las normas para la

transparencia de la información de los servicios financieros (NORMA NPB4-46)
elaborada por la superintendencia del Sistema financiero de El Salvador y
aprobada por el Banco Central de Reserva (BCR).