Cfdi y Rep 2018

Ejemplos procedimientos C
mientos CFDI
Comprobante
Fecha y hora de expedición Lugar de expedición

(obligatorio) (obligatorio)
Folio (opcional) Moneda (obligatorio)
Forma de pago (condicional) Método de pago (condicional)
Condiciones de pago (condicional) Tipo de comprobante
Datos del emisor

RFC (obligatorio)
Nombre o razón social (opcional)
Régimen fiscal (Obligatorio)
Datos del receptor

RFC (obligatorio)
Residencia fiscal: No. de registro de identidad fiscal
CFDI relacionados
Tipo de relación (Obligatorio) UUID (Obligatorio)
Conceptos (datos generales del comprobante)
Clave de producto o servicio

(Obligatorio) No. De identificación (Opcional)
Unidad (Opcional) Cantidad (Obligatorio)
Valor unitario (Obligatorio) Importe (Obligatorio)
Impuestos trasladados
Base(Obligatorio) Impuesto (Obligatorio)
Tasa o cuota (condicional) Importe (Condicional)
Impuestos retenidos
Base(Obligatorio) Impuesto (Obligatorio)
Tasa o cuota (condicional) Importe (Condicional)

e
Serie (opcional)
Tipo de cambio (condicional)
Confirmación (condicional)
or
tor
Uso del CFDI
dos
el comprobante)
Clave de unidad (Obligatorio)

Descripción (Obligatorio)
Descuento (Opcional)
dados
Tipo factor (Obligatorio)
idos
Tipo factor (Obligatorio)
Subtotal (Obligatorio)
0.00
0
Total de impuestos trasladado (Opcional)

0
Total de impuestos retenidos(Opcional)

0
Total(Obligatorio)
0.00
Ejemplo del complemento de recepción de pagos bajo las siguientes premisas
CFDI v 3.3 por la venta del producto.
Cobro de la factura con descuentos del cliente.
Elaboración de notas de crédito por los descuentos.
Elaboración del CFDI con el complemento de recepción de pagos reflejando el importe
importe compensado por la nota de crédito.
Registro contable de toda la operación.
Bases para la determinación de los impuestos.
uientes premisas
agos reflejando el importe pagado y el

UUID del comprobante 232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10B7E
Comprobante

9/14/2018 06760

Atributo
1896 MXN
requerido para
expresar la
Forma de pago (condicional) Método de pago (condicional) clave del efecto
del comprobante
99 PPD fiscal para el
Atributo
requerido para contribuyente
Condiciones de pago (condicional) Tipo de la
registrar comprobante emisor.
Crédito Clave
I del
Registro Federal
Atributo
de
opcional para
Contribuyentes
registrar el
Atributo
correspondiente
nombre,
requerido
Datos del emisor
para
al contribuyente
RFC (obligatorio) denominación o
incorporar
emisor del la
razón social del
JAC870213LK0 clave del
comprobante.
contribuyente
régimen del
emisor del
Nombre o razón social (opcional) contribuyente
Atributo
comprobante.
Atributo
emisor al que
condicional para
JAC, S.A. DE C.V. requerido
aplicará el para
registrar
precisar la clave
la Clave
efecto
del país fiscal
de de
Régimen fiscal (Obligatorio) del
este Registro
residencia
Federal de para
Atributo
comprobante. Atributo
601 efectos fiscales
Contribuyentes
opcional para Atributo
condicional para
del receptor del
correspondiente requerido
precisar el expresar elpara
comprobante,
al contribuyenteDatos del receptor registrar el folio
nombre, número de
cuando
receptorse trate
del fiscal (UUID)
RFC (obligatorio) denominación o registro de de
de un
comprobante. un CFDI fiscal
razón social del identidad
MEM941203LK8 extranjero, y
contribuyente relacionado
del receptor con
que es conforme el presente
receptor del cuando sea
Nombre o razón social (opcional) con la comprobante,
comprobante. residente en el
especificación por ejemplo:EsSi
ISO 3166-1 MEM, S.A. DE C.V.
extranjero.
el CFDI
requerido
Atributo
alpha-3. Es relacionado
cuando se es
Residencia fiscal: No. de registro
requerido para de identidad fiscal
un comprobante
incluya el
indicar
cuando la seclave de traslado que
complemento de
de la relación
incluya el sirve para
comercio
que existe entre
complemento de registrar
exterior. el
éste CFDI relacionados
que se esta
comercio movimiento de
generando
exterior o se y el o
la mercancía. Si
los CFDIel
registre
Tipo de relación (Obligatorio) UUID (Obligatorio) este
previos.
atributo comprobante se
NumRegIdTrib. usa como nota
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
una devolución
sobre el
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
Clave de producto o servicio este
(Obligatorio) No. De identificación (Opcional) comprobante es
43211500 una devolución
sobre el

Atributo
requerido para 15
señalar la base
Valor unitario (Obligatorio) para el cálculo
Importe (Obligatorio)
Atributo Atributo
del impuesto, la Atributo
6,500.00 condicional para 97,500.00 requerido para
determinación condicional para
señalar el valor señalar la clave
de la base se señalar el
de la tasa del tipo de
realiza de o importe
cuota del impuestodel
acuerdo con las impuesto
impuesto que se
Impuestos trasladados trasladado
disposiciones trasladado
traslada para el aplicable alque
fiscales aplica al
Base(Obligatorio) Atributo
presente
Impuesto concepto.
vigentes. No(Obligatorio)
se concepto. No se
requerido
concepto. para
Es
97,500.00 permiten
002 permiten
señalar
requerido la base
valores valores
para
cuandoel cálculo
el
negativos. Atributo
negativos. Es
de la retención,
atributo
Tasa o cuota (condicional) Importe (Condicional) requerido para
la determinación
TipoFactor
0.160000 15,600.00 señalar
cuando la clave
de la base
tenga una se clave Atributo
del tipo de sea
TipoFactor
realiza de
que corresponda requerido para
Atributo impuesto
Tasa o Cuota
acuerdo
a Tasa o con
Cuota.las señalar el
requerido
disposiciones
Impuestos retenidos
para retenido
importe
aplicabledel
al
señalar
fiscales la tasa o impuesto
concepto
Base(Obligatorio) cuota del No(Obligatorio)
Impuesto
vigentes. se retenido que
impuesto
permiten que se aplica al
retiene
valores para el concepto. No se
presente
negativos. permiten
Tasa o cuota (condicional) concepto.
Importe (Condicional) valores
negativos
FA-7742DC10B7E
Serie (opcional)
F

Atributo
requerido para
expresar la
clave del efecto
del comprobante
fiscal para el
contribuyente
emisor.
or
Atributo
Atributo
condicional para
requerido
expresar elpara
tor registrar
número de el folio
fiscal (UUID)
registro de de Atributo
un CFDI fiscal
identidad requerido para
relacionado
del receptor con expresar la
el presente
cuando sea clave del uso
comprobante,
residente en el que dará a esta
C.V. por ejemplo:EsSi
extranjero. factura el
el CFDI
requerido receptor del
relacionado
cuando
Uso delseCFDIes CFDI.
un comprobante
incluya el
G01
de traslado que
complemento de
sirve para
comercio
registrar
exterior. el
dos movimiento de
la mercancía. Si
este
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
el comprobante)
del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
una devolución
sobre el
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
Clave de unidad
comprobante es (Obligatorio)
una
H87devolución
sobre el
Computadoras kj 1500
Atributo
Atributo Atributo
requerido para
condicional para requerido para
señalar la clave
señalar el señalar la clave
del tipo de
importe del tipo de
impuestodel
impuesto factor que se
dados trasladado
trasladado aplica a la base
aplicable alque
aplica al del impuesto.
concepto.
Tipo factorNo(Obligatorio)
concepto. se
Tasa
permiten
valores
Atributo
negativos. Es Atributo
requerido para
requerido para
señalar
cuando la clave
Atributo señalar la clave
del tipo de sea
TipoFactor
requerido para del tipo de
impuesto
Tasa o Cuota
señalar el factor que se
idos retenido
aplica a la base
importe
aplicabledel
al
impuesto del impuesto.
concepto
retenido que(Obligatorio)
Tipo factor
aplica al
concepto. No se
permiten
valores
negativos
97,500.00
0

15,600.00

0
Total(Obligatorio)
113,100.00
Tipo de póliza
Concepto
No. De cta.
Pólizas
Dr No. De póliza 18 Fecha 9/14/2018

Ventas del día 14/09/2018
Cuenta Concepto Debe Haber

Clientes Ventas del día 14/09/2018 113,100.00
Ventas IVA 16% Ventas del día 14/09/2018 97,500.00
IVA trasladado pendiente de cobVentas del día 14/09/2018 15,600.00
UUID_CFDI RFC Monto total
232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10B7E MEM941203LK8 113,100.00

Moneda Tipo de cambio
232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10c68
Comprobante

9/28/2018 06760

Atributo
145 MXN
requerido para
expresar la
del comprobante
15 PUE fiscal para el
Atributo
Clave
E del
Registro Federal
Atributo
de
opcional para
Contribuyentes
registrar el
Atributo
correspondiente
nombre,
requerido
Datos del emisor
para
al contribuyente
incorporar
emisor del la
razón social del
comprobante.
contribuyente
régimen del
emisor del
Atributo
comprobante.
Atributo
emisor
condicionalal quepara
aplicará el para
registrar
precisar laClave
la clave
efecto
del país fiscal
de de
este Registro
residencia
Federal de para
Atributo
Contribuyentes
condicional para
del receptor
precisar el del
expresar elpara
comprobante,
nombre, número de
cuando
receptorse trate
del fiscal (UUID)
de un social del
razón identidad
MEM941203LK8 extranjero,
contribuyente y relacionado
del receptor con
ISO 3166-1 MEM, S.A. DE C.V.
extranjero.
el CFDI
requerido
Atributo
cuando se es
requerido para de identidad fiscal
un comprobante
incluya el
indicar
complemento de
de la relación
comercio
que existe entre
exterior. el
que se esta
generando
la mercancía. Si
los CFDIel
registre
previos.
01 232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10B7E
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
una devolución
sobre el
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
sobre el

Atributo
requerido para 1
señalar la base
Atributo Atributo
cuota delcon las impuestodel
acuerdo impuesto
impuesto que se
fiscales aplica al
presente
Impuesto concepto.
se concepto. No se
requerido
concepto. para
Es
2,925.00 permiten
002 la base permiten
señalar
requerido
valores valores
para
cuandoel cálculo
el
negativos. Atributo
negativos. Es
de la retención,
atributo
la determinación
TipoFactor
0.160000 468.00 señalar
cuando la clave
de la base
del tipo de sea
TipoFactor
realiza de
Atributo impuesto
Tasa o Cuota
acuerdo
a Tasa o con
Cuota.las señalar
requerido Impuestos retenidos
para retenidoel
disposiciones importe
señalar aplicabledel
al
Impuesto concepto
impuesto
retiene
presente
negativos. permiten
negativos
FA-7742DC10c68
e
Serie (opcional)
N

Atributo
requerido para
expresar la
clave del efecto
del comprobante
fiscal para el
contribuyente
emisor.
or
Atributo
Atributo
condicional para
requerido
expresar elpara
tor registrar
número de el folio
fiscal (UUID)
un CFDI fiscal
relacionado
el presente
comprobante,
C.V. por ejemplo:EsSi
el CFDI
relacionado
cuando
un comprobante
incluya el
G02
de traslado que
complemento de
sirve para
comercio
registrar
exterior. el
dos movimiento de
la mercancía. Si
este
comprobante se
FA-7742DC10B7E
usa como nota
de crédito o
nota de débito
el comprobante)
del comprobante
relacionado. Si
este
Clave de unidad
una devolución
sobre el
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
una
ACTdevolución
sobre el
Descuento por pronto pago
Atributo
Atributo Atributo
requerido para
señalar la clave
del tipo de
importe del tipo de
impuestodel
dados trasladado
aplicable alque
concepto.
concepto. se
Tasa
permiten
valores
Atributo
requerido para
requerido para
señalar
cuando la clave
del tipo de sea
TipoFactor
impuesto
Tasa o Cuota
señalar factor que se
idos retenidoel
importe aplica a la base
aplicabledel
al
concepto
Tipo factor
aplica al
concepto. No se
permiten
valores
negativos
2,925.00
0.00

468.00

0.00
Total(Obligatorio)
3,393.00
Pó
Tipo de póliza Dr
Concepto Registro NC por descuento por pronto pago
No. De cta. Cuenta
Devoluciones, descuentos y boni

IVA trasladado pendiente de cob
Clientes
Pólizas
No. De póliza 65 Fecha 9/28/2018

cuento por pronto pago
Concepto Debe Haber
Registro NC por descuento por pronto pago 2,925.00

Registro NC por descuento por pronto pago 468.00
Registro NC por descuento por pronto pago 3,393.00
Tipo de
UUID_CFDI RFC Monto total Moneda cambio
232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10c68 MEM941203LK8 3,393.00
El cobro se recibe el día 29/09/2018 con una trasnferencia bancaria, el cliente no envia los datos del deposito
Comprobante
Fecha y hora de expedición (obligatorio) Lugar de expedición (obligatorio)

29/09/2018 00:00:00 06760

1 XXX
Forma de pago Método de pago
Condiciones de pago
Datos del emisor
RFC (obligatorio)
JAC870213LK0

JAC, S.A. DE C.V.

601
Datos del receptor
RFC (obligatorio)
MEM941203LK8

MEM, S.A. DE C.V.
Clave de producto o servicio (Obligatorio) Cantidad (Obligatorio)

84111506 1
Clave de unidad (Obligatorio) No. De identificación (Opcional)

ACT

0 0
Complemento de pago (Datos del cobro)
Fecha de pago (Obligatorio) Forma de pago (Obligatorio)

29/09/2018 10:20:30 03
Tipo de cambio (condicional) Monto (obligatorio)

109,707.00
Nombre del banco

RFC emisor cuenta origen (Opcional) extranjero(Opcional)
RFC emisor cuenta beneficiaria (opcional) Cuenta benficiario (Opcional)
Certificado de pago (Opcional)
Sello de pago (Opcional)
REP de acuerdo a las disposiciones
ID del documento (Obligatorio) Serie (Opcional)

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10B7E F
REP de acuerdo a la presentación

MXN 0
o envia los datos del deposito
Los campos en: no se capturan
Los campos en: son fijos para todos los REP

Serie (opcional)
P
Tipo de cambio (obligatorio)
Confirmación
Tipo de comprobante
P Pago
Uso del CFDI

P01 Por definir
probante)
Unidad (Opcional)
Pago
cobro)
Moneda (Obligatorio)
MXN
Número de operación (opcional)
Cuenta ordenante
Tipo de cadena de pago (Opcional)
Cadena de pago (Opcional)
Documentos relacionados
Folio (Opcional) Moneda (Obligatorio) Tipo de cambio (Opcional)

1896 MXN

0 0
Método de pago (Obligatorio) Número de parcialidad (Obligatorio)

PPD 1

0 2
Importe saldo anterior (Opcional) Importe pagado (Opcional)
113,100.00 109,707.00

109,707.00 109,707.00
Importe de saldo insoluto (Obligatorio)
3,393.00

0.00
Tipo de póliza
Concepto
No. De cta.
Pólizas
Ig No. De póliza 14 Fecha 9/29/2018
Cobranza del día 29/09/2018, "NA" (regla 2.7.1.18 fracción III RMF 2018)
Cuenta Concepto Debe Haber

Bancos 109,707.00
Clientes 109,707.00
IVA trasladado pendiente de cobro 15,132.00
IVA trasladado cobrado 15,132.00
Pólizas
Tipo de póliza No. De póliza
Concepto
No. De cta. Cuenta Concepto

Fecha
Debe Haber UUID_CFDI RFC Monto total

Ejemplo para la emisión del complemento de pagos cuando:
El CFDI v 3.3 de la venta es en moneda extranjera
El cobro se realiza en la misma moneda de la venta
Registro contable de toda la operación
Bases para determinar el impuesto
uando:
UUID del comprobante 232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10d36
Comprobante

8/10/2018 06760

Atributo
458 USD
requerido para
expresar la
del comprobante
Atributo
Crédito Clave
I del
Registro Federal
Atributo
de
opcional para
Contribuyentes
registrar el
Atributo
correspondiente
nombre,
requerido
Datos del emisor
para
al contribuyente
incorporar
emisor del la
razón social del
JHY741215LK5 clave del
comprobante.
contribuyente
régimen del
emisor del
Atributo
comprobante.
Atributo
emisor al que
condicional para
requerido
aplicará el para
registrar
precisar la clave
la Clave
efecto
del país fiscal
de de
este Registro
residencia
Federal de para
Atributo
Contribuyentes
condicional para
del receptor del
comprobante,
nombre, número de
cuando
receptorse trate
del fiscal (UUID)
de un
ACF851214HG7 extranjero, y
del receptor con
extranjero.
ISO 3166-1 el CFDI
Atributo requerido
requerido cuando se es
para de identidad fiscal
un comprobante
incluya el
indicar
complemento de
de la relación
comercio
que existe entre
exterior. el
que se esta
generando
la mercancía. Si
los CFDIel
registre
previos.
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
una devolución
sobre el
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
sobre el

Atributo
Pieza requerido para 5
señalar la base
Atributo Atributo
310.00 condicional para 1,550.00 requerido para
impuesto que se
fiscales aplica al
presente
Impuesto concepto.
se concepto. No se
requerido
concepto. para
Es
1,503.50 permiten
002 permiten
señalar
requerido la base
valores valores
para
cuandoel cálculo
el
negativos. Atributo
negativos. Es
de la retención,
atributo
la determinación
TipoFactor
0.160000 240.56 señalar
cuando la clave
de la base
del tipo de sea
TipoFactor
realiza de
Atributo impuesto
Tasa o Cuota
acuerdo
a Tasa o con
Cuota.las señalar el
requerido
disposiciones
Impuestos retenidos
para retenido
importe
aplicabledel
al
señalar
concepto
Impuesto
impuesto
retiene
presente
negativos. permiten
negativos
FA-7742DC10d36
Serie (opcional)
F

Atributo
18.65
requerido para
expresar la
clave del efecto
del comprobante
fiscal para el
contribuyente
emisor.
or
Atributo
Atributo
condicional para
requerido
expresar elpara
tor registrar
número de el folio
fiscal (UUID)
un CFDI fiscal
relacionado
el presente
comprobante,
por ejemplo:EsSi
el CFDI
relacionado
cuando
un comprobante
incluya el
G01
de traslado que
complemento de
sirve para
comercio
registrar
exterior. el
dos movimiento de
la mercancía. Si
este
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
el comprobante)
del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
una devolución
sobre el
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
Clave de unidad
una
H87devolución
sobre el
Computadoras le 47h
Atributo
Atributo Atributo
requerido para 46.50
señalar la clave
del tipo de
importe del tipo de
impuestodel
dados trasladado
aplicable alque
concepto.
concepto. se
Tasa
permiten
valores
Atributo
requerido para
requerido para
señalar
cuando la clave
del tipo de sea
TipoFactor
impuesto
Tasa o Cuota
señalar el factor que se
idos retenido
aplica a la base
importe
aplicabledel
al
concepto
Tipo factor
aplica al
concepto. No se
permiten
valores
negativos
1,550.00
46.5

240.56

0
Total(Obligatorio)
1,744.06
Comprobante

27/09/2018 00:00:00 06760

2 XXX
Condiciones de pago
Datos del emisor
RFC (obligatorio)
JHY741215LK5

601
Datos del receptor
RFC (obligatorio)
ACF851214HG7

84111506 1

ACT

0 0
Complemento de pago (Datos del cobro)

27/09/2018 12:20:30 03

33,189.46
Nombre del banco

RFC emisor cuenta origen (Opcional) extranjero(Opcional)
BAN

BBV 1478523690

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10d36 F
0.00

Serie (opcional)
P
Confirmación
Tipo de comprobante
P Pago
Uso del CFDI

P01 Por definir
probante)
Unidad (Opcional)
Pago
cobro)
Moneda (Obligatorio)
MXN Total factura 1,744.06
T.C. 19.03
Número de operación (opcional) Total cobrado 33,189.46
154789
Cuenta ordenante Tipo de cambio DR 0.0525486075

1234567890

458 USD 0.052548

PPD 1
1,744.06 1,744.06
0.00
Pólizas
Tipo de póliza No. De póliza
Concepto
No. De cta. Cuenta Concepto

Fecha Comprobante
nacional
Debe Haber UUID_CFDI RFC Monto total

UUID del comprobante 232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10U45
Comprobante
Lugar de expedición
Fecha y hora de expedición (obligatorio) (obligatorio)
9/14/2018 06760

Atributo
1896 MXN
requerido para
expresar la
del comprobante
Atributo
Condiciones de pago (condicional) Tipo de comprobante
registrar la emisor.
Crédito Clave
I del
Registro Federal
Atributo
de
opcional para
Contribuyentes
registrar el
Atributo
correspondiente
Datos para
nombre,
requerido
del emisor
al contribuyente
incorporar
emisor del la
razón social del
comprobante.
contribuyente
régimen del
emisor del
Atributo
comprobante.
Atributo
emisor al que
condicional para
aplicará elpara
registrar
precisar la clave
la Clave
efecto
del paísfiscal
de de
Régimen fiscal (Obligatorio) del Registro
este
residencia
Federal
Atributo de para Atributo
601 comprobante.
efectos fiscales
Contribuyentes
condicional para
del receptor del requerido
correspondiente
comprobante,
Datos del receptor
al contribuyente registrar el folio
nombre, número de
cuando
receptorse trate fiscal (UUID)
RFC (obligatorio) denominacióndel o registro de de
de un
MEM941203LK8 extranjero, y
del receptor con
extranjero.
ISO MEM,
3166-1S.A. DE C.V. el CFDI
Atributo requerido
requerido para de identidad fiscal cuando se es
un comprobante
incluya el
indicar
complemento de
de la relación
comercio
que existe entre
exterior. el
éste CFDI
que relacionados
comercio se esta
movimiento de
generando
la mercancía. Si
los CFDIel
registre
previos.
de crédito o
nota de débito
Conceptos (datos generales del comprobante) del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
una devolución
sobre el
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
Clave de producto o servicio (Obligatorio) No. De identificación (Opcional) comprobante es
una devolución
43211500
sobre el

Atributo
requerido para 15
señalar la base
para el cálculo
Atributo Atributo
de la base se señalar
de la tasa del tipo el
de
impuesto que se trasladado
Impuestos
disposiciones trasladados trasladado
fiscales aplica al
Atributo
presente concepto.
Base(Obligatorio) ImpuestoNo
vigentes. (Obligatorio)
se concepto. No se
requerido
concepto. para
Es
97,500.00 permiten
002 permiten
señalar
requerido la base
valores valores
para
cuandoel cálculo
el
negativos. Atributo
negativos. Es
de la retención,
atributo
Tasa o cuota (condicional) Importe
la
(Condicional)
determinación
requerido para
TipoFactor señalar
0.160000 de la base se 15,600.00 cuando la clave
tenga una clave Atributo
del tipo de sea
realiza de TipoFactor
que corresponda requerido
impuesto para
Atributo
acuerdo Tasa o Cuota
a Tasa o con las
Cuota. señalar
retenidoel
Impuestos
requerido
disposicionespara retenidos importe
señalar la tasa o aplicabledel
al
fiscales impuesto
cuota del No concepto
Base(Obligatorio) Impuesto
vigentes. (Obligatorio)
se retenido que
impuesto
retiene
presente
negativos. permiten
concepto.
Tasa o cuota (condicional) Importe (Condicional) valores
negativos
La empresa de factoraje financiero le va a proceder de la siguiente manera a la firma del contrato.

Total de los documentos cedidos 113,100.00
(-) Deposito en garantia 20% 22,620.00
(-) Cobro gastos administrativos 1% 1,131.00
(=) Total del deposito 89,349.00
Cobro de intereses por el 5%
Comprobante

30/09/2018 00:00:00 06760

1 XXX
Condiciones de pago
Datos del emisor
RFC (obligatorio)
JHY741215LK5

601
Datos del receptor
RFC (obligatorio)

Empresa de factoraje financiero

84111506 1

ACT

0 Es la fecha en la 0
que se cobro,
con hora,
minuto y No se puede
segundo, en utilizar la clave
caso dede
Complemento nopago (Datos del cobro) 99
contar con este
dato se captura
12:00:00
30/09/2018 09:20:30 03
Es el RFC del
banco o la
operadora de la
cuenta de donde 89,349.00
se cobra.
Es el RFC del
Nombre Es la cuenta en
banco o ladel banco
RFC emisor cuenta origen (Opcional) extranjero(Opcional) donde se
operadora de la
deposita el
BAN cuenta del
dinero.
proveedor.

BBV 1478523690

Es el folio fiscal
de la factura que
se cobra.

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10U45 F
El mismo día 30/09/2018 la empresa de factoraje financiero le emite el CFDI por los gastos administrativos con fo
Comprobante

30/09/2018 00:00:00 06760

2 XXX
Condiciones de pago
Datos del emisor
RFC (obligatorio)
JHY741215LK5

601
Datos del receptor
RFC (obligatorio)



84111506 1

ACT

que se cobro,
con hora,
caso dede
contar con este
dato se captura
12:00:00
30/09/2018 12:00:00 17
Es el RFC del
banco o la
operadora de la
se cobra.
Es el RFC del
banco o ladel banco
operadora de la
deposita el
cuenta del
dinero.
proveedor.

Es el folio fiscal
de la factura que
se cobra.

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10U45 F
El día 15/10/2018 la empresa de factoraje financiero recupera la cuenta del cliente por el importe total
Comprobante

15/10/2018 00:00:00 11320

1 XXX
Condiciones de pago
Datos del emisor
RFC (obligatorio)


601
Datos del receptor
RFC (obligatorio)
MEM941203LK8

El cliente

84111506 1

ACT

que se cobro,
con hora,
caso dede
contar con este
dato se captura
12:00:00
15/10/2018 00:00:00 01
Es el RFC del
banco o la
operadora de la
se cobra.
Es el RFC del
banco o ladel banco
operadora de la
deposita el
cuenta del
dinero.
proveedor.

Es el folio fiscal
de la factura que
se cobra.

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10U45 F
La empresa de factoraje financiero le emite el día 31/10/2018 la factura de los interes con forma de pago 17 y mé
Total de los documentos cedidos 113,100.00

(-) Deposito en garantia 20% 22,620.00
(-) Cobro gastos administrativos 1% 1,131.00
(=) Total del deposito 89,349.00
Cobro de intereses por el 5%
Depósito en garantia 21,489.00

(-) Intereses cobrados 5,655.00
(=) Transferencia al proveedor 15,834.00
Datos del emisor
RFC (obligatorio)
JHY741215LK5

601
Datos del receptor
RFC (obligatorio)


84111506 1

ACT

que se cobro,
con hora,
caso de no 99
contar con este
dato se captura
12:00:00
Es la fecha en la
que se cobro,
con hora,
caso dede
contar con este
dato se captura
12:00:00
15/10/2018 00:00:00 03
Es el RFC del
banco o la
operadora de la
se cobra.
Es el RFC del
banco o ladel banco
operadora de la
deposita el
BAN cuenta del
dinero.
proveedor.

BBV 1478523690

Es el folio fiscal
de la factura que
se cobra.

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10U45 F
Datos del emisor
RFC (obligatorio)
JHY741215LK5

601
Datos del receptor
RFC (obligatorio)

84111506 1

ACT

que se cobro,
con hora,
Complemento
caso dedenopago (Datos del cobro) 99
contar con este
dato se captura
12:00:00
15/10/2018 00:00:00 17
Es el RFC del
banco o la
operadora de la
se cobra.
Es el RFC del
banco o ladel banco
operadora de la
deposita el
cuenta del
dinero.
proveedor.
Es el folio fiscal
de la factura que
se cobra.

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10U45 F
Apéndice 10 guía del SAT complemento de pagos
FA-7742DC10U45
Serie (opcional)
F

Atributo
requerido para
expresar la
clave del efecto
del comprobante
fiscal para el
contribuyente
emisor.
Atributo
Atributo
condicional para
requerido
expresar elpara
registrar
número de el folio
fiscal (UUID)
un CFDI fiscal
relacionado
el presente
comprobante,
por ejemplo:EsSi
el CFDI
relacionado
cuando se es CFDI.
Uso del CFDI
un comprobante
incluya el
G01
de traslado que
complemento de
sirve para
comercio
registrar
exterior. el
movimiento de
la mercancía. Si
este
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
probante) del comprobante
relacionado. Si
este
comprobante es
una devolución
sobre el
comprobante se
usa como nota
de crédito o
nota de débito
del comprobante
relacionado. Si
este
Clave de unidad
comprobante es(Obligatorio)
una devolución
H87
sobre el
Computadoras kj 1500
Descuento
Atributo (Opcional)
Atributo Atributo
requerido para
señalar la clave
señalar señalar la clave
del tipo el
de
importe del tipo de
impuestodel
trasladado
aplicable alque
concepto.
Tipo factorNo
concepto. (Obligatorio)
se
permiten
Tasa
valores
Atributo
requerido para
requerido para
señalar
cuando la clave
del tipo de sea
TipoFactor
impuesto
Tasa o Cuota
señalar factor que se
retenidoel
importe aplica a la base
aplicabledel
al
concepto
Tipo factor
retenido (Obligatorio)
que
aplica al
concepto. No se
permiten
valores
negativos
97,500.00
0

15,600.00

0
Total(Obligatorio)
113,100.00
a firma del contrato.

el deposito se lo transfiere el día 30/09/2018
Serie (opcional)
P
Confirmación
Tipo de comprobante
P Pago
Uso del CFDI
P01 Por definir
probante)
Unidad (Opcional)
Pago
No se puede El
Nonùmero
se puede de
utilizar la clave cheuqe, nùmero
utilizar XXX
cobro) 99 de autorizaciòn,
clave de rastreo
en caso de SPEI,
Moneda (Obligatorio) lìnea de captura
MXN o cualquier otro
dato que
Es el nùmero de
permite
Número de operación (opcional) cuenta de donde
identificar el
sale
cobro.el dinero
154789 que se cobra.
Solo en el caso
Es la cuenta en
de que se cobre
donde se
Cuenta ordenante con SPEI, se
deposita el
1234567890 captura la clave
dinero.
01

1896 MXN
or los gastos administrativos con forma de pago 17 y método de pago PUE
Serie (opcional)
P
Confirmación
Tipo de comprobante
P Pago
Uso del CFDI

P01 Por definir
probante)
Unidad (Opcional)
Pago
No se puede El
Nonùmero
se puede de
utilizar XXX
clave de rastreo
en caso de SPEI,
dato que
Es el nùmero de
permite
identificar el
sale
cobro.el dinero
que se cobra.
Solo en el caso
Es la cuenta en
de que se cobre
donde se
deposita el
captura la clave
dinero.
01

1896 MXN
ente por el importe total

Serie (opcional)
P
Confirmación
Tipo de comprobante
P Pago
Uso del CFDI

P01 Por definir
probante)
Unidad (Opcional)
Pago
No se puede El
Nonùmero
se puede de
utilizar XXX
clave de rastreo
en caso de SPEI,
dato que
Es el nùmero de
permite
identificar el
sale
cobro.el dinero
que se cobra.
Solo en el caso
Es la cuenta en
de que se cobre
donde se
deposita el
captura la clave
dinero.
01

1896 MXN
interes con forma de pago 17 y método de pago PUE y le devuelve el diferencial del deposito al proveedor
Uso del CFDI
P01 Por definir
probante)
Unidad (Opcional)
Pago
No se puede El
Nonùmero
se puedede
utilizar XXX
99 de autorizaciòn,
clave de rastreo
en caso de SPEI,
lìnea de captura
o cualquier otro
No se puede El
Nonùmero
se puede de
utilizar XXX
clave de rastreo
en caso de SPEI,
dato que
Es el nùmero de
permite
identificar el
sale
cobro.el dinero
256398 que se cobra.
Solo en el caso
Es la cuenta en
de que se cobre
donde se
deposita el
1234567890 captura la clave
dinero.
01

1896 MXN
Uso del CFDI
P01 Por definir
probante)
Unidad (Opcional)
Pago
No se puede El
Nonùmero
se puede de
utilizar XXX
clave de rastreo
en caso de SPEI,
dato que
Es el nùmero de
permite
identificar el
sale
cobro.el dinero
que se cobra.
Solo en el caso
Es la cuenta en
de que se cobre
donde se
deposita el
captura la clave
dinero.
01

1896 MXN
T complemento de pagos

PPD 1

PPD 2

PPD 1

PPD 3

PPD 4
113,100.00 89,349.00
22,620.00 1,131.00
113,100.00 113,100.00
21,489.00 15,834.00
5,655.00 5,655.00
23,751.00
21,489.00
0.00
5,655.00
0.00

Cfdi y Rep 2018

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Ejemplos procedimientos C

Fecha y hora de expedición Lugar de expedición

Folio (opcional) Moneda (obligatorio)

Forma de pago (condicional) Método de pago (condicional)

Condiciones de pago (condicional) Tipo de comprobante

Datos del emisor

Nombre o razón social (opcional)

Régimen fiscal (Obligatorio)

Datos del receptor

Nombre o razón social (opcional)

Residencia fiscal: No. de registro de identidad fiscal

Tipo de relación (Obligatorio) UUID (Obligatorio)

Conceptos (datos generales del comprobante)

Clave de producto o servicio

Valor unitario (Obligatorio) Importe (Obligatorio)

Tasa o cuota (condicional) Importe (Condicional)

Base(Obligatorio) Impuesto (Obligatorio)

Tasa o cuota (condicional) Importe (Condicional)

Tipo de cambio (condicional)

Uso del CFDI

Clave de unidad (Obligatorio)

Tipo factor (Obligatorio)

Total de impuestos trasladado (Opcional)

Total de impuestos retenidos(Opcional)

agos reflejando el importe pagado y el

Fecha y hora de expedición Lugar de expedición

Folio (opcional) Moneda (obligatorio)

Unidad (Opcional) Cantidad (Obligatorio)

Tipo de cambio (condicional)

Total de impuestos trasladado (Opcional)

Total de impuestos retenidos(Opcional)

Dr No. De póliza 18 Fecha 9/14/2018

Cuenta Concepto Debe Haber

232029A1-F9D2-4ED3-96FA-7742DC10B7E MEM941203LK8 113,100.00

Fecha y hora de expedición Lugar de expedición

Folio (opcional) Moneda (obligatorio)

Unidad (Opcional) Cantidad (Obligatorio)

Tipo de cambio (condicional)

Total de impuestos trasladado (Opcional)

Total de impuestos retenidos(Opcional)

No. De cta. Cuenta

Devoluciones, descuentos y boni

No. De póliza 65 Fecha 9/28/2018

Concepto Debe Haber

Registro NC por descuento por pronto pago 2,925.00

Fecha y hora de expedición (obligatorio) Lugar de expedición (obligatorio)

Folio (opcional) Moneda (obligatorio)

Forma de pago Método de pago

Datos del emisor

Nombre o razón social (opcional)

Régimen fiscal (Obligatorio)

Datos del receptor

Nombre o razón social (opcional)

Residencia fiscal: No. de registro de identidad fiscal

Conceptos (datos generales del comprobante)

Clave de producto o servicio (Obligatorio) Cantidad (Obligatorio)

Clave de unidad (Obligatorio) No. De identificación (Opcional)

Valor unitario (Obligatorio) Importe (Obligatorio)

Complemento de pago (Datos del cobro)

Fecha de pago (Obligatorio) Forma de pago (Obligatorio)

Tipo de cambio (condicional) Monto (obligatorio)

Nombre del banco

RFC emisor cuenta beneficiaria (opcional) Cuenta benficiario (Opcional)