Costos con Microsoft Excel ®

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u Presupuesto de Ventas
u Presupuesto de Producción

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 Balance Presupuestado

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u Presupuesto de Ventas
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DATOS
DATOS DEL PRESUPUESTO ECONÓMICO
PRODUCTO EnKacao
Existencia
Existencia
Existencia Inicial Mínima a
Utilizable
Mantener
1000 u. 900 u. 100 u.

Composición de Materia Prima

Por cada unidad de producto
Cantidad
necesaria para
Nombre de la Materia Prima Precio Unitario Total Existencia Inicial
una unidad de
producto
Sacos de yute 1 u. $ 4,800 $ 4,800 1200 u.
Cacao en grano 50 Kg. $ 7,539 $ 376,950 45500 Kg.
Marquillas 1 u. $ 800 $ 800 900 u.
Piola 1 m. $ 150 $ 150 1000 m.

Total Costo Materia Prima $ 382,700

Mano de Obra/ Cs Ss.

Cantidad de Horas 1
Precio de la Hora $ 1.22
Total Costo Mano de Obra/ Cs. Ss. $ 1.22

TOTAL COSTO VARIABLE $ 382,701

Selección
Tipo de Presupuesto Mensual 1 1

DATOS DEL PRESUPUESTO FINANCIERO

Descripción de Cobranzas Descripción de Pagos
Período Porcentaje Período Porcentaje
Contado 50% Contado 50%
15 días 15 días
30 días 50% 30 días 50%
45 días 45 días
60 días 60 días
90 días 90 días
120 días 120 días
100% 100%
Existencia
Existencia
Mínima a
Utilizable
Mantener

900 u. 300 u.
45000 Kg. 500 u.
900 u. 0 u.
900 u. 100 u.
Presupuesto de Ventas

Enero Febrero Marzo Abril

Cantidad de Unidades 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

Precio Unitario de Venta $ 497,511 $ 497,511 $ 497,511 $ 497,511
Ingreso por Ventas $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000

CxC $ 1.00 $ 2.00 $ 3.00 $ 4.00

Contado $ - $ - $ 248,755,500 $ 248,755,500
15 días $ - $ - $ - $ -
30 días $ - $ - $ 248,755,500 $ 248,755,500
45 días $ - $ - $ - $ -
60 días $ - $ - $ - $ -
90 días $ - $ - $ - $ -
120 días $ - $ - $ - $ -
Otras CxC
De 15 días Atrasados
De 30 días Atrasados
De 45 días Atrasados
De 60 días Atrasados
De 90 días Atrasados

Ingresos Percibidos $ - $ - $ 497,511,000.00 $ 497,511,000.00

 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

$ 497,511 $ 497,511 $ 497,511 $ 497,511 $ 497,511 $ 497,511
$ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000

$ 5.00 $ 6.00 $ 7.00 $ 8.00 $ 9.00 $ 10.00

$ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500 $ 248,755,500
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 497,511,000.00 $ 497,511,000.00 $ 497,511,000.00 $ 497,511,000.00 $ 497,511,000.00 $ 497,511,000.00

 Noviembre Diciembre

1,000 u. 1,000 u.
$ 497,511 $ 497,511
$ 497,511,000 $ 497,511,000

$ 11.00 $ 12.00
$ 248,755,500 $ 248,755,500
$ - $ -
$ 248,755,500 $ 248,755,500
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ 497,511,000.00 $ 497,511,000.00
Presupuesto de Producción

Enero Febrero Marzo Abril

Existencia Utilizable 100 u.

Cantidad de Unidades 900 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.
Costo Variable de Materia Prima $ 382,700 $ 382,700 $ 382,700 $ 382,700
Costo Variable de MO + Cargas Soc. $ - $ - $ - $ -
Costos Variable $ 344,430,000 $ 382,700,000 $ 382,700,000 $ 382,700,000

COSTOS FIJOS $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN $ 344,813,920 $ 383,083,920 $ 383,083,920 $ 383,083,920

Pagos $ 1 $ 2 $ 3 $ 4
Contado $ 172,598,920 $ 191,733,920 $ 191,733,920 $ 191,733,920
15 días $ - $ - $ - $ -
30 días $ 172,215,000 $ 191,350,000 $ 191,350,000 $ 191,350,000
45 días $ - $ - $ - $ -
60 días $ - $ - $ - $ -
90 días $ - $ - $ - $ -
120 días $ - $ - $ - $ -

Egresos $ 344,813,920.00 $ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00

 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

$ 382,700 $ 382,700 $ 382,700 $ 382,700 $ 382,700 $ 382,700
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 382,700,000 $ 382,700,000 $ 382,700,000 $ 382,700,000 $ 382,700,000 $ 382,700,000

$ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920

$ 383,083,920 $ 383,083,920 $ 383,083,920 $ 383,083,920 $ 383,083,920 $ 383,083,920

$ 5 $ 6 $ 7 $ 8 $ 9 $ 10
$ 191,733,920 $ 191,733,920 $ 191,733,920 $ 191,733,920 $ 191,733,920 $ 191,733,920
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 191,350,000 $ 191,350,000 $ 191,350,000 $ 191,350,000 $ 191,350,000 $ 191,350,000
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00

 Noviembre Diciembre

1,000 u. 1,000 u.
$ 382,700 $ 382,700
$ - $ -
$ 382,700,000 $ 382,700,000

$ 383,920 $ 383,920

$ 383,083,920 $ 383,083,920

$ 11 $ 12
$ 191,733,920 $ 191,733,920
$ - $ -
$ 191,350,000 $ 191,350,000
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ 383,083,920.00 $ 383,083,920.00
Presupuesto de Compras

Enero Febrero Marzo Abril

Catidad de Unidades 900 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

Sacos de yute 600 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

Cacao en grano 44,500 u. 50,000 u. 50,000 u. 50,000 u.
Marquillas 900 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.
Piola 800 m. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

Valor de Compra
Sacos de yute $ 2,880,000.00 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00
Cacao en grano $ 335,485,500.00 $ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00
Marquillas $ 720,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00
Piola $ 120,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

Total Valor de Compra $ 339,205,500.00 $ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00

 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

50,000 u. 50,000 u. 50,000 u. 50,000 u. 50,000 u. 50,000 u.
1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.
1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u. 1,000 u.

$ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00

$ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00
$ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00

 Noviembre Diciembre

1,000 u. 1,000 u.

1,000 u. 1,000 u.
50,000 u. 50,000 u.
1,000 u. 1,000 u.
1,000 u. 1,000 u.

$ 4,800,000.00 $ 4,800,000.00
$ 376,950,000.00 $ 376,950,000.00
$ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00

$ 382,700,000.00 $ 382,700,000.00
Presupuesto Económico
Enero Febrero Marzo Abril
Ventas $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000
Costo MP (unit. 382700 ). $ -382,700,000 $ -382,700,000 $ -382,700,000 $ -382,700,000
Costo MO (unit. 1,22 ). $ -1,220 $ -1,220 $ -1,220 $ -1,220

Contribución Marginal $ 114,811,000 $ 114,811,000 $ 114,811,000 $ 114,811,000

Asignaciones
Gastos operacionales de ventas $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920
Gastos operacionales de Administración $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000
Otros Gastos $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
Ingresos no operacionales $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Gastos no operacionales $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000

Resultado antes de Impuesto $ 104,927,080 $ 104,927,080 $ 104,927,080 $ 104,927,080

TOTAL
Ventas $ 5,970,132,000.00
Costo MP (unit. 382700 ). $ -4,592,400,000.00
Costo MO (unit. 1,22 ). $ -14,640.00

Contribución Marginal $ 1,377,732,000.00

Asignaciones
Gastos operacionales de ventas $ 4,607,040.00
Gastos operacionales de Administración $ 120,000,000.00
Otros Gastos $ 6,000,000.00

Ingresos no operacionales $ 60,000,000.00

Gastos no operacionales $ 48,000,000.00
$ 0.00
Resultado antes de Impuesto $ 1,259,124,960.00
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000 $ 497,511,000
$ -382,700,000 $ -382,700,000 $ -382,700,000 $ -382,700,000 $ -382,700,000 $ -382,700,000
$ -1,220 $ -1,220 $ -1,220 $ -1,220 $ -1,220 $ -1,220

$ 114,811,000 $ 114,811,000 $ 114,811,000 $ 114,811,000 $ 114,811,000 $ 114,811,000

$ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920 $ 383,920

$ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000

$ 104,927,080 $ 104,927,080 $ 104,927,080 $ 104,927,080 $ 104,927,080 $ 104,927,080

Noviembre Diciembre
$ 497,511,000 $ 497,511,000
$ -382,700,000 $ -382,700,000
$ -1,220 $ -1,220

$ 114,811,000 $ 114,811,000

$ 383,920 $ 383,920
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 500,000 $ 500,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000

$ 104,927,080 $ 104,927,080