TALLER DE PRESUPUESTO

Achiras del Campo es una empresa productora y comercializadora de Bizcocho de Achira en

presentación de paquetes de 35 gramos. Dentro de sus datos históricos se tiene la siguiente
información para realizar sus respectivos presupuestos:

1. historial de ventas promedio por año

VENTAS PROMEDIO EN CANTIDADES
AÑOS
HISTORICIAS
1 369.495
2 370.359
3 421600
4 389.991
5 450.321

VENTAS: Calcular las venta por el método de mínimos cuadrados.

MATERIA PRIMA: La materia prima que se requiere para la producción del bizcocho de achira es
cuajada, margarina, huevo, ajonjolí, linaza y achira. El estándar para un paquete de 35 gramos de
acuerdo a datos históricos de la empresa es de $284,36.
MANO DE OBRA DIRECTA: Cuenta con dos operarios con vinculación directa, a quienes se les
cancela el salario mínimo legal vigente.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION POR MES: Consumo de energía $200.000, empaque $80 por
paquete, dotación de operarios $60.000, mantenimiento de maquinaria $130.000, depreciación de
maquinaria y equipo $285.417, re empaque $ 180.000 y consumo de gas $800.000
GASTOS DE ADMINISTRACION-MES: Sueldo del gerente $1.300.000, sueldo de la secretaria mínimo
legal vigente; arriendo $900.000, servicios públicos $250.000, honorarios del contador $450.000,
útiles de oficina $90.000, útiles de aseo $70.000, depreciación del equipo de oficina $49.250.
GASTOS DE VENTA-MES: Sueldo del vendedor $800.000, publicidad 200.000, transporte de
mercancía $250.000
GASTOS FINANCIEROS: La empresa para cumplir con sus metas requiere de un préstamo por
$1.500.000 para cancelarlo en 6 meses a una tasa de interés del 2,1% efectiva mensual.
POLITICAS:
-Incremento de los costos 8% y gastos 6%
Tener un inventario de producto terminado para 15 días
Tener un inventario de materia prima de 30 días
Pagar a proveedores a 60 días
Ventas con un plazo de 30 días
Margen de utilidad del 30%
DATOS ADICIONALES: inventario final de producto terminado 800 paquetes de achira.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ÚLTIMO PERIODO CONTABLE

ACTIVOS VALOR
EFECTIVO 3.500.000
CLIENTES 5.000.000
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 4.275.000
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 14.300.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 34.250.000
EQUIPO DE OFICINA 5.910.000
DEPRECIACION ACUMULADA 20.080.000
TOTAL ACTIVOS 47.155.000
PASIVOS
PROVEEDORES 2.300.000
IMPUESTO DE RENTA 1.155.000
TOTAL PASIVOS 3.455.000
PATRIMONIO
CAPITAL 40.200.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3.500.000
TOTAL PATRIMONIO 43.700.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 47.155.000