CONTABILIDAD GENERAL

TERCERA ACTIVIDAD

KATHERINE TOLOZA ACOSTA

PAULA ANDREA MARTINEZ
MILENA MEDINA
LUISA POVEDA

ABDUBAR VERGARA VALENCIA

DOCENTE

UNIPANAMERICANA – FUNDACIÓN UNIVERSITARIA PANAMERICANA

TECNICA PROFESIONAL EN PROCESOS EMPRESARIALES

2019
 ACTIVIDAD

Con base en la información financiera de la empresa a empresa TORNILLOS Y PARTES S.A.S., el estudiante debe
elaborar el Estado de Situación Financiera (ESF) y el Estado de Resultados Integral (ERI) de la empresa.
Posteriormente realizará un análisis financiero utilizando los indicadores financieros.

Con la información suministrada el estudiante revisará si esa información corresponde al Estado de Situación
Financiera (ESF) o al Estado de Resultados Integral (ERI). Una vez identificados estos elementos elabore estos dos
estados financieros. Tenga en cuenta que en el ESF los elementos contenidos son Activo, Pasivo y Patrimonio y en el
ERI los elementos contenidos son Ingresos, Gastos y Costos.

Para comprobar que el ESF está elaborado correctamente se debe cumplir la ecuación patrimonial: Activo = Pasivo +
Patrimonio. Para comprobar que el ERI está elaborado correctamente los Ingresos - Costos - Gastos deben dar el
resultado del ejercicio del ESF.

Posteriormente realice el análisis financiero de la empresa utilizando los siguientes indicadores:

1. Razón corriente
2. Prueba ácida
3. Capital neto de trabajo
4. Rotación de activos
5. Margen bruto de utilidad
6. Rentabilidad sobre ventas
7. Rentabilidad sobre activos
8. Rentabilidad sobre patrimonio
9. Indicador de endeudamiento
10. Indicador de autonomía

A su vez, al lado del resultado del indicador financiero indique una pequeña interpretación del resultado.

Por favor suba esta información en Excel.

Nombre de Entidad que Informa
TORNILLOS Y PARTES S.A.S

RUT de Entidad que Informa 830.258.963-9

Moneda de Presentación Miles Pesos (CLP)

VENTA DISTRIBUCCION Y FABRICACION DE ELEMENTOS DE

FIJACION HERRAMIENTAS TORNILLOS PERNOS RACORES REMACHES

SERVICIO DE TORNO

FABRICACIONES ESPECIALES

SERVICIO A DOMICILIO

ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES

INFORMACION CONTABLE

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

ANALISIS FINANCIERO
TORNILLOS Y PARTES S.A.S.
830.258.963-9
Información Contable a 31 de Diciembre de 2018

ELEMENTOS VALOR
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 219,931,350
ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 26,445,253
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 14,886,218
CAPITAL SOCIAL $ 130,000,000
COSTOS DE VENTA $ 201,580,000
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 19,843,278
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 217,039,123
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 105,124,676
GASTOS DE VENTA $ 1,165,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 3,386,699
IMPUESTO DE RENTA $ 560,000
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 372,050,044
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 520,000
INVENTARIOS $ 43,170,000
PASIVOS FINANCIEROS $ 38,250,000
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 10,916,200
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 168,239,784
RESULTADO DE EJERICICIO - ESF $ 60,753,669
RESULTADO DE EJERCICIO - ERI $ 60,753,669
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(En miles de pesos)

Estado de Situación Financiera Al 31 de Diciembre de 2018

Activos
Activos corrientes
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 217,039,123
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 19,843,278
INVENTARIOS $ 43,170,000
ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 26,445,253
Total de activos corrientes 306497653.4
activos no corrientes
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 168,239,784
Total Activos no corrientes 168239784
Total de activos 474737437.4

Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 219,931,350
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 14,886,218
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 10,916,200
Total de pasivos corrientes 245733768.4
Pasivos no corrientes
PASIVOS FINANCIEROS $ 38,250,000
Total de pasivos no corrientes 38250000
Total pasivos 283983768.4
Patrimonio
CAPITAL SOCIAL $ 130,000,000
RESULTADO DE EJERICICIO - ESF $ 60,753,669
Patrimonio total $ 190,753,669
Total de patrimonio y pasivos 474737437.4
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
(En miles de pesos)

SVS Estado de Resultados Integral Al 31 de Diciembre de 2018

Estado del resultado integral
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 372,050,044
COSTOS DE VENTA $ 201,580,000
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 170,470,044
GASTOS DE VENTA $ 1,165,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 105,124,676
UTILIDAD OPERACIONAL $ 64,180,368
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 520,000
GASTOS NO OPERACIONALES $ 3,386,699
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 61,313,669
IMPUESTO DE RENTA $ 560,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 60,753,669
 ANALISIS FINANCIERO
(En miles de pesos)

Al 31 de Diciembre de 2018

FORMULA RESULTADO
1. Razón corriente Activo Corriente/Pasivo Corriente 1

2. Prueba ácida (Activo Corriente - Inventarios )/ Pasivo Corriente 1

3. Capital neto de trabajo (Activo Corriente - Pasivo Corriente 60,763,885

4. Rotación de activos Costo de Mercancias/ Inventario Promedio 1

5. Margen bruto de utilidad Ventas - Costos de Venta / Ventas 0

6. Rentabilidad sobre ventas Utilidad Bruta / Ventas Netas x 100 46

7. Rentabilidad sobre activos Utilidad Neta / Activo Total x 100 13

8. Rentabilidad sobre patrimonio Utilidad Neta / Patrimonio x 100 32

9. Indicador de endeudamiento Pasivo Total / Activo Total 1

10. Indicador de autonomía Pasivo Total con Terceros / Patrimonio 1