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Republique: _________________________
Ministere: _________________________
Direction: _________________________
Centre De Depot De: _________________________
Exercice Clos Le: _________________________
Designation De L'entite
Denomination Sociale: (ou Nom Et Prénoms De L'exploitant): _________________________
Sigle Usuel: _________________________
Adresse Complete: _________________________
N° D'identification Fiscale: _________________________
SYSTÈME NORMAL
Documents Déposés
□ Fiche D'identification Et Renseignement Divers
□ Bilan
□ Compte De Résultat
□ Tableau Des Flux Trésorerie
□ Notes Annexes
Nombre De Pages Déposées Par Exemplaire: _________________________
Nombre D'exemplaires Déposés: _________________________
ZA
DU AU
EXERCICE COMPTABLE
ZB
Date D'arrete Effectif Des Comptes: _________________________
ZC
Exercice Precedant Clos Le: _________________________
Duree Exercice Precedent En Mois: _________________________
ZD
Greffe N° Registre du commerce N° Répertoire des entités
ZE
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale
ZF
ZG
N° de Téléphone Email Code BP Ville
ZH
Adresse Géographique Complète (immeuble, Rue, Quartier, Ville,pays): _________________________
ZI
Désignation Précise De L'activité Principale Exercée Par L'entreprise: _________________________
Nom, Adresse Et Qualité De La Personne à Contacter En Cas De Demande D'informations Complémentaires: _________________________
Nom Du Professionnel Salarié De L'entreprise Ou Nom, Adresse Téléphone Du ……. Comptable Ou Du Professionnel Inscrit A L 'ordre
National Des Experts Comptables Et Des Comptables Agrees Ayant Établi Les États Financiers: _________________________
Visa De L'expert Comptable Ou Du Comptable Agréé: _________________________
Domiciliation bancaire:
Banque Numéro de compte
Banque Numéro de compte
ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Désignation de l'activité Code nomenclature Chiffre d'Affaire HT (CA % activité dans le CA HT
(²) d'activité HT) ou valeur ajoutée (VA) ou la VA
(³)
Divers
Total
(¹) Note 34
(²) Lister De Manière Précise Les Entités Dans L'ordre Décroissant Du Ca Ht, Ou De La Valeur Ajoutée (va)
BILAN AU 31 DECEMBRE N
REF ACTIF Note BRUT AMORT NET NET REF PASSIF Note NET NET
et
DEPREC.
AD 3 CA IMMOBIL 3 CA Capital 13
Capital ISATIONS
13
INCORPO
RELLES
AE Frais de CB Apporteu 13
développ rs capital
ement et non
de appelé
prospect (-)
ion
AF Brevet, CD Primes 14
licences, liées au
logiciels capital
et droits social
similaire
s
AG Fond CE Ecarts de 3e
commerci réévaluat
al et droit ions
au bail
AH Autres CF Réserves 14
immpobili indisponi
sations bles
incorpore
lles
AI IMMOBIL 3 CG Réserves 14
ISATIONS libres
CORPOR
ELLES
AJ Terrains CH Report à 14
(1) (1) nouveau
dont (+ ou -)
placemen
t en
net…………
…………./
….............
..
AK Bâtiment CJ Résultat
s (1) net de
dont l'exercice
placemen (entrées
t net + ou
………………. perte -)
./
…..............
........
AL Aménage CL Subventi 15
ments, ons
agenceme d'investi
nts et ssement
installati
ons
AM Matériel, CM Povisions 15
mobilier
et actifs réglemen
biologiqu tées
es
REF ACTIF Note BRUT AMORT NET NET REF PASSIF Note NET NET
et
DEPREC.
AN Matériel CP TOTAL
de CAPITAU
transport X
PROPRES
ET
RESSOUR
CES
ASSIMIL
EES
AP AVANCES 3 DA Emprunts 16
ET et dettes
ACOMPT financièr
ES es
VERSES diverses
SUR
IMMOBIL
ISATION
AQ IMMOBIL 4 DB Dettes de 16
ISATION location
FINANCI acquisiti
ERES on
AR Titres de DC Povisions 16
participa pour
tion risques
et
charges
AS Autres DD TOTAL
immpobili DETTES
sations FINANCI
financièr ERES ET
es RESSOUR
CES
ASSIMIL
EES
AZ TOTAL DF TOTAL
ACTIF RESSOUR
IMMOBIL CES
ISE STABLES
BA Actif 5 DH Dettes 5
circulant circulant
HAO es HAO
BB Stocks et 6 DI Clients, 7
encours avances
reçues
BC Créances DJ Fournisse 17
et urs
emplois d'exploita
assimilés tion
BH Fournisse 17 DK Dettes 18
urs fiscales
avances et
versées sociales
BI Clients 7 DM Autres 19
dettes
BJ Autres 8 DN Provision 19
créances s pour
risques à
court
terme
BK TOTAL DP TOTAL
ACTIF PASIF
IRCULAN CIRCULA
T NT
BQ Titres de 9
placemen
t
BR Valeurs à 10 DQ Banques, 20
encaisser crédits
d'escomp
REF ACTIF Note BRUT AMORT NET NET REF PASSIF Note NET NET
et
DEPREC.
te
BS Banques, 11 DR Banques, 20
chèques établiss
postaux, ements
caisse et financiers
assimilés et
crédits
de
trésoreri
e
BT TOTAL DT TOTAL
TRESORE TRESORE
RIE - RIE -
ACTIF PASIF
BU Ecart de 12 DY Ecart de 12
conversio conversio
n - Actif n - Passif
BZ TOTAL DZ TOTAL
GENERA GENERA
L L
SECTION 2: MODELE DE COMPTE DE RESULTAT
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaire:
? Indiquer La Raison D'être Des Suretés.: _________________________
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
IMMOBILISATIONS BRUTES
RUBRIQUES MONTANT ACQUISITIONS VIREMENTS DE SUITE A UNE CESSIONS VIREMENTS DE MONTANT
BRUTE A APPORTS POSTE A REEVALUATION SCISSIONSHOR POSTE A BRUT A LA
L'OUVERTURE CREATIONS POSTE PRATIQUEE S SERVICE POSTE CLOTURE
DE L'EXERCICE AU COURS DE
L'EXERCICE
IMMOBILISATI
ONS
INCORPORELL
ES
Frais de
développement
et de
prospection
Brevets,
licences,
logiciels et
droits
similaires
Fonds
commercial et
droit de bail
Autres
immobilisations
incorporelles
IMMOBILISATI
ONS
CORPORELLES
Terrains hors
immeubles de
placement
Terrains -
immeubles de
placement
Bâtiments hors
immeubles de
placement
Bâtiments -
immeubles de
placement
Aménagements
, agencements
et installations
Matériel,
mobilier et
actif
biologiques
Matériel de
transport
AVANCES ET
ACOMPTES
VERSEES SUR
IMMOBILISATIO
NS
Immobilisation
s incorporelles
Immobilisation
corporelles
IMMOBILISATI
ONS
FINANCIERES
RUBRIQUES MONTANT ACQUISITIONS VIREMENTS DE SUITE A UNE CESSIONS VIREMENTS DE MONTANT
BRUTE A APPORTS POSTE A REEVALUATION SCISSIONSHOR POSTE A BRUT A LA
L'OUVERTURE CREATIONS POSTE PRATIQUEE S SERVICE POSTE CLOTURE
DE L'EXERCICE AU COURS DE
L'EXERCICE
Titres de
participation
Autres
immobilisations
financières
TOTAL
GENERAL
Commentaires: _________________________
Indiquer:
La Nature De La Créance
La Durée De La Concession
L'échéance
Pour Les Banques Dat Indiquer Le Nom De La Banque Le Montant Et La Date De L'échéance
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
SITUATIONS NATURE DU MONTANT ACQUISITION VIREMENTS SUITE A UNE CESSIONS VIREMENT MONTANT
ET CONTRAT BRUT A S APPORTS DE POSTE A REEVALUATI SCISSIONS DE POSTE A BRUT A LA
MOUVEMENT (I; M; A) (¹) L'OUVERTURE CREATIONS POSTE ON HORS POSTE CLOTURE DE
S/ DE PRATIQUEE SERVICES L'EXERCICE
RUBRIQUES L'EXERCICE AU COURS
DE
L'EXERCICE
Brevets,
licences,
logiciels et
droits
similaires
Fonds
commercial
et droit au
bail
Autres
immobilisatio
ns
incorporelles
SOUS
TOTAL :
IMMOBILISAT
IONS
INCORPORELLES
Terrains
Bâtiments
Aménagement
s,
agencements
et
installations
Matériel,
mobilier et
actifs
biologiques
Matériel de
transport
SOUS
TOTAL :
IMMOBILISAT
IONS
CORPORELL
ES
TOTAL
GENERAL
[¹] I : Crédit-bail Immobilier ; M : Crédit-bail Mobilier; A : Autres Contrats (dédoubler Le Poste Si Montants Significatifs)
Commentaire: Indiquer La Nature Du Bien, Le Nom Du Bailleur Et La Durée Du Bail: _________________________
NOTE 3C IMMOBILISATION (AMORTISSEMENTS)
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaires: _________________________
Indiquer:
SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
Terrains Bàtiments
Aménagements,
agencements
Matériel, bobilier et
actifs biologiques
Matériel de transport
SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
Titres de
participations
Autres
immobilisations
financières
SOUS TOTAL :
IMMOBILISATTIONS
FINANCIERES
TOTAL GENERAL
Commentaire : _________________________
Eléments réévalués par postes du bilan Montats coûts historiques Amortissements supplémentaires
Total exercice
N
Total exercice
N-1
Total exercice
N-2
Total exercice
N-3
Total exercice
N-4
TOTAL
GENERAL
NOTE 4
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Créances à un Créances à Créances à
an au plus plus d'un an et plus de deux
à deux ans au ans
plus
Titres de
participation
Prêts et
créances
Prêt au
personnel
Créances sur
l'Etat
Titres
immobilisés
Dépôts et
cautionnement
s
Intérêts courus
TOTAL BRUT
Dépréciations
titres de
participation
Dépréciations
autres
immobilisation
s
TOTAL NET DE
DEPRECIATION
Commentaire: _________________________
Indiquer:
La Nature De La Créance
La Durée De La Concession
L'échéance
Dépréciation/ Indiquer Les Évènements Et Les Circonstances Qui Ont Motivé La Dépréciation Ou La Reprise
NOTE 5
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaire: _________________________
Commentaire: _________________________
Indiquer La Date De Prise D'inventaire Et Décrire Brièvement La Procédure, Les Méthodescomptables Adaptées Pour Évaluer Le Stock.
Commenter Toute Variation Significative De Stocks. Ndiquer Le Détail Des Stocks Dépréciés Et Les Évènements Et Circonstances Qui
Ontconduit à La Dépréciaton Et à La Reprise
NOTE 7
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
CLIENTS
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Créances à un an Créances à plus Créances à plus
au plus d'un an et à deux de deux ans
ans au plus
Clients (hors
réserves de
propriété Groupe)
Clients effets à
recevoir (hors
réserves de
propriété Groupe)
Clients et effets à
recevoir avec
réserves de
propriété
Clients et effets à
recevoir Groupe
Créances sur
cession
d'immobilisations
Clients effets
escomptés et non
échus
Créances
litigieuses ou
douteuses
Clients produits à
recevoir
TOTAL BRUT
CLIENTS
Dépréciations des
comptes clients
TOTAL NET DE
DEPRECIATION
Clients, avances
reçues hors
groupe
Clients, avances
reçues groupe
Autres clients
créditeurs
TOTAL CLIENTS
CREDITEURS
Commentaire: _________________________
Indiquer Pour Les Créances Du Groupe, Le Nom De La Société Du Groupeet Le % De Titres Détenues,
AUTRES CREANCES
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Créances à un an Créances à plus Créances à plus
au plus d'un an et à deux de deux ans
ans au plus
Personnel
Organismes
sociaux
Etat et
Collectivités
publiques
Organismes
internationaux
Apporteurs,
associés et
groupe
Compte
transitoire
ajustement
spécial lié à la
révision du
SYSCOHADA
Autres débiteurs
divers
Comptes
permanents non
bloqués des
établissements et
des succursales
Comptes de
liaison charges et
produits
Comptes de
liaison des
sociétés en
participation
TOTAL BRUT
AUTRES
CREANCES
Dépréciations des
autres créances
Total
Commentaire : _________________________
· Compte Transitoire Ajustement Spécial, Indiquer Le Détail Du Compte Et La Durée Restant Pour L’apurement.
NOTE 9
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
TITRES DE PLACEMENT
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Titres de trésor et bons de caisse
à court terme
Actions
Obligations
Bons de souscription
Titres négociables hors régions
Intérêts courus
Autres valeurs assimilés
TOTAL BRUT TITRES
Dépréciations des titres
TOTAL NET DE DEPRECIATION
Commentaire : _________________________
· Pour Les Titres Cotés à Une Bourse De Valeur : Indiquer Le Nombre, Le Prix Unitaire D’acquisition Et Le Cours De La Bourse Au 31 Décembre.
· Faire Ressortir Les Actions Ou Parts Propres Et Indiquer La Date D’acquisition Et Le Nombre De Titres Détenus.
VALEURS A ENCAISSER
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Effets à encaisser
Effets à l’encaissement
Chèques à encaisser
Chèques à l’encaissement
Cartes de crédit à encaisser
Autres valeurs à encaisser
TOTAL BRUT VALEURS A
ENCAISSER
Dépréciations des valeurs à
encaisser
TOTAL NET DE DEPRECIATION
Commentaire : _________________________
DISPONIBILITES
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Banques locales
Banques autres états région
Banques, dépôt à terme
Autres Banques
Banques intérêts courus
Chèques postaux
Autres établissement financiers
Etablissement financiers intérêts
courus
Instrument de trésorerie
Caisse
Caisse électronique mobile
Régies d’avances et virements
accréditifs
TOTAL BRUT DISPONIBILITES
Dépréciations
TOTAL NET DE DEPRECIATION
Commentaire : _________________________
Nb : Banques Et Intérêts Courus Et Etablissement Financiers Intérêts Courus Figurent Dans Cette Rubrique En Négatif Si Le Compte Principal
Attaché Est Débiteur.
NOTE 12
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
ECARTS DE CONVERSION
Libellés Devises Montant en devises Cours UML Année Cours UML 31-Dec Variation en valeur
acquisition absolue
Ecarts de conversion
actif : détailler les
créances et dettes
concernées
Ecart de conversion
passif : détailler les
créances et dettes
concernées
Commentaire : _________________________
· Faire Un Commentaire.
TRANSFERTS DE CHARGES
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Transfert de charges
d’exploitation :Détailler la nature
des charges transférées
Transferts de charges
financières : détailler la nature
des charges transférées
Commentaire : _________________________
· Faire Un Commentaire.
NOTE 13:CAPITAL
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Apporteurs, capital
non appelé
TOTAL
Commentaire : _________________________
· Indiquer Si Possible Les Dates Des Age Et Le Montant Du Capital Augmenté En Cas D’augmentation De Capital
· Indiquer Si Possible Les Dates Des Age Et Le Montant Du Capital Diminué En Cas De Réduction De Capital.
· Apporteurs, Capital Non Appelé : Indiquer Le Délai Restant Pour Appeler Le Capital.
NOTE 14 : PRIMES ET RESERVES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
PRIMES ET RESERVES
Libellés Année Année Variation en valeur absolue
Prime d'apport
Prime d'émission
Prime de fusion
Prime de conversion
Autres primes
TOTAL PRIMES
Réserves légales
Réserves statuaires
Réserves de plus-values nettes à
long terme
Réserves d'attribution gratuite
d'actions au personnel salarié et
aux dirigeants
Autres réserves rglémentées
TOTAL RESERVES
INDISPONIBLES
Réserves libres
Report à nouveau
Commentaire: _________________________
• Indiquer Les Dates De L’age Qui a Décidé Des Primes D’apport, D’émission De Fusion.
• Indiquer Le Date De L'ago Qui Justifie La Variation Des Réserves Et Du Report à Nouveau.
NOTE 15 : TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaire: _________________________
Commentaire: _________________________
Justifier L'inscription De Ces Dettes Dans Une Rubrique Sp"cifique Du Passif Du Bilan "autres Fonds Propres" {faible Probabilité De
Rembourssement, Absence D'échéancier …}.
Commentaire: _________________________
Pour Chaque Emprunt Et Dette De Location Acquisition : Mentionner La Date D'octroi, Le Nom De L'organisme Financier, Le Montant Initial De
L'emprunt Ou De La Dette, La Durée Du Crédit, Les Garanties Données Par La Société.
• Pour Les Actifs Du Régime, Indiquer Le Nom De La Compagnie D'assurance Ou Du Fonds De Pension, Le Descritif De La Convention Signée
Avec L'organisme, La Périodicité Des Versements, Le Montant Et La Durée De La Convention;
• Indication De La Valeur Retenue Pour Les Principales Hypothèses Actuarielle à La Date De Clôture Et Leur Base De Détermination.
NOTE 17 : FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Dettes à un an ou Dettes à plus d'un Dettes à plus de
plus an et à deux ans deux ans
ou plus
Fournisseurs
dettes en compte
(hors groupe)
Fournisseurs
effets à payer
(hors groupe)
Fournisseur,
dettes et effets à
payer groupe
Fournisseurs
factures non
parvenues (hors
groupe)
Fournisseurs
factures non
parvenues
(groupe)
TOTAL
FOURNISSEURS
Fournisseurs,
avances et
acomptes (hors
groupe)
Fournisseurs,
avances et
acomptes groupe
Autres
fournisseurs
dbiteurs
TOTAL
FOURNISSEURS
DEBITEURS
Commentaire: _________________________
• Indiquer Pour Les Dettes Du Groupe Le Nom De La Société Du Groupe Et Le % De Litres Détenus.
Commentaire: _________________________
• Compte Transitoire Ajustement Spécial, Indiquer Le Détail Du Compte Et La Durée Restante Pour L'apurement.
NOTE 20
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaire: _________________________
• Indiquer Le Nom De L'organisme, Les Conditions De Crédit, Le Taux D'intérêt, La Durée Du Crédit.
N.b: Banques Et Intérêts Courus Figurent Ddans Cette Rubrique Si Le Compte Principal Attaché Est Créditeur.
NOTE 23: TRANSPORTS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
TRANSPORTS
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Transports sur ventes
Transports pour le compte de
tiers
Transport du personnel
Transports de plis
Autres transports
TOTAL
Commentaire : _________________________
SERVICES EXTERIEURS
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Sous-traitance générale
Locations et charges locatives
Redevances de location
acquisition
Entretien, réparations et
maintenance
Primes d’assurance
Etudes, recherches et
documentation
Publicité, publications, relations
publiques
Frais de télécommunications
Frais bancaires
Rémunérations d’intermédiaires
et de conseils
Frais de formation du personnel
Redevances pour brevets,
licences, logiciels, concession et
droits similaires
Cotisations
Autres charges externes
TOTAL
Commentaire : _________________________
IMPOTS ET TAXES
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Impôts et taxes directs
Impôts et taxes indirects
Droits d’enregistrement
Pénalités et amendes fiscales
Autres impôts et taxes
Total
Commentaire : _________________________
Commentaire : _________________________
TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A
REVERSER
Commentaire : _________________________
Commentaire : _________________________
· Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qui Ont Conduit à La Constitution Et à La Reprise De La Dépréciation Et De La Provision.
C1/NOTE 28
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commmentaire: _________________________
(1) ……………………………………
Pertes sur créances HAO
Dons et libéralités accordés
Abandons de créances consentis
Charges provisionnées HAO
Dotations hors activités
ordinaires
Participation des travailleurs
subventions d’équilibre
SOUS TOTAL : CHARGES HAO
Produits HAO constatés (1) à
détailler
(1) ……………......
(1) ……………......
Dons et libéralités obtenus
Abandons de créances obtenus
Transfert de charges HAO
Reprise des charges pour
dépréciations et provisions à
court terme HAO
Reprises hors activités ordinaire
SOUS TOTAL : AUTRES
PRODUITS HAO
TOTAL
NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAL ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
NON
VENTI
LE
TOTAL
NOTE 33: ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
NON
VENTILES
TOTAL
NOTE 34: FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
ANALYSE DE L’ACTIVITE
(EN MILLIERS DE FRANC) N N-1 N-2
NATURE DES INDICATIONS
SOLDE INTERMEDIAIRES DE
GESTION
CHIFFRE D'AFFAIRES
MARGE COMMERCIALE
VALEUR AJOUTE
EXCEDENT BRUT
DEXPLOITATION (EBE)
RESULTAT D’EXPLOITATION
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT DES ACTIVITES
ORDINAIRES
RESULTAT HORS ACTIVITES
ORDINAIRES
RESULTAT NET
DETRMINATION DE LA CAPACITE
D’AUTOFINANCEMENT
EBE
+valeurs comptables des
cessions courantes
d'immobilisation(compte 654)
- Produits des cessions
courantes d’immobilisation
(compte 754)
CAPACITE
D’AUTOFINANCEMENT
D’EXPLOITATION
+ Revenus financiers
+ Gains de change
+ Transfert de charges
financières
+ Produits HAO
+ Transfert de charges HAO
- Frais financiers
- Pertes de change
- Participation
- Impôt sur les résultats
CAPACITE
D’AUTOFINANCEMENT GLOBAL
- Distribution de dividendes
opérés durant l’exercice
AUTOFINANCEMENT
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilités économique=résultat
d’exploitation (a) capitaux
propres + dettes financières
Rentabilité financière=résultat
capitaux propres
ANALYSE DE LA STRUCTURE
FINANCIERE
Capitaux propres et ressources
(EN MILLIERS DE FRANC) N N-1 N-2
NATURE DES INDICATIONS
assimilées
+ Dettes financières et autres
ressources assimilées (b)
= Ressources stables
- Actifs immobilisé (b)
FONDS DE ROULEMENT (1)
Actif circulant d’exploitation (b)
- Passif circulant d’exploitation
(b)
= BESSOIN DE FINANCEMENT
D’EXPLOITATION (2)
Actif circulant HAO(b)
- Passif circulant HAO(b)
= BESOIN DE FINANCEMENT
HAO (3)
BESOIN DE FINANCEMENT
GLOBAL (4) = (2) + (3)
TRESORERIE NETTE (5) = (1) -
(4)
CONTRALE TRESORERIE NETTE
+(TRESORERIE-ACTIF)-
(TRESORERIE-PASSIF)
ANALYSE DE LA VARIATION DE
LA TRESORERIE
Flux de trésorerie des activités
opérationnelles
- Flux de trésorerie des activités
d’investissement
+ Flux de trésorerie des activités
de financement
= VARIATION DE LA TRESORERIE
NETTE DE LA PERIODE
Endettement financières brut
(Dettes financières + Trésorerie-
Passif)
- Trésorerie-actif
= ENDETTEMENT FINANCIERE
NET
NOTE 16B: ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
HYPOTHESES ACTIVITES
Libellés Année N Année N-1
Taux d’augmentation des salaires
Taux d’actualisation
Taux d’inflation
Probabilité d’être présent dans l’entité à la
date de départ à la retraite (expérience
passée)
Probabilité d’être en vie à l’Age de départ à la
retraite (table de mortalité)
Taux de rendement effectif des actifs des
régimes
Commentaires
· Commenter Les Variations D’hypothèses Actuarielles Utilisées Pour Le Calcul Des Engagements De Retraite Et Avantages Assimilés:
_________________________
Commentaires
· Indiquer Le Montant De La Charge Par Nature Comptabilisée Au Cours De L’exercice: _________________________
Commentaires
· Indiquer L’impact De Variations Obtenues Sur Le Montant Des Engagements De Retraite: _________________________
NOTE 16B bis : ENGAGEMENT DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaires
· Indiquer Le Montant Comptabilisé Au Passif (ou Actif) à La Clôture De L’exercice): _________________________
Commentaire : _________________________
· Expliquer Comment Les Taux De Rendement Par Catégorie D’actifs Et Global Ont Été Déterminés
· Indiquer Le Montant Des Rendements Réels Des Actifs Affectés Aux Plans En N Et N-1
NOTE 16C: ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaire :
• Décrire Les Principales Caractéristiques Des Actifs / Passif Éventuels, L’horizon De Temps Auquel Les Encaissements / Décaissements
Sont Attendus Et Les Éventuels Remboursements à Percevoir.: _________________________
NOTE 18 : ACTIFS ET PASSIF EVENTUELS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaire : _________________________
Commentaire : _________________________
REGULATION ANNUELLE
Régulation IRPP 14
Régulation CFC/S 15
Régulation CFC/P 16
Régulation FNE 17
Régulation TC 18
Régulation RAV 19
NOTE 27B : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
moye
ns
YC 3.
Techni
ciens,
agents
de
maitri
se et
ouvrie
rs
qualif
iés
YD 4.
Employ
és,
manœu
vre,
ouvrie
rs et
appren
tis
YE TOTAL
(1)
YF Perma
nents
YG Saison
niers
2. personnel extérieur
YH 1.
Cadres
supérieurs
YI 2.
Technicien
s
supérieurs
et cadres
moyens
YJ 3.
Technicien
s, agents
de
maitrise
et ouvriers
qualifiés
YK 4.
Employés,
manœuvres
, ouvriers
et
apprentis
YL TOTAL (2)
YM Permanen
ts
YN Saisonnie
rs
YO TOTAL
(1+2)
Commentaires
? Faire Un Commentaire Si Nécessaire En Cas De Mouvement Significatif Du Personnel: _________________________
NOTE 35 : LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET
SOCIALES A FOURNIR
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salariés
INFORMATIONS SOCIALES
Emploi :
- L’effectif Total Et La Répartition Des Salariés Par Sexe, Age Et Zone Géographique : _________________________
- Les Embauches Et Les Licenciements ;: _________________________
- Les Rémunérations Et Leur Évolution.: _________________________
Relations Sociales :
L'organisation Du Dialogue Social: _________________________
- Le Bilan Des Accords Collectifs: _________________________
Santé Et Sécurité :
- Les Conditions De Santé Et De Sécurité Au Travail : _________________________
Le Bilan Des Accords Signés Avec Les Organisations Syndicales Ou Les Représentants Du Personnel En Matière De Santé Et De Sécurité Au
Travail: _________________________
Formation :
- Les Politiques Mises En Œuvre En Matière De Formation ;: _________________________
- Le Nombre Total De Formation.: _________________________
Egalités De Traitement :
- Les Mesures Prise En Faveur De L’égalité Entre Les Femmes Et Les Hommes ;: _________________________
- Les Mesures Prises En Faveur De L’emploi Et De L’insertion Des Personnes Handicapées ;: _________________________
INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
Changement Climatique :
- Les Rejets De Gaz à Effet De Serre.: _________________________
Protection De La Biodiversité :
- Les Mesures Prises Pour Présenter Ou Développer La Biodiversité.: _________________________
Relations Entretenues Avec Les Personnes Ou Les Organisations Intéresses Par L’activités De La Société (association D’insertion, Établissement
D’enseignement …) :
- Les Conditions Du Dialogue Avec Ces Personnes Ou Organisations ;: _________________________
- Les Actions De Partenariat Ou De Mécénat.: _________________________
Sous-traitance Et Fournisseurs :
- La Prise En Compte Dans La Politique D’achat Des Enjeux Sociaux Et Environnementaux.: _________________________
NOTE 21 : CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Commentaire: _________________________
• Détailler, Produits, Intermédiaires, Produits Résiduels, Produits Accesoires, Autres Produits Si Significatifs.
NOTE 22: ACHATS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
NOTE 22 : ACHATS
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Achats dans la régions
Achats hors régions
Achats groupe
TOTAL : ACHATS DE
MARCHANDISES
Achats dans la région
Achats hors région
Achats groupe
TOTAL: ACHATS MATIERES
PREMIERES ET FOURNITURES
LIEES
Matières consommables
Matières combustibles
Produits d'entretien
Fournitures d'atelier, d'usine et de
magasin
Eau
Electricité
Autres énergies
Fourniture d'entretien
Fournitures de bureau
Petit matériel et outillages
Achats études, prestations de
services, de travaux matériels et
éqipements
Achats d'emballages
Frais sur achats
Remises rabais, remises et
ristournes
TOTAL : AUTRES ACHATS
Commentaire
• Commenter Toute Variation Significatives: _________________________
CF1
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________
Réinvestissements admis 6
Réinvestissement 7
déductibles=50%*ligne2
Réinvestissement déduits 8 Total ligne 8
=50%*ligne1
Réinvestissements 9
reportables=2*(ligne7 –
ligne 8)
RUBRIQUES
MONTANTS
Impôt sur les 11 15% +
revenus des
capitaux
mobiliers non
imputés à la
source
Surtaxe 12 60% +
Progressive due
par les sociétés e
autres personnes
morales au titre
des revenus
occultes
distribués
Capitaux non 13 25% +
imposés à la
source
IRCM (Impôt sur 14 -
le Revenu des
Capitaux
Mobiliers)
DEDUCTIONS Plus value sur 15 -
cession
immeubles
Autres 16 -
CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION
INTITULES Base Taux Ligne Montants
Minimum de perception 2% 17
Minimum de perception 14% 18
secteur administré*
IRCM non retenu à la 15% 19
source
Déduction de l'IRCM 20
Autres déductions 21
Impôts Nets Dûs (ligne 16 22
+ ligne 17)
Centimes Additionnels 23
Communaux
TOTAL DE L'IMPOT (ligne 24
20 + ligne 21)
Accomptes versés (report 25
ligne 13 tableau CF1
QUATER col. 6)
Net à Payer (ligne 22 - 26
ligne 23)
Crédit d'Impôt (ligne 23 - 27
ligne 22)
SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE
REEL
MONTANTS
Report du Bénéfice Fiscal de l'Exercice 28
Report de la Perte Fiscale de l'Exercice 29