W RESoLoctógrrDE' .

Pucallpa,
VISTOS:
ElExpediente
s t olü 201I
Interno
N' 18480-2017
conlosdocumentos
queanexan
yi
'.
"
v0/ -2017-frl,wp

CONSIDERANDO:
Que,mediantelnformeN" 029-2017-MPCP-GPPR-SGR, de fecha19.07.2017,
el SubGerentede Racionatización,
informa
al Gerentede Presupuesto,
Planeamiento
y Racionalización,
que remiteadjuntopreviacoordinación
con las áreas
el proyecto
usuarias, demodificación parael Manejo
dela Directiva delFondoFijoparaCajaChicadeéstaMunicipalidad.

Que,todaDirectiva,
es undispositivo
oficial(legal)
de carácter queformula
interno, lasdependencias
administrativas,
porintermedio
delasautoridades
superiores,
conlafinalidad deordenary orientar
a laspersonas
sobreunasuntoindeterminado,
Medianteestedocumento
lasautoridades
superiores
dictan normas, y órdenes
disposiciones decarácter
general.

Que,también sirveparaprogramar
la directiva y orientar
la aplicación
de leyes,decreios,
reglameintos,
estatutos,etc.
Porendetodadirectiva
es un mediode comunicaciónmuyimportante,su usoy su aplicacr,ón
haráqueunainstitución
parche
y porendeel éxitoensupropósito
ordenadamente 'il
severácoronadoconel prestigio
y confiarfia
delacomunidad. .
'
l \
Que,lascitadas
Directiva,
tienecomoobjetivo
darcumplimiento
a la ResolucióniDlrectoral'N'009-2017-EF/50,ót,
qr.
apruebala modificaciÓn parael cumplimiento
delinstructivo de la meta30 delPrograma
de Incentivos
a la Mejora
de la Gestión
paraelaño2017.
[/unicipal
\',.. i.
,,^,:;.:¡
i.ii
i(:'SOrin I ii
lii,. . Que,.el citadoproyecto de Directiva presentadaporla Gerenciade Planeamiento,Presupuesto y Racionalización fue
;(:a en mérito a la autonomía administrativaquetieneestal/unicipalidad
comoGobtefno-.local;.y
enobservancia a lasleyes
/-t.elaborada
-l+",''y disposiclones.a!! de manera9general
. _..:.- -.-- ty de conformidadcon la ConstituciónPolítica
del Perú,|regulan
e v u r s r | rlas
qo o v u v r q q v g o yy
actividadeó
))" funcionamiento delSectorPúblico; asÍcomoa lasnormas queregulan losfondospúblicosdelEstado; qró porsu naruraleza son
deobservancia y cumplimiento porloquela misma
obligatorio; ameritaseraprobado,
Quedeacuerdo a lodispuesto enel Art,194"dela Constitución
Política
delPerúy de loestablecido enelArtículo ll del
TítuloPreliminar de la LeyN'27972- LeyOrgánica de lVunicipalidades,
IosGobiernos Localesgozande autonomía polÍtica,
económica y administrativaenlosasuntos desucompetenc¡a. Laautonomía quelaConstituciónPolíticadelEstado establece para
las municipalidades radicaen la facultad de ejerceractosde gobierno, y de administración,
administrativos consujeción al
ordenamienlo juridico,conlafinalidad deregularsuorganizacióninterna,
entreotros,
Que, asimismomedianteResoluciones de Alcaldía,el Alcaldeapruebay resuelvelos asuntosde carácter
administrativos
de conformidad
conlo previsto 39" de la LeyN' 27g72- LeyOrgánica
en el Artículo .Las
de Municipalidades:
Reso/uciones
deAlcaldía y resuelven
aprueban /osasunfos de carácteradministrativo".
Que,habiendo sidorevisado, la citadadirectivapor el áreatécnica(Gerencia
de Administraciónv Fianzas. Sub
Gerenciade Contabilidad y SubGerencia de Racionalización),así comopor el árealegal(Gerenciade Asesoria Jurídica),
conespondeal Titular
de la Entidad(Alcalde),emitirel actoadminisfativo
correspondiente,
en razónque,la Alcaldía
es el órgano
ejecutivo
delGobierno Local,y su titulares el RepresentanteLegaly su máxima autoridad
administrativa, paradictar
facultado
y Resoluciones
Decretos consujeción a lasleyesy ordenanzas, deconformidad porel numeral
conlo dispuesto 6)delArt.20'de
laLeyN'27972-LeyOrgánica deMunicipalidades,
SERESUELVE:
ART|CULO PRIMERO:
DEJARSINEFECTO quesecontraponga
todadisposición a la presente
Resolución.
ARTÍCULO SEGUNDO:APROBAR la Modificación parael Manejo
dela Directiva delFondoFiloparaCajaChicadeta
[/unicipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo,
la mismaquequedaredactadoconformeal anexoqueseadjunta al presente,
ART|CULO
TERCERO:
ENCARGAR
a la Gerencia y Finanzas,
deAdministración el fielcumplimiento
de ta Dresente
Resolución.
ARTÍCULO CUARTO; ENCARGAR a laOficina
deTecnologias la publicación
de Información, dela presente
resolución
enel portal
institucional
dela Municipalidad
Provincial
deCoronelPortillo,
www,municportillo.gob.pe.
ARTICULO ENCARGAR
QUINTO: a la Gerencia
de Secretaria
General y distribución
la notificación de la presente
Resolución,
Regístrese,
ComunÍquese, y Archívese
Cúmplase
..'.:
ffiffiffiffiffiffiffitrffi&ffiffie@ ffiwffi #ffiffiffi#ffi$- ffimffiffiffi&Kffie@mK ffiffiffig

'l*' 'r'
\,. .r'
g ,
'::.
: , ¡ ; --- :--
GERENCTITDE PI,IINEAftfi [ENT@" PMHSUPUESTO
'j :
YRAeE&ffA&rzAelmru

SUB GERENcTADE RACÍOTNUANCÍON

úA\1
DIRECTIVA N" ///,./ -20 ! t-il|PCP-GPPR-S6R
"DtREcrfvA PARAELltñAtilEo DELFoNDo Fl¡o 14!,1!{!4 !I1cA DE
DE CORONEL PORTTLLA"
I.A ñflUNICIPALIDAD PR@.S'INCTAL

Fúf¡rrp,*, PERú
2l017
 DIREcTIVA
N..¿.#.2017-MPcP-SGR
'rDirectiva
paraelManejo F¡joparalaCaja
delFondo Chica
delaMunicipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

CAPÍTULO
I

DISPOSICIONES
GENERALES

ARTíCULO 1O.-FINALIDAD
el proceso
Normar de usoy manejo
delFondoFijoparaCajaChicay establecer paraatender
losmecanismos losgastos
urgentes,
asícomolosmenoresgastos nojustifican
queporsunaturaleza laemisión
decheque.

ARTíCULO
2".-OBJETIVOS

Establecer
lasnormas queregulen
institucionales el procedimiento
parala atención
delosgastosmenudosy urgentes
que
demanden su cancelación
inmediata a travésde pagosen efectivos
(FPE)derivadosdelFondoFijoparaCajaChica,de
conformidadconlosprlncipios
y criterios
deausteridad, y racionalidad
transparencia delgasto;
asícomolosprocedimientos
normativosparael adecuado manejo y oportuno reembolsode losfondos, determinando
las responsabilidades
de las
diferentes
Unidades Orgánicasqueintervienen ensuejecución.

ARTíCULO3",.BASELEGA-
Lapresente
directiva
sesustenta
enlassiguientes
normas:

. LeyNo27972,Ley 0rgánicadeMunicipalidades.
. LeydePresupuesto delSectorPublicoparaelAñoFiscal conespondiente.
' LeyNo27285, LeyOrgánica delSistemaNacionaldeControl y delaConiralorÍa Generaldela República.
' LeyNo28112, LeyMarco delaAdministraciónFinancieradelSectorPúblico y modificatorias.
. LeyNo28693, LeydelSistema NacionaldeTesoreríay susmodificatorias.
3 Ley No 28708,Ley GeneraldelSistemaNacionaldeContabilidad.
N" 27444, LeydelProcedimiento
Administrativo
General.
Supremo N'019-89-EF, queaprueba
Decreto el ReglamentodelSistema deContabilidad,
LeyN' 25632,LeyMarco deComprobantes dePagoy susModificatorias.
ióndeContraloria
N'320-2006-CG, Resoluciónqueaprueba lasNormas deControlInterno.
Resolución deSuperintendenciaN"007-99-SUNAT, Resolución queaprueba el reElamentodecomprobantes depagoy
susmodificatorias.
. Resolución Directoral
No004-2009-EF-77,15, Resoluciónquemodificala Directiva deTesorería
N"01-2007-EF/77.15
aprobada porR.DNo002-2007-EFn7 i5
. Resolución N" 067-97-EF/93,00, queaprueba
Resolución el compendio
de Normatividad Contable- Instructivo
N" 1,
Rubro 5, numeral2.2.
'r(.lt . Resolución Directoral
N" 004-2011-EF/77.15,Resolución quemodificael literalb. delnumeral10.4delArt.10"de la
Resolución Directoral
N' 001-2011-EF/77.15
' Resolución Directoral
N' 001-2011-EF/77.15,
Resolución quedejasinefecto lodispuestoenlosArt.35',36"y 37'de
la Directiva
deTesoreríaN' 001-2007-EF/77.
15.
. Resolución Direccional
N' 026-80-EF/77.15,
Resoluciónqueaprueba Normas Generales deTesorería.

ART|CULO4O..ALCANCE
Lapresente
Directiva
serádealcance paratodoslosÓrganos y Unidades
Orgánicas
conformantes
dela Entidad,
asícomo
y procedimientos
lasnormas en la presente
establecidos Directiva y cumplidas
debenseraplicadas porla
obligatoriamente
SubGerencia
deTesoreria,SubGerencia deContabilidad,Gerencia y Finanzas,
deAdministración Gerenciasdelassedes
y por los responsables
desconcentradas a los que se le encomiendeel manejodei FondoFijode la cajachica,y
supervisado
sucumplimientoporel ÓrganodeControiInstitucional
delaMunicipalidad
Provincial
deCoronel Portillo.

Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página2

 paraelManejo
"Directiva FijoparalaCajaChica
delFo¡rdo Provincial
delaMunicipalidad deCoronel
Portillo"

ARTÍCULO Y APERTURA
5".-JUSTIFICACIÓN

5.1 El FondoFijoparaCajaChicaes aquelconstituido únicopordineroen efectivo

concarácter proveniente
de las
fuentesde financiamiento:
Recursos
Determinados,Rubros07 (FONCOMUN), 08 (lmpuestos y
Municipales)
RecursosDirectamente Rubro09 (RDR),cuyosmontosestarán
Recaudados, determinadosde acuerdoa las
necesidades
Institucionales.

5.2 El FondoFljo paraCajaChica,es un montopermanente, paraatender

es el fondoen efectivoentregado
menudos
requerimientos y urgentesquedemanden su cancelación que no pueden
inmediata, ser debidamente
programadosparaefectos
de su pagomediante
ofa modalidad,
efectuados
inclusive
en horarios
distintos
al horario
detrabajo,
asicomoensábados y domingos.

5,3 El FondoFijoparaCajaChicase apertura

a travésde Resolución en la cualse señalará
de Alcaldía, a la Sub
Gerenciade Tesoreríacomola dependencia a la cualse asignael fondosiendolosresponsables únicosde su
supervisión
autorización, y control,
la GerenciadeAdminisfación y Finanzas, Ia SubGerenciade Contabilidad y la
SubGerencia de Tesorería quiense designará también a un encargado titulary un suplente
(paraloscasosde
y vacaciones
licencia delmanejo
deltitular) delFondoFijoparaCajaChica, observándosequelosdesignados sean
personas a losresponsables
distintas delgirode cheque y persona distintaa la encargadadelregistro
en el libro
Asimismo,
bancos. la Resolución delFondo
aprobatoria FijoparaCajaChica deberá contener
losiguiente:

a) Nombre
delfuncionario
encargado
únicodesumanejo.
b) Nombre
delosfuncionarios
u Oficinas delaTesorería,
distantes segirancheques
a cuyonombre paraelfondo,
c) Nombres a quienes
delosfuncionarios departedelFondo
el manejo
seencomiende asignado
alencargado
único.
d) Elmonto
máximo
delfondo,
encadaniveldemanejo
defondos
enefectivo.
e) Elmonto decadapagoenefectivo.
máximo
f) Eltipodegastos
a seratendidos
conelfondo.
g) Laexigencia
de rendircuenta porlo menos
documentada, de la penúltima porrecibir
entrega, nuevos
fondós
án
efectivo.
Seencuentra
totalmenteprohibida
laautorización
tácitao expresa FijoparaCajaChica,
delusodelFondo a personas
y dependencias a lasseñaladas
distintas en la Resoluciónde Alcaldía
mediante
la cualse realiza
la apertura
del
Fondo.

Pornecesidad institucional,
tratándose
deOrganos y/oUnidades
Orgánicasqueporsuubicación
seencuentren fuera
dellocalprincipal previa
de la entidad, de la
evaluación Gerencia de Administración
v Finanzas,podráautorizarse
la asignación
de FondosFijosa ser administrados poréstasmismas, y
(titular
en cuyocasolos responsables
suplente)
serándesignados medianteResolución
deAlcaldía,
locualcontendrá
lasmismascaracterísticas
señaladas
5.3de la presente
en el numeral el mismoqueautorizará
Directiva, la apertura su usoy
de CajaChica,rigiéndose
manejo deacuerdo a lapresenteDirectiva.

Todoello,enVirtud
a la Norma deTesorería:
General NGT-06
UsodelFondo
deCajaChica, quea la letra
el mismo
dice:

"El FondoFtjoparaCajaChicaes aquelconstituido, único,pordineroen efectivo

concarácter de montofijo
establecido
de acuerdo a la necesidad
de la entidady su manejo
serácentralizado
en el encargadoúnicade cada
tesorería
a nombre de quienexclusivamente deberán sergirados
loschequesparala constitución
o reposición
del
fondo."Sejustifica
el girode chequesa nombre de otrosfuncionarios
solocuandose tratede oficinas
ubicadas
en
lugardistante
delaentidad y requieren
pagoenefectivo".

Elmontototalmensual
delFondo FiloparaCajaChica, puede sermodificado
enconsideración
a suflujooperacional
de gastos
menudosmedianteResolución parasu apertura,
de iguainivela la emitida previo
informe favorable
de la
Gerencia y Finanzas
deAdministración y de la Gerenciade Planeamiento, y Racionalización,
Presupuesto el mismo

Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página3

 orneclvt -zor
H.L/-7- z-mpcp-son
paraelManejo
"Directiva FijoparalaCajaChica
delFondo delaMunicipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

quepuede
sertemporal
deacuerdoa la atención
deeventos
coyunturales porlaAltaDirección,
comprometidos que
seencuentren
debidamente
acreditados.

ARTíCULO
6"..USOY REPOSICIÓN
OPORTUNA
DELFONDO
FIJO

delusodelfondoFrjoparaClaChica,
6.1 Parael inicio segirará
elcheque
correspondiente
a nombre
delresponsable
de
sumanejo y porel monto
señaladoenla Resolución
deapertura
delFondo
Fijodelañocorrespondiente,

delmesse podrárealizar
6.2 Dentro hastados(02)reposiciones
o reintegro
deldinero
destinado
al usodelFondoFijo
paraCajaChica;
correspondiendo
cadareposición queseñale
al monto la Resolución delFondoFijopara
deapertura
queanualmente
CajaChica seexpide.

6,3 La reposición
oportuna,
deberá
sersolicitada
mediante porel responsable
lnforme delmanejo delFondoFijopara
CajaChica,la queprocurará
mantenerunaadecuada disponibilidad tan prontoel dinerodescienda
de efectivo al
montominimo correspondiente
al 30%delmontototaldeterminado
en la Resolución
deApertura delFondoFijo La
unidadcorrespondiente
deberá,reponer
el Fondoa nombre delresponsable
delmanejo dentrode las48 horasde
recibida
lasolicitud
dereposición.

ARTÍCULO
7"..COBERTUM
DELOSFONDOS

7.1 Elmontomáximo porcadapagoenefectivo

autorizado porCajaChicaesde S/300.00
(Trescientos
y 00/1
00Soles),
cuvosmontos
máximos porrubroson:
diferenciados

a) S/.300.00Vehiculos
mayores:repuestos,
b) S/.100.00Vehículos
menores:repuestos,
c) S/.100.00Vehículos
mayores:parchados.
d) S/. 6 00 Vehículos
menores:parchados.
e) pordía/persona.
S/. 10.00 Movilidad
- Consumo
0 S/, 10.00 Refrigerio porpersona/día
- servicios
g) S/.300,00 Adquisiciones diversos.

delosgastos
Elalcance porel FondoFr¡odeCajaChicaproceden
a seratendidos paragastos
únicamente menores"
vinculados
conlasactividadespropias quedemanden
deláreasolicitante cancelación o queporsufinalidad
inmediata
y características
no puedanserdebidamenteprogramados parasu pagomediante
otramodalidad,
Iosmismos que
detallamos
a continuación:

a) Gastosparaconfección
dechapas, y sellos.
llaves
b) Gastosdemovilidad,
debidamenteautorizados.
c) deparchado
Servicio dellantas.
d) Gastosenartículos
deferretería,
cómputo y otros.
e) lVlateriales
delimpieza,
f) Bidonesdeaguay bebidasgaseosas.
g) Servicios y pequeñas
demantenimiento reparaciones.
h) Compra debienesqueporsuvalordeadquisiciónnoseanprogramables depagomediante
paraefectos cheque.
i) Otrosservicios
demenorcuantíanosujetosa retención
deimpuesto.

7.3 Demanera el responsable

excepcional, delacajachicadelaentidad,
delaadministración hastaenun 200/o
otorgará
delaUITparaatendergastos dela MPCP,
alfuncionario
urgentes previa
autorización
delGerente y
deAdministración
Finanzas,
debiendojustificar
quedichos gastosmenoresdemandensucancelacióninmediatao que,porsufinalidad
y
nopuedan
características, serprogramados,quedando prohibido
terminantemente delpagodeuna
elfraccionamiento
misma adquisición
debienes y/oservicios, delfuncionario
bajoresponsabilidad receptor Todoelloenvirtud
deldinero.
a la Resolución
Direcioral '1-EF/77
N' 004-201 15.

Municioalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página4

 o,*r.t,uo
*",C4.l.ro,tr-rr.r-ro*
parael Manejo
"Directiva delFondoFijoparala CajaChicadela Municipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

II
CAPíTULO

PROCEDIMIENTO
PARAELOTORGAMIENTO
DEDINERO
PORCAJACHICA

ARTíCULO DELDESEMBOLSO
8'.. PROHIBICIONES

Losresponsables estánprohibidos
delosfondos derealizar porconceptos
desembolsos de:

a) No se podrádesagregaren varioscomprobantes de pagode un mismobieno similarcuyovalorsuperalos

montosautorizados.
b) Adelantos
deremuneración y otrosequivalentes,
degastos
c) Adelanto deviajeprogramado.
d) Compra decombustibles
enlaciudad.
de bienesy/o contratación
e) Adquisición quepuedan
de servicios ser programables,
incluyendo losgastosde
publicidad,
implementos
deportivos y combustibles.
f) Seencuentraprohibido
el usodela modalidaddepagosenefectivoporconceptos
distintos
a losestablecidos
en
la presente
Directiva,
bajoresponsabilidad del Gerente y Finanzas
de Administración y el SubGerente de
TesorerÍa.

ARTíCULO
9".-AUTORIZACIÓN
DELGASTO

9.1 El Gerente y Finanzas,

deAdministración asícomolosGerentes de lassedesdesconcentradas,sonlosúnicos
responsables unpagoconcargoal Fondo
deautorizar FijoparaCajaChica, a losprocedimientos,
elloensujeción
y prohibiciones
requisitos enlapresente
establecidos Directiva.

g.2 Estáprohibido
efectuar
cualquier del Fondoque no cuentecon la autorización
desembolso delfuncionario
enel pánafo
indicado precedente.

9.3 Losfuncionarios
de la Gerencia y Finanzas,
deAdministración SubGerencia y el SubGerente
de Tesoreria de
sonlosúnicos
Contabilidad autorizados a losgastos
a darconformidad definitivos
efectuados
conel Fondode la
sede central,quienespondránsu VoBoen el documento y cuandose tratede las sedes
definitivo,
desconcentradas
seráel Gerente
deláreaadscrita
a lacualhasidoasignadodichofondodecajachica.

ARTÍCULO
1O",. RESPONSABLES
DELFONDO
DECAJACHICA

10.1 El responsable
de Ia Administración
de CajaChicaes el servidordesignadomediante
resolución
del titular,
asimismosonresoonsables:
. Gerencia y Finanzas,
deAdministración encargada elgasto.
deautorizar
. SubGerenciadeTesoreria,
encargadadeSupervisar.
' SubGerenciadeContabilidad,
encargado
derealizar previo,
elcontrol
. La Gerencia
de lassedesdesconcentras
a la cualha sidoasignada
dichos
fondos,
encargada
de autorizar
los
gastos
urgentes
e imprevistos
deacuerdo enlapresente
a lodispuesto directiva,

10.2 Se designa
responsable
de ia supervisión
del manejodel FondoFl¡oparaCajaChicaa la SubGerencia de
Tesorería, a quienes
asícomoa los responsables se encomiende de partede dichofondo,conlas
el manejo
quelo ameriten,
condiciones los mismoquepuedan estarsujetos
a losregímenes
laboralesaprobadosporlos
Decretos N"276y 1057
Legislativo

10.3 El fondoseráasignadoal responsable que parael casode la Entidad

de su Administración, es el servidor,
designadomediante
Resolución a nombre
de Alcaldía, de quien únicay exclusivamente
deberánsergiradoslos
chequesparalaconstitución
v reoosición
delFondo
Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionaiización Página5
 u".d/.7-zor
ornecrvn z.rupcp.son
paraelManejo
"Directiva FijoparalaCajaChica
delFondo delaMunicipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

10.4 El servidor
designado mediante resolución
delTitular,
es responsablede la custodia y archivos
delefectivo del
mismo,porloquedeberá guardar estosenlasinstalaciones y enmuebles
físicas losquedeberán
especiales, contar
conlaprotección y cenaduras
adecuadas, asícomoadoptarlasmedidas deseguridad parael cobrode
necesarias
Ioschequesy el traslado
delefectivo.
Dichofondodebeestarrodeadodecondicionesqueimpidan lasustracción
o
deterioro
deldinero y semantienen,
enefectivo preferentemente,
encajadeseguridado enotromediosimilar.

10,5 Mantener
actualizado y archivo
el registro delosdocumentos
cancelados.

10,6 Presentar
las rendicionesde cuentaen formaoportunapara efectode reembolso,
acompañada
de la
documentación
detallada,
ordenaday foliada.

10.7 Nopuedenserpropuestos deCajaChicao partedela misma,

comoAdministradores quienhayan
sidosancionados
pormalmanejo
admlnistrativamente delaCajaChicaenlosdos(2)últimos
años

ARTíCULO
11O.-
NECESIDAD
DEGASTOS
PARAPAGOS
PORCAJACHICA

11.1 Las áreasque necesiten

dinerocon cargoal Fondode CajaChica,deberánsolicitarloa la Gerencia
de
y Finanzas
Administración o la Gerencia
del áreaadscrita y
cuandose tratede las sedesdesconcentraoas,
aulorizará
laentrega
deldinero previa
enefectivo firmadelRecibo (Anexo01)el cualdeberá
Provisional indicar
lo
siquiente:

a) Elimporte
a rendir y letras.
ennúmeros
b) Elconcepto delgasto,
u objeto
Lafecha.
d) Firma
delJefeInmediato queautoriza
Superior el gasto.
:i¡".
Laautorización
delaGerencia y Finanzas
deAdministración sellodepostfirmay firma.
conel debido

ffi f) Firma
delFuncionario
s) Nombre y apellido
quereciba
dichoimporte.
delfuncionario,
n) DNIdelfuncionario (esteúltimo
o RUCsituviera esopcional).

Todos pormovilidad
losrequerimientos local,refrigerio
o consumo,deberánindicar,
además deloantesseñalado,
el
díao díasenqueserealizará
el gasto,resumen delasacciones y loslugares
arealizar paralacomisión
asignados
(detallar
de servicio nombrede la entidad
de destinoo lugary dirección
exacta)o laslabores
arcalizat
fueradel
horarionormal
detrabajo,
segúncorresponda.

11.2 Unavezllenado
debidamente
el Recibo conlasfirmasy autorizaciones
Provisional, delcaso,el encargado
defondo
decajachicaprocederá
arealizar
eldesembolsocorrespondiente
segúnel monto
solicitado,
entregandolacopiadel
quedándose
mismoal interesado, parael seguimiento
conel original posterior
de verificación
de la rendición
de
gastos.
dichos

11.3 El Recibo provisional

es el documento medianteel cualse acredita
la entrega
de dineroen efectivo
a cargodel
FondoFijoparaCalaChica, y control
es de usoexclusivo de losresponsablesdelmanejode FondoFijoparaCaja
Chica.

ART|CULO
12",. RENDICIÓN
DELGASTo

delgastorealizado
12.1 LaRendición delFondoFijoparaCajaChica,
condinero deberá
realizarse
tansoloadjuntando
loscomprobantes
de pagorespectivamente quesedetallan
foliados a continuación,
dentro
delPlazo
delas24horas
deotorgado:

a) Factura.
b) Boleta
c) CartadePorteAéreo.
d) Declaración
Jurada porConcepto
deGastos deMovilidad,

Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página6

 paraelManejo
"Directiva FijoparalaCajaChica
delFondo delaMunicipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

depagosegúnnormas
e) Otroscomprobantes deSUNAT,cuando setratedecomprasdebienes y/oprestación
de
servicios.
f) Noprocedelaentrega
dedinero
enefectivo y funcionarios
a cargodelFondoFijoparaCajaChicaa servidores
quetienenpendiente de montosno utilizados
de cuentao devolución
rendición de fondosanteriormente
0r0rga00s.

12.2 Ladocumentación
sustentatoria
deberá ensureverso:
contener

a) SellodeVistoBueno y delaGerencia
delTesorero y Finanzas
deAdministración
b) SellodePostFirmadelJefeinmediato
suoerior,
c) Breve descripción delgastou objetivo.
delanaturaleza
d) y partida
Asignación presupuestal
y decostoautorizado porlaSubGerenciadeContabilidad.
e) Deexistir
comprobantesdepagoporlaadquisición
derepuestoso porelservicio y reparación
demantenimiento
devehÍculosdelaMPCP, deberá
señalaralreversoel númerodeplacadelvehículo,

juradas,
123 Todaslasdeclaraciones referidas
estarán únicamentea gastos
pormovilidadlocal,cuyoformato
iAnexo
02)deberá llenado,
estardebidamente además
contando enel párrafo
delo indicado a)y b)delnumeralanterior,
el
VistoBueno deRecursos
delSubGerente Humanos,adjuntandolaspapeletasde
salida
correspondiente.

12,4 Dependiendodelfondofijoparacajachicaasignado, deqastos

lasrendiciones deberán contar
conel vistobuenoy
firmadelGerentedeAdministracióny Finanzas
o porlosGerentes
deláreaadscrita
cuando setratede lassedes
desconcentradas,
encasodeausencia deambos yaseaporvacacioneso comisión lovisará
de servicios y firmará
quienasumalaencargatura.

12.5 Cadafuncionario
es responsable y sesujeta
desurendición porplanilla
al descuento el cualserápresentado
porel
'
SubGerente deTesorería;
a laGerencia
deAdministración paraqueautorice
y Finanzas y secanalice
sudespacho
a través
delaSubGerencia
deRecursos
Humanos.

12.6 Conlaentrega
dela Rendición el Encargado
delGasto, delmanejo FijoparaCajaChicadeberá
delFondo y' ,
anui'ár
alinteresado
devolver el Recibo
mencionado 11.2delapresente
enel numeral Directiva.

de losgastos
12.7 El alcance porel FondoFijoparaCajaChicaprocederá
a seratendidos paralosgastos
únicamente
menores vinculados
conla actividad y paraefectos
propiadeláreasolicitante de la misma,la SubGerencia
de
Presupuestoen coordinación
conla SubGerencia de Tesoreria las partidas
considerarán presupuestales
y la
clasificación degastos
delasespecíficas parael usodelosrecursos degastos
en materia menores, que
la misma
seseñalaenel AÉículo5oNumeral5.6delapresenteDirectiva.

Aquellos quehayansidoemitidos
comprobantes endólaresamericanoso eneuros, partede la rendición
formaran
defondoparapagoenefectivo,
debiendo
considerar
la SubGerenciade Contabilidad procede
cuando a realizar
la
presupuestal
afectación a establecer ensolesproducto
el monto deltipodecambioparaefecto
delarendición,

CAPÍTULO
III

PROCEDIMIENTOS
DECONTROL
CUSTODIA
Y CIERRE

ARTICULO Elpenúltimo
13o.- díaútildelmesdediciembre,
sedeberá concargoal FondoFijopara
cerrarlasoperaciones
CajaChica,
el saldonoutilizado
serárevertido
a lacuenta
coniente quefueafectada
bancaria giro.
conel último

ARTíCULO 14o.-
Encasodeincumplimiento posterior
de la rendición alas24horas,
el responsable
delmanejodelFondo
Fijopara
CajaChicadaráa conocer
al SubGerente deTesorería
larelación
deaquellos paralasacciones
trabajadores de
recupero
dedichosfondos porplanilla
(descuento y CAS).
remuneraciones

Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página7

 paraelManejo
"Directiva FijoparaIaCajaChica
delFondo delaMunicipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

ART|CULO f 5o,-ElSubGerente
deTesorería
remitirá a la Gerencia
deAdministracióny Finanzas y copiade los
el listado
recibos
deaquellos quenohancumplido
trabajadores denkodelplazoestablecido
conla rendición paraqueestaa suvez,
autorice
a laSubGerencia deRecursos
Humanos el respectivo porplanilla
descuento deremuneraciones y CAS.

ARTÍCULO 16o,-La SubGerencia de Contabilidad,

constataráquelosformatos de requerimiento de CajaChicaestén
debidamente llenados consignando expresamente el montoen números y letras,el destinodel gasto,la afectación
presupuestal, nombre y firmaqueidentifique
alservidor y fechadeotorgamiento
solicitante delfondoenefectivo;Asimismo,
en la verificacióndedocumentos quesustentan el gastoautorizado,certificará
la autenticidadde loscomprobantes y/ode
Iasfacturas y correlación defechas.Enel reverso de cadacomprobante deberá constar delvistobuenodelJefedelÁrea
que autoriza el gasto,las observaciones se detallarán en el actaconespondiente que se remitirá la Gerenciade
Administración y Finanzas cuando losfondosfijosde cajachicaconesponden a la sedecentral, y en casode lassedes
desconcentradas al Jefe inmediato Superior(Gerente), paraque a travésde ello se procede con la subsanación
corresnondiente.

ARTíCULO 17o,-
Elcierre
deCajaChicanodebeexceder
deunejercicio
económicoa otro;esdecirquenosupere
al31de
diciembre
decadaañobajoresponsabilidad
administrativa
delfuncionario
o servidor
responsabledelmanejodeFondo.

ARTÍCULO l8o.-EI responsable parael manejo

autorizado delFondoFijo,verificará
el cumplimiento
de lasformalidades
paraelotorgamientodeldinero
enefectivo y sucorrespondiente
alsolicitante degastos.
rendición

ARTíCULO 19o.-La SubGerencia y la SubGerencia

de Contabilidad de Tesorería
daráncuentade cualquieractoque
la presente
contravenga asicomopropondrán
Directiva; lasmodificaciones, y otrostendientes
conecciones a lograrmayor
efectividad
ensuaplicación.

ARTÍCULO 20o,-Esresponsabilidad
delencargado delmanejodelFondoFijoparaCajaChica,llevarun libroauxiliar
oel
FondoFijoparael controldiariode los recursos
asignados,
anotandoen ellala asignación
del mes, indicando los
documentos delgastoy el saldodiarioquequedadisponible.
sustentatorios puedeserimplementado
Estelibrotambién en
(Excel).
unahojadecálculo

CAPiTULO
IV

ARQUEOS
Y CUSTODIA

ARTICULO 21o,-LaGerencia y Finanzas

deAdministración a travésdelaSubGerencia deContabilidadpracticará
arqueos
periódicamente,
sorpresivos enformainopinadacuando lo estime conveniente,
en dichoactoverificará
la documentación
sustentatoria delgasto(Formato
delrequerimiento deCajaChica) y lasrendiciones
presentadas,
fechadeotorgamientode
/,"ffi y la rendición
CajaChicaa losusuarios oportuna,
copiadelasactasseránarchivadas parasuverificación
posterior.
/='uf,,,,
\tf
ti\di ARTÍCULO 22o.-La SubGerenciade Contabilidad
levantará
el actaconespondiente quehubiere,
conlasobservaciones
lElor
recomendandolasmedidascorrectivas
desernecesarias. porlosresponsable
Lasactasrecibidas delmanejodeFondoFijo
de CajaChicay el SubGerente
deContabilidad,
seráremitidaa la Gerencia y Finanzas
deAdministración cuandofondos
correspondan
a la sedecentral,
en casode lassedesdesconcentradas al jefeinmediato (Gerente),
superior parasu
aprobación
conespondiente dequedisponga
a efectos lasaccionesqueconespondan.

ARTICULO 230,-Losarqueos también podrán porel Órgano

serrealizados deControl Institucional.
Si comoconsecuencia
delarqueo sedetermina unfaltante,
sesolicitará delfondoel descargo
al encargado conespondiente,
el cualseráevaluado
porel SubGerente de Tesorería. serápuesto
El resultado en conocimiento
de la Gerenciade Administracióny Finanzas
cuando losarqueos se realizan
enIasedecentral,encasode lassedesdesconcentradas a losGerentesa la cualhasido
asignadoelfondofijodecajachica,paralasaccionesquecorrespondan
deacuerdo a Ley.

ARTICULO practicarse
24'.-Deberán arqueosmensuales y arqueos
obligatorios periódicos
y sorpresivos,
sobreel Fondo
asignado
enlasoportunidades porel Gerente
dispuestas deAdministracióny Finanzas,
lasquedeberán
constarenActas.

Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página8

 paraelManejo
"Directiva FijoparalaCajaChica
delFondo delaMunicipalidad deCoronel
Provincial Portillo"

ARTICULO 25'.. El Gerente y Finanzas

de Administración y el SubGerenle la realización
dispondrán
de Contabilidad de
deacuerdo
arqueos, enlasnormas
a loestablecido delSistema asicomola Norma
deContabilidad,
Administrativo General
deTesorería,
cuando loconsidereconveniente.

delosarqueos
26'..Elresultado
ARTICULO deberán a losniveles
serinformados correspondientes.
superiores

ARTICULO 27'.-Si el resultado

delarqueo presentara
sobrantes estosseránsustentados
o faltantes, porel responsable
delmanejodelfondofijode cajachicay en casodeausencia
de este,seráasumidapor el suplentedesignadomediante
y deberán
resolución consignarseenelActadeArqueo, revertir
debiendo o
elexcedente reponerelfaltante.

ARTICUL028',. LaSubGerencia remitir

deberá
de Contabilidad, unacopiaoriginal practicados
delactadelosarqueos a
y a laGerencia
deTesoreria
laSubGerencia delasáreasdelmanejo para y
delfondodecajachica suarchivocustodia.

V
CAPÍTULO

SANCIONES

ARTíCULO y servidores
29o..Losfuncionarios queincumplanlasdisposiciones en la presente
contenidas Directiva
serán
a lasacciones
sujetos disciplinarias al
delcaso,conforme Decreto No
Legislativo276y su Reglamento,sinperjuicio
de las
y/o
civiles
acciones penalesa quehubierelugar.

DISPOSICIONES
FINALES

PRIMERA..
La Gerencia y Finanzas
de Administración conel apoyode la SubGerencia
de Racionalización
dictarán
las
medidas paramantener
necesarias lapresente
actualizada Directiva,

SEGUNDA..LaGerencia y Finanzas
deAdministración y IaOficina
deControl seránresponsables
lnstitucional, devigilái'el
estricto delapresente
cumplimiento Directiva, parael mejorordenamlento
dictada y estricto delgastoInstituciohal.
control ,

TERCERA,- 01,02queadjuntos
losAnexos
Aprobar partedela presente
forman Directiva.

Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página9

 DlREcrlvA
N"P.Ptr
.-20r2-Mpcp-scR
paraelManejo
"Directiva FijoparalaCajaChica
delFondo delaMunicipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

ANEXO 01

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE CORONEL PORTILLO

sl
No

RECIBO PROVISIONAL

FONDO FIJO PARA CAJA CHICA

He recibido del responsable del manejo del Fondo Fijo para Caja Chica de la Municipalidad

Provincial de Coronel Portillo l a c a n t i d a d d e . . , . . , . . . , . . . . . . ,

Soles por concepto

de.

P u c a l l p a ., , . , . . d e . . . . . . . , . , , . . , . . . . . . . . d e | . . . . . . . . . . . ,

Firma y Sello del Jefe inmediato Superior Firma y Selloy del Administrador (GAF) o
Gerentede la SedeDesconcentrada

RECIBI CONFORME

Nombre

D.N.I.

RU.C. :..................

en el artículo14oy 15ode la presente

Nota: (1) El incumplimientodela rendicióndel gastodentrode los plazosestablecidos
Directivagenerarael descuentopor planilladeremuneraciones,ademasde las accionesadministrativas correspondiente.

(2) (INICISO c) de la TerceraDisposiciónTransitoriade la Ley N" 28411- Ley del SistemaNacionalde Presupuesto,ia
PlanillaÚnicopuedeseraceptada por los descuentos por Ley, por mandatojudicialy otrosconceptos
establecidos aceptados
y convisacióndel DirectorGeneralde Administracióno quienhagasusveces.
por el servidoro cesante

W Provincialde CoronelPortillo-SubGerenciade Racionalización

Municipalidad Página L0
 *'./4f -ro',
ornecr¡vo r.rr.r.ro*
parael Manejo
"Directiva delFondoFijoparala CajaChicadela Municipalidad
Provincial
deCoronel
Portillo"

ANEXO N" 02

W
MUNICIPALIDAD
DECORONEL
PROVINCIAL
PORTILLO

DECLARACTONJURADA DE GASTOS
(MOVILIDAD)

YO:

CARGO:

- queapruebala Directivade Tesoreríay

De conformidadcon la ResoluciónDirectoralN" 002-2007-EFl77.l5
y según1oseñaladoen la DirectivaN'
susmodiftcatorias, -2016-MPCP- "Directivaparael Manejode
Fondosde Caja Chica de la MunicipalidadProvincialde CoronelPortillo"; declarobajo jurarrento haber
realizado gastos correspondientes a la suma de S/.
(.........,....... . . . . . . . .y . . . . . . I i 0 0 S o l e s p
) o r c o n c e p tdoe
movilidaden comisiónde serviciodel día........ Desde las Horas, hasta
Ias.................
Horas,de loscuales
no fueposibleobtener
el comprobante depagocorrespondiente, siendolas
actividades lasquea continuación
realizadas detallo:

OBJETODE LA COMISIÓN:

En fe de 1ocual firmo la presentedeclaración.

Pucallpa, de de|2.......

Firma del Trabaiador comisionado Seilo y Firma del Jefe inmediato

(Sub Gerente

Vo Bo GAF (SedeCenhal) o
Gerentede la SedeDesconcentrada

Municipalidad Provincial de Coronel Portillo-Sub Gerenciade Racionalización Página1L