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Asesor:
Mario Eduardo Escribens Olaechea
Lima –Perú
2017
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
INDICE GENERAL
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
3.3. Objetivos 28
CAPÍTULO IV ESTUDIO DE MERCADO 30
4.1. ESTUDIO DE MERCADO 30
4.1.1. Criterios de segmentación 30
4.1.2. Marco Muestral 31
4.1.3. Entrevistas a profundidad. 34
4.1.4. FocusGroup 37
4.1.5. Encuestas. 41
4.2. DEMANDA Y OFERTA 45
4.2.1. Estimación del mercado potencial. 45
4.2.2. Estimación del mercado disponible 46
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. 46
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 48
4.2.5. Frecuencia de compra 50
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. 51
4.2.7. Estacionalidad 53
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado 53
4.3. Mezcla de marketing 54
4.3.1. Producto 54
4.3.2. Precio 56
4.3.3. Plaza 57
4.3.4. Promoción 59
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL 62
5.1. Estudio legal 62
5.1.2. Registro de marcas y patentes 65
5.1.3. Licencias y autorizaciones 66
5.1.4 Legislación laboral 67
5.2 Estudio organizacional 69
5.2.1. Organigrama funcional 69
5.2.2 Servicios tercerizados 69
Para el desarrollo del proyecto se han considerado los siguientes servicios
tercerizados 69
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo 70
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados 72
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INDICE DE CUADROS
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Graficas
Grafica N° 1 Análisis de Portera………………………………………………………………………………
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CAPÍTULO I
INFORMACIÓN GENERAL
1.3. Logotipo
1.4. Eslogan
“Sabor de tradición”
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1.10. Mercado
Segmentación Geográfica:
• Región: Lima
• Densidad: 10,000
• Clima: subtropical, desértico y húmedo a la vez.
• Sexo: Femenino y Masculino
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1.10.2. Producto
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Diferenciadores
Etiquetado: Nuestro producto irá etiquetado con RS, fecha de vencimiento, ingredientes
detallados, y lote.
Innovación: Desarrollaremos en una segunda etapa productos nicho que permitan tener
productos únicos en el canal tanto para la línea como in & outs, de esta manera se estar
generar valor y rentabilizar el negocio. Tamales de maíz morado, tamales vegetarianos,
tamales orgánicos, desarrollo de diferentes rellenos
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(Larrea, p.98) Larrea, Pedro. Calidad de servicio: del marketing a la estrategia, Ediciones
Díaz de Santos, 1991.
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CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
Fuente INEI
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Desde el punto de vista del producto las normas que se deben cumplir son las
establecidas a través de DIGESA, en el que se norma las actividades de productos de
alimentos y bebidas desde el flujo de producción, acerca del almacenamiento,
instalaciones y equipos, dispositivos de seguridad y sobre los cuidados en la sala de
producción.
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La cadena éxito cuenta con una planta donde actualmente se elaboran 28,000
tamales diarios lo que hace un total de carca de 340,000 unidades anuales
Fuente: PROMPEX
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El tamal es un producto que tampoco conoce momento de consumo ya que puede ser
en el desayuno junto a un pan francés como en el almuerzo a manera de entrada o
en un lonche.
Si bien es cierto en Perú no existe una data exacta del consumo de tamales, uno
de los supermercados más importantes del país que representa el 32% de las ventas del
canal retail (Figura 1) reporta una venta anual de más de 6 millones de unidades con
una participación en consumo de alrededor de 35%, lo que podría dar un indicador de
que el consumo a nivel retail llegaría a unos 17.5 millones anuales de tamales solo
considerando la venta de los supermercados y tiendas de conveniencia.
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Fuente CCR
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condimentos con los que se logra la diferenciación del sabor (variedad de Ajíes,
aceitunas, maní, entre otros)
El maíz se puede conseguir en los mercados más grandes de Lima como el mercado
de Surquillo, Lince, etc. También hay la posibilidad de conseguirlo con exportadores pero
esto dependerá básicamente de la cantidad que se vaya a comprar. El costo al por mayor
está alrededor de los 8.20 x Kg si se compra primera calidad y los 7.00 si se compra de
2da calidad.
En cuanto a las carnes en el mercado existen proveedores certificados con los que
puede trabajar todos los cárnicos como San Fernando, Avinka, Redondos, Rico Pollo
entre otros. El costo de la carne de cerdo está alrededor de los S/ 18.00 x kg y el pollo
alrededor de los S/13.00 considerando solo la pechuga.
Estos dos proveedores han tenido un crecimiento muy fuerte en los últimos años a
pesar de solo trabajar con uno de los operadores, la razón principal es que el consumo
incremento mucho en el canal moderno para todo lo que son preparados debido a los
altos estándares de calidad que hoy exigen con consumidores, es decir pasaron de
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Estos dos proveedores cuentan con una excelente receta, cada uno en su estilo
son tamales diferenciados por los clientes en cuanto a calidad y sabor. El ingresar a
competir con ellos deberá incluir el desarrollo de una receta casera que logre competir en
sabor y calidad con la que ya conocen los consumidores, competir en otras cadenas
como Tambo, Plaza Vea y Vivanda, retails que a la fecha no cuentan con un buen
proveedor de tamales.
Otro de los puntos importantes que se deben replicar en este negocio es el cuerpo
de venta con impulsadoras a diario vendiendo y degustando los tamales, la venta de
tamales “calientes” y las ofertas de fin de semana con complementos como el chicharrón,
el pan y las humitas.
La distribución a los retails implica un gran esfuerzo logístico ya que por el diseño
de la ciudad y el tráfico es bastante complicado llegar a todas las tiendas a diario y esto
es un punto importante para el éxito del negocio. La venta de tamal se hace en la
mañana, cuando el tamal está caliente y como recién salido de la olla, es por esto que la
logística debe ser diseñada para llegar a diario a más de 200 locales y/o diseñar un
sistema de distribución refrigerada que permita el calentamiento dentro del local de venta,
esto considerando no abastecer a la cadena que hoy ya cuenta con proveedores de
tamal Wong y Metro.
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ANALISIS DE PORTER
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BAJO
es bajo.
Las empresas no tienen interés de integrar
Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás. hacia atrás. Dado que no es el core de su 0
negocio.
Las compras de los clientes tienen amplio
Rentabilidad de los clientes. 1
volumen.
TOTAL 2 de 5
ALTO
Costos de cambio de proveedor. Bajo costo de cambio. 0
Amenaza de proveedores de integrarse hacia
Baja amenaza. Otro es el core de su negocio. 0
adelante.
Contribución de los proveedores a la calidad
Alta contribución 1
del producto.
TOTAL 3 DE 5
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CAPÍTULO III
PLAN ESTRATÉGICO
Misión.
Visión.
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FORTALEZAS DEBILIDADES
D1: Ningún trabajador ha tenido estudios en
F1: Personal con experiencia de 5
gastronomía o preparación de alimentos; toda su
años comprobada en atención al
formación se basa en sus experiencias de trabajo
cliente y trabajo en equipo
de los últimos 5 años
F2: Equipo de producción con
experiencia diversificada en otros 3 D2: El producto no tiene mucha publicidad en
productos ( preparación de platos redes sociales como Facebook o Instagram
criollos, postres, pastas)
F3: El producto se puede D3: Los trámites para exportación son numerosos
comercializar en cualquiera de las 4 y largos ; el 70% de ellos tarda en promedio 47
temporadas del año días
D4: El producto no se vende en tiendas propias:
F4: Los insumos son certificados con
necesita de canales de distribución como Wong,
6 proveedores ya conocidos
Metro y Vivanda
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE ORIENTACIÓN
O1-F2: Aprovechar la experiencia
O1 : Aparición de nuevas del personal de producción con la O3-D4: Aprovechar el apoyo estatal para diseñar
maquinarias para producción de maquinaria para diseñar un una plataforma digital de ventas en línea y así
tamal a partir de 2015 propuesta de valor de tamal reducir el tiempo de atención al cliente
diferenciada
O2-D2: Aprovechar las ferias de MINCETUR para
F3-O3: Aprovechar el impulso que la
O2: Participación en las 2 ferias hacer grandes campañas de publicidad y lograr
dea el Estado a pequeñas empresas
anuales de MINCETUR para exportar establecer el marketing boca a boca entre los
para poder establecer un punto de
en la región clientes de la feria en base a su buena
venta propio en Lima
experiencia sobre el consumo de nuestro tamal
F4-04: Aprovechar el fácil acceso al
O3: El gobierno ha dado dispositivos capital para poder obtener insumos 04-D4: Captar préstamos para construir o comprar
legales que fomentan el crecimiento de la misma calidad a menor precio terrenos para ahí establecer pequeños puntos de
de las PYMES para deducir costos y vender a un venta
precio más barato
O4: Fácil acceso al capita vía
préstamos bancarios ( para el BBVA 02-F2: En las ferias, aprovechar la O1-D1: En base a las experiencias anteriores,
la tasa de interés activa promedio experiencia del personal para hacer aprovechar las nuevas maquinarias para
para negocios es 4.5% anual y dan un venta sugestiva entre el público dinamizar la producción de tamales
mínimo de 1000 dólares)
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA
F1-A1: Captar mayores clientes en
A1-D1: se capacitará constantemente a los
A1: Aumento de competidores en avenidas como Grau, Evitamiento,
miembros del equipo de ventas sobre nuevas
algunos puntos de venta céntricos de Megaplaza Norte, Javier Prado,
tendencias y canales de distribución para evitar
Lima mediante el conocimiento de
una pérdida de valor
ventas que ya tiene el personal
A2-F2: Hacer una planificación para
A2: Aumento de los costos fijos para A2-D4: se establecerá una política de inversion
reducir la producción hasta lo
la producción ( servicios públicos , para tener mayor respaldo financiero y se pueda
indispensable y así reducir los
tributos , licencias municipales( así establecer mejoras al modelo de negocio
costos fijos
F1-A3: involucrarse como cliente
A3: Intrucción de 3 años de la A4-D1: Se buscará asesoramiento externo ,para
misterioso en los puntos de venta
competencia en preparación de mejorar las ténicas de venta y evitar pérdida de
de la empresa para conocer su
alimentos de la competencia clientes
estrategia de ventas
A4-F3: aprovechar que el tamal se
A4: Volatilidad del público objetivo , A1-D2: Aprovechar los puntos de venta donde se
puede vender en cualquier
no hay mucha fidelidad hacia la encuentra la competencia para hacer publicidad
momento para ofrecerlo en
marca en el producto en dichos lugares
distintas zonas de Lima
3.3. Objetivos
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CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
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Hombres y mujeres de edad entre 30 años y 65 años, de NSE B y C, que viven en Lima
Metropolitana, área III, de estilo de vida conservador, adaptado y progresista.
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DEMOSTRACIÓN DE LA FÓRMULA
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Marco Muestral
DISTRITO POBLACIÓN ESTILO EDAD NSE A NSE B NSE C TOTAL %CUOTA NRO DE
AÑO 0 DE VIDA 20-65 AÑO 0 ENCUESTAS
La Molina 171,646 68% 64% 34.6% 45.2% 14.0% 69,667 19% 75
Surco 344,242 68% 62% 34.6% 45.2% 14.0% 137,229 38% 147
San Borja 111,928 68% 63% 34.6% 45.2% 14.0% 45,005 13% 48
San Isidro 54,206 68% 63% 34.6% 45.2% 14.0% 21,637 6% 23
Miraflores 81,932 68% 65% 34.6% 45.2% 14.0% 33,800 9% 36
Magdalena 130,770 68% 26% 13.6% 58.0% 22.4% 21,743 6% 23
Surquillo 91,346 68% 62% 4.2% 27.8% 43.3% 29,121 8% 31
Resultados:
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Entrevista 1:
Objetivo: Conocer el manejo comercial de los tamales en retail, los volúmenes que
maneja la empresa líder en el mercado, así como la relación de venta con los
competidores.
Conclusiones:
• La venta de tamales se maneja dentro del área de Comidas Preparadas dentro
del supermercado
• La participación de tamales representa el 44% de la venta total de comidas
empacadas
• Cencosud con sus cadenas Wong y Metro manejan en 50% de la venta total de
tamales del canal
• Se venden más de 2 millones de tamales al año entre ambas cadenas
• Cuentan con 2 proveedores grandes: Tamales de Chincha y Tamales de la casa
• La ampliación de línea se podría dar con humitas y tamalitos verdes
• Los tamales de Chincha son los más apreciados y venden el 70% del volumen
total
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Entrevista 2:
Objetivo: Conocer el manejo desde el punto de vista de calidad para los tamales de
manera que el producto se desarrolle con todas las características y controles que el
canal exige.
Conclusiones:
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4.1.4. FocusGroup
Se realiza dos focus group, diferenciado del sexo, para obtener resultados homogéneos.
Fichas Técnicas
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Perfil de Cliente
- Las Mujeres consumen 1 vez al mes tamales y la mayoria lo hace con la familia
los fines de semana.
- La mayoría consume tamales los fines de semana, no entre semana.
- Por lo general consumen tamales en panaderías.
- La mayoría ha comprado por lo menos 1 tamal al mes en supermercado.
- Prefieren consumir tamales en un supermado que en la puerta de la calle por la
seguridad en la calidad que brinda el establecimiento.
- El orden de los atributos que deberìa tener un tamal seria: Calidad, Sabor, tamaño
y Presentaciòn.
- El acompañamiento ideal del tamal seria el pan y el cafè, en ese orden.
- Los tamales los consumen en su mayoria en los desayunos.
Validaciòn del Producto
- Les gusta la Morena en el Logo, ya que les recuerda a la persona que vendía o
vende tamales caseros.
- No les gusta el nombre “La Pregonera” ya que les suena a restaurante.
- Les gusta la idea de ponerle marca a los tamales ya que le brinda mayor
seguridad en la calidad del producto a comprar.
- El empaque les gusta porque mantiene el original tamal con hoja de parra.
- Les gustò mas el tamal de chancho ya que lo sintieron mas jugoso, sin embargo,
no les agrado mucho el de Pollo ya que no estaba tan sabroso y su textura era
muy seca.
- Prefieren el tamal tradicional en forma rectangular
Se acepta Se rechaza
Tamal sabroso
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Perfil de Cliente
- Las Mujeres consumen 1 vez al mes tamales y la mayoria lo hace con la familia
los fines de semana.
- La mayoria consume tamales los fines de semana, no entre semana.
- Por lo general consumen tamales en panaderias.
- La mayoria ha comprado por lo menos 1 tamal al mes en supermercado.
- Prefieren consumir tamales en un supermado que en la puerta de la calle por la
seguridad en la calidad que brinda el establecimiento.
- El orden de los atributos que deberìa tener un tamal seria: Calidad, Sabor, tamaño
y Presentaciòn.
- El acompañamiento ideal del tamal seria el pan y el cafè, en ese orden.
- Los tamales los consumen en su mayoria en los desayunos.
Validaciòn del Producto
- Les gusta la Morena en el Logo, ya que les recuerda a la persona que vendia o
vende tamales caseros.
- No les gusta el nombre “La Pregonera” ya que les suena a restaurante.
- Les gusta la idea de ponerle marca a los tamales ya que le brinda mayor
seguridad en la calidad del producto a comprar.
- El empaque les gusta porque mantiene el original tamal con hoja de parra.
- Les gustò mas el tamal de chancho ya que lo sintieron mas jugoso, sin embargo,
no les agrado mucho el de Pollo ya que no estaba tan sabroso y su textura era
muy seca.
- Les pareciò muy grande los tamales, prefieren tamales pequeños y sabrosos.
Se acepta Se rechaza
Tamal sabroso
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CAMBIOS
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4.1.5. Encuestas.
1. Consumes tamales?
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Los sabores de tamal que prefieren los consumidores es tamal de pollo y tamal de
chancho.
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12. Cuál es el precio que estás dispuesto a pagar por un tamal tradicional y de calidad
certificada?
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Por otro lado, el 65.3% de clientes compraría el tamal por un precio de entre 3 y 4
soles; el 28.2% compraría el tamal por un valor entre 4.10 y 5 soles, mientras que el 6.5%
lo compraría entre 5.10 y 6 soles.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Por lo tanto, tomando en cuenta que nuestro público objetivo son los tamales que
logren venderse entre los 3 y los 5 soles, tenemos que 357 personas de las 385
encuestadas se adaptarían al perfil de cliente que buscamos.
Ahora bien, debido a la competencia, quizá a largo plazo haya que orientar los
esfuerzos y los precios de venta a aquellos clientes minoritarios que pagarían hasta un
poco más de precio por el tamal, pero ahí ya habría que considerar colocar otros atributos
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
especiales al tamal como insumos más diversos, de mejor calidad y la preparación que
sea con mayor consistencia.
Los tamales son un producto masivo que puede encontrarse en cualquier parte de
Lima; sin embargo, es necesario tener un precio asequible pues de todas maneras tienen
muchos producto complementarios es decir que se pueden consumir junto a él : pan ,
leche , etc, pero no tiene muchos productos sustitutos ,lo cual es positivo para la empresa
puesto que puede preparar tamales con nuevos sabores de manera que siempre se
tenga un mercado cautivo dentro del mercado efectivo que se ha determinado , los cuales
fueron el 93.5% de los encuestados.
Crec. x
Producto part
Tamal de Chancho 1.27%
Tamal de pollo 2.23%
total 3.50%
Mercado Objetivo por Tipo por distrito. Clientes año 2017
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2.22
Para establecer la frecuencia de compra se toman preguntas tanto del Perfil del
Cliente como de la Validación del Producto, se busca establecer la cantidad de veces que
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un cliente compraría al mes y la cantidad de tamales que compraría cada vez para
establecer la demanda anual.
Tamal % Tamales x
x mes Clientes DIA
0.5 26% 0.13
1 67% 0.67
2 7% 0.14
0.94
Compra anual
Frecuencia de compra
22.51
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
4.2.7. Estacionalidad
T1 T2 T3 T4
20% 25% 25% 30%
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1) Marca y Logo
A) La marca debe reflejar tradición, los colores, diseño y tipografía deben llevarnos
a pensar en un producto artesanal como hecho en casa.
B) El nombre la Pregonera no otorga las característica claras de qué producto se
trata, por esto se definió cambiarlo a “ Tamales La Pregonera”
C) De los logos presentados en el Focus group se descartaron varias opciones, y se
determinó trabajar sobre 1 diseño y ajustar el nombre a “ Tamales La Pregonera”
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
2) Envase y empaque
Otro de los puntos importantes que nace de la investigación es que uno de los factores
por lo que se compra en supermercados es la calidad, por lo tanto el producto vendrá
etiquetado con Marca, etiqueta con datos legales, datos del producto, RS, lote para
establecer trazabilidad, FP y FV. Finalmente, se establecerán rafias de color para
determinar el día de venta en el que el producto se puede vender, esta técnica nace de
la investigación realizada con la entrevista a la experta.
3) Variedades de producto
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
4.3.2. Precio
Existen otras compañías que venden tamales a supermercados son básicamente 3
proveedores en el canal: Tamales de Chincha ( Tachi SAC), Tamales de la Casa (
Monjoy) que atienden en exclusivo a las tiendas Wong y Metro y “Tamales Cocina” que
atienda a supermercados peruanos y Tottus ( Mundo Vegetal).
A) En Wong:
El precio regular está en S/6.49
Se trabajan promociones: 2do tamal a S/3.00 / 2 tamales x S/ 9.90 / Se regala pan por
la compra de 4 tamales. Todas las promociones y combinaciones de precios buscan
incrementar el ticket promedio
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
B) En Metro:
C)
El precio regular es S/6.19
Se trabajan promociones de descuento hasta del 20% para encartes / Promociones 3
x2
Todas las promociones y combinaciones buscan incremento de venta unitaria y competir
con el canal tradicional que tiene precio por debajo del marcado en la cadena.
4.3.3. Plaza
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
a) Política de Pagos:
Se trabajará con una condición de pago de 30 días con máximo, para asegurar la
cancelación en fecha exacta se solicitará a los supermercados una condición de pago de
15 a 21 días, considerando lo perecedero del negocio y el tamaño de la empresa.
b) Flujo de pedidos:
• Se realizarán los pedidos con 48 horas de anticipación
• Los pedidos serán generados en los sistemas regulares de los
supermercados, no se aceptarán pedido por teléfono sin orden de
compra.
• Los pedidos se recibirán a través del sistema CEN hasta las 7pm de
cada día, los pedidos que el supermercado reciba a partir de las 7pm
correrán 1 día en el despacho.
• Los pedidos serán atendidos a diario entre las 6am -11am. Según
cronograma de despacho aprobado previamente por el área comercial
de cada supermercado.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento
a) Objetivos:
• Incrementar las ventas
• Crear recordación de la marca
• Incrementar la compra y el consumo de tamal en el canal
b) Duración:
La campaña tendrá una duración de 3 meses, de Junio a Agosto aprovechando un
trimestre de alto volumen. Esta campaña buscará afianzar la venta en los meses previos
a la campaña central de venta de tamales que es en Diciembre, donde la venta de
tamales se cuadriplica por los desayunos del 25 de Diciembre.
Durante la campaña se hará enfoque en la calidad del producto, la receta casera, los
atributos de calidad que los clientes buscan y que salieron valorados en el trabajo de
investigación.
Según la entrevista realizada a uno de los especialistas la venta del tamal se da con
una frecuencia de 23 días, lo que coincide con la información que recogimos tanto del
focus como de las encuestas donde indican que compra 1 vez al mes aproximadamente.
Según esta evaluación hemos definido trabajar la campaña e lanzamiento con los
siguientes elementos
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Es importante en este punto indicar que las impulsadoras tendrán un perfil muy
familiar, deberán ser empáticas, sonrientes, comunicativas y proactivas ya que de ellas
dependerá la venta por impulso.
c) Cronograma de actividades
ACTIVIDAD Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Total igv Total c/igv
PARTICIPACION EN
ENCARTES
2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 16,800 3,024 19,824
VOLANTES EN TIENDA
( diseño e 2,800 2,800 2,800
impresión) 8,400 1,512 9,912
DEGUSTACION E
IMPULSACION FINES DE 2,058 2,058 2,058 2,058 2,058
SEMANA 10,290 1,852 12,142
2,800 7,658 4,858 7,658 4,858 7,658 35,490 6,388 41,878
Tabla N° 32: Plan de MKT lanzamiento
Fuente: Elaboración Propia
d) Costo de Actividades
DESCRIPCION Descripción Año 0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año 5
CREACIÓN DE LOGO, MARCA DISEÑO Y ENTREGA DE ARTES 250
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO CAMPAÑA DE PRIMEROS 1Q 35,490
IMPULSACIÓN FDS ( INCLUYE 3 ANUAL CONSIDERANDO DESDE 7 HASTA 32
27,972 42,624 47,952 63,936 63,936
IMPULSADORAS POR QUINCENA ) TIENDAS AL AÑO
CONSIDERANDO DISEÑO E IMPRESIÓN DE
DISEÑO DE VOLANTES E IMPRESIÓN 20,000 UNIDADES
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
RESPONSABILIDAD SOCIAL 3 ACTIVIDADES AL AÑO 7,820 7,820 7,820 7,820 7,820
35,740 67,764 97,068 107,724 139,692 139,692
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Objetivo:
A partir del tercer año al quinto año, daremos a conocer el producto a nivel digital,
manejando una cuenta de Facebook y una página web, donde absolveremos consultas,
daremos consejos, se realizarán sorteos, publicación de fotos y eventos.
CAPÍTULO V:
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
-Los socios tienen preferencia para la adquisición de las participaciones, las mismas que
son de una clase y tienen los mismos derechos.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
-El Capital Social está integrado por las aportaciones de los socios y ellos adquieren
participaciones.
-Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de cada
participación. Asimismo, debe estar depositado en 1 entidad bancaria o financiera del
sistema financiero nacional a nombre de la sociedad.
-La voluntad de los socios que representa en la mayoría del capital social regirá la vida
dela sociedad.
- No está obligada a realizar reserva legal que en el caso de una SAC es del 10% de la
utilidad deducible e cada ejercicio.
a. Actividades.
El capital de la Empresa estará formado por un capital de S/. 100,000 nuevos soles en
efectivo. La responsabilidad del titular queda limitada exclusivamente al capital dado a la
Empresa, el titular responderá personalmente ante los acreedores de la Empresa con sus
demás bienes.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
JUNTA TRAMITES
REGISTRO
GENERAL DE DE MARCA
EN LA
ACCIONISTAS MML
TRÁMITES ELEVAR A
INSCRIPCIÓN
ANTE RUC EN SUNARP ESCRITURA
NOTARIO
PÚBLICA
b. Valorización.
ACTIVIDADES PRESUPUESTO
Junta general de accionistas S/. 300
Acta de constitución S/. 300
Trámites ante Notario S/. 2500
Registro Único de Contribuyentes S/. 1000
Aporte de Capital Social S/. 100 000
Registro en Notaria S/. 300
Inscripción en Registros Públicos S/. 200
Tramites en el ministerio de trabajo S/. 150
Trámites en la municipalidad S/. 250
Registro de marca S/. 500
TOTAL S/. 105 500
Tabla N° 34: Valorización para registro de Empresa
Fuente: Elaboración Propia
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
a. Actividades.
Adjuntar los medios probatorios que acrediten el uso efectivo en el mercado del nombre
comercial cuyo registro se solicita, para cada una de las actividades a distinguir.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale al 13.90% de
la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos
Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el
Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa N° 104- San Borja, o bien realizar el pago a través
de una de las modalidades que se ofrecen.
b. Valorización.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
ACTIVIDADES PRESUPUESTO
Derecho de trámite 534.99
Derecho de poder para persona jurídica 200
TOTAL 734.99
a. Actividades.
b. Valorización.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
oscilar entre 501 soles y 1241 soles, aunque en la mayoría de distritos se cobra
actualmente menos de 100 soles por este concepto.
a. Actividades.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Para el desarrollo del proyecto se han considerado los siguientes servicios tercerizados
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Administrador de Empresas /
Educación Maestria Magister Ingeniero Industrial MBA
Experiencia 3 Años en empresas sector Alimentos.
Otros
Liderazgo
Habilidades Orientado a resultados
Trabajo en equipo
Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo
plazo.
Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las
Acciones y funciones y los cargos.
Resultados Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.
Esperados Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal
adecuado para cada cargo.
Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo,
personal, contable entre otros.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración S/. 6,000.00
Ubicación fisica Oficina
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario 09:00 a.m. a 18:00 pm
Tipo de Sueldo Fijo Mensual
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Asistente - Secretaria
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente - Secretaria
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Secretariado
Experiencia 2 Años en puestos similares
Otros
Pro-actividad
Habilidades Autonomía
Confidencialidad
Presupuesto del área - Gestión de pago de servicios.
Organización de reuniones
Emails - redacta, responde y distribuye
Acciones y Resultados Esperados
Asuntos personales del jefe (bancos, tarjeta de crédito, etc.)
Indice telefónico y de emails
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Bachiller Ingenierio Industrial
Experiencia 1 año en empresas sector Alimentos.
Otros
Capacidad de Planificación
Habilidades Trabajo en Equipo
Orientación al cliente.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Operarios
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operarios
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Estudios Secundarios No requiere No requiere
Experiencia 6 Meses
Otros
Trabajo bajo presión
Habilidades Responsable
Disponibilidad
Control de Calidad
Descrpción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Control de Calidad
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario En curso / Bachiller Ingeniero Indutrial
Experiencia 1 a 2 años en la industria minorista
Otros
Orientado a resultados.
Habilidades Autogestión.
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Mantenimiento – Limpieza:
Vigilancia:
Distribución (Transporte):
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Año 2018
2018
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018
Gerente General 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567
Jefe de producción y Logística 2,874 2,874 2,874 2,874 2,874 2,874 3,054 2,874 2,874 2,874 2,874 3,054 34,853
Operarios 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 44,438
Control de calidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
11,354 11,354 11,354 11,354 11,354 11,354 12,065 11,354 11,354 11,354 11,354 12,065 137,671
Año 2019
2019
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2019
Gerente General 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,280
Jefe de producción y Logística 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 38,339
Operarios 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 3,665 3,665 3,665 3,665 3,894 44,438
Control de calidad - - - - - - - - - - - - -
Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
12,360 12,360 12,360 12,360 12,360 12,360 13,134 12,360 12,360 12,360 12,360 13,134 149,869
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Año 2020
2020
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2018
Gerente General 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,280
Jefe de producción y Logística 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 38,339
Operarios 4,887 4,887 4,887 4,887 4,887 4,887 5,193 4,887 4,887 4,887 4,887 5,193 59,251
Control de calidad - - - - - - - - - - - - -
Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
13,582 13,582 13,582 13,582 13,582 13,582 14,432 13,582 13,582 13,582 13,582 14,432 164,682
Año 2021
2021
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2021
Gerente General 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 5,749 6,109 5,749 5,749 5,749 5,749 6,109 69,707
Jefe de producción y Logística 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567
Operarios 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 74,063
Control de calidad 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 16,555
Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
18,037 18,037 18,037 18,037 18,037 18,037 19,167 18,037 18,037 18,037 18,037 19,167 218,705
Año 2022
2022
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2022
Gerente General 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,186 7,636 7,186 7,186 7,186 7,186 7,636 87,1
Jefe de producción y Logística 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 4,312 4,312 4,312 4,312 4,582 52,2
Operarios 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 6,108 6,108 6,108 6,108 6,491 74,0
Control de calidad 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 1,365 1,365 1,365 1,365 1,451 16,5
Mercaderistas 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,8
20,193 20,193 20,193 20,193 20,193 20,193 21,457 20,193 20,193 20,193 20,193 21,457 244,845
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Turno 1 Turno 2
Area De A Refrigerio De A Refrigerio
Horario de producción. 06:00 a.m. 3:00pm 1 hora 3:00pm 12:00pm 1 hora
Horario administrativo. 08:00 a.m. 6:00pm 2 hora
Horario de ventas. 10:00 a.m. 8:00pm 2 hora
77
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
CAPÍTULO VI.
ESTUDIO TÉCNICO
a. Criterios.
a. Criterios.
tiempo improductivo del operario TOTALES AL DÍA TOTALES AL AÑO
tiempo de receso 30 min
tiempo de necesidades fisiológicas u otros 20 min
total tiempo improductivo por operario 50 min 480.00 horas
78
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
b. Cálculos.
a. Criterios.
La capacidad máxima de la planta se puede alcanzar con 2 turnos al día, y el trabajo
de 3 operarios por turno, trabajando los 364días de año.
79
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
24 h 1 REMOJADO
10 min MOLIENDA
2
6
12 seg ALISTAR HOJAS
10 seg 7 COLOCAR MASA EN HOJA
8 seg 8
PONER RELLENO
7 seg ENVOLVER TAMAL
9
1hora COCCIÓN
30 min ENFRIADO
5 seg ETIQUETADO
60 min ALMACENAMIENTO
TAMAL LA PREGONA
80
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Descripción de Procesos
1. Remojado: El maíz blanco debe reposar en agua durante 24 horas para
ablandarse antes de ser molido.
2. Molienda: El maíz pasa al proceso de molienda para convertirlo en una
masa
de maíz, el proceso dura 10 minutos.
3. Batido: Se procede a batir la mezcla para logra la consistencia deseada
por 20 minutos.
81
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Cuadro de tiempos
Consideraciones
83
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
AÑO 2022 % dic-21 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 TOTAL
estacionalidad 6% 7% 7% 8% 8% 9% 8% 8% 9% 10% 10% 10%
tamal pollo POLLO
demanda 69281.3 80828 80828.2 92375 92375 103922 92375 92375 103921.9 115469 115469 115469 1154688
sampling (3%dic-1 1328% 1386 1617 1617 1848 1848 2078 1848 1848 2078 2309 2309 2309 23094
merma 1% 693 808 808 924 924 1039 924 924 1039 1155 1155 1155 11547
IFPT 1% 693 808 808 924 924 1039 924 924 1039 1155 1155 1155 11547
IIPT 1% -513 -693 -808 -808 -924 -924 -1039 -924 -924 -1039 -1155 -1155 -10905
TOTAL UNID. POLLO 67023 78288 78403 89488 89604 100689 89719 89604 100689 111889 112005 112005 1119405
tamal chancho CHANCHO
demanda 37305 43523 43523 49740 49740 55958 49740 49740 55958 62176 62176 62176 621755
sampling (3%dic-1 1328% 746 870 870 995 995 1119 995 995 1119 1244 1244 1244 12435
merma 1% 373 435 435 497 497 560 497 497 560 622 622 622 6218
IFPT 1% 373 435 435 497 497 560 497 497 560 622 622 622 6218
IIPT 1% -276 -373 -435 -435 -497 -497 -560 -497 -497 -560 -622 -622 -5872
TOTAL UNID. CHANCHO -373 42155 42217 48186 48248 54217 48310 48248 54217 60248 60310 60310 566294
86
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
87
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Año 2018
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tamal de Chancho 86 86 86 86 86 86 257 257 257 428 428 428 2,567
Tamal de pollo 150 150 150 150 150 150 451 451 451 751 751 751 4,505
Total Unidades 236 236 236 236 236 236 708 708 708 1,179 1,179 1,179 7,072
Año 2019
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tamal de Chancho 183 183 183 228 228 228 228 228 228 274 274 274 2,740
Tamal de pollo 330 330 330 413 413 413 413 413 413 496 496 496 4,956
Total Unidades 513 513 513 641 641 641 641 641 641 770 770 770 7,696
Año 2020
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tamal de Chancho 187 187 187 234 234 234 234 234 234 281 281 281 2,806
Tamal de pollo 362 362 362 452 452 452 452 452 452 543 543 543 5,426
Total Unidades 548 548 548 686 686 686 686 686 686 824 824 824 8,232
Año 2021
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Tamal de Chancho 207 207 207 259 259 259 259 259 259 311 311 311 3,107
Tamal de pollo 394 394 394 493 493 493 493 493 493 592 592 592 5,916
Total Unidades 601 601 601 752 752 752 752 752 752 903 903 903 9,023
88
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
1 2
MOD operario operarios
Turno 1 Turno 2
Area De A Refrigerio De A Refrigerio
Horario de producción. 06:00 a.m. 3:00pm 1 hora 3:00pm 12:00pm 1 hora
Horario administrativo. 08:00 a.m. 6:00pm 2 hora
Horario de ventas. 10:00 a.m. 8:00pm 2 hora
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT OCT NOV DIC
Nro Operario 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
89
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
1 Equipos Computadoras 3 estándar S/. 847 S/. 1,000 S/. 2,542 S/. 458 S/. 3,000
2 Equipos Fotocopiadora /Impresora 1 estándar S/. 3,200 S/. 3,776 S/. 3,200 S/. 576 S/. 3,776
3 Equipos Telefonos anexos 3 estándar S/. 300 S/. 354 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
4 Equipos Celulares 4 estándar S/. 100 S/. 118 S/. 400 S/. 72 S/. 472
5 Equipos Lap Top 1 estándar S/. 1,000 S/. 1,180 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180
S/. 9,490
6.2.2. Utensilios
En esta sección se detallan todos los utensilios que requieren las 3 áreas de la
empresa, en todos los casos se determina que los elementos depreciables en el
tiempo.
90
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
6.2.3. Mobiliario
91
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
En esta sección se detallan toda la necesidad en útiles que requieren las 3 áreas
de la empresa, en todos los casos se determina que los elementos no son
depreciables en el tiempo.
92
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Area de Producción S/. 88,953 S/. 25,293 S/. 25,293 S/. 25,293
Administración y Ventas S/. 22,286 S/. 12,796 S/. 12,796 S/. 12,796
S/. 111,239 S/. 38,089 S/. 38,089 S/. 38,089
Plan de mantenimiento
MAQUINA CANT. FRECUENCIA VECES AL AÑO COSTO SERVICIO
93
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Para este punto se ha considerado un programa de cambio anual para los utensilios y
herramientas.
6.3. LOCALIZACIÒN
PAIS: Perú
DISTRITO: Ate.
94
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
VARIABLE PESO
DISTRITOS EVALUADOS
VILLA EL
ATE LURIN
SALVADOR
CALIF POND CALIF POND CALIF POND
10 3 7 2.1 7 2.1
9 2.25 8 2 8 2
9 1.8 6 1.2 5 1
8 1.2 6 0.9 6 0.9
9 0.9 7 0.7 6 0.6
9.15 6.9 6.6
95
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
MATRIZ
96
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
S
e
g
ú
G
r
Grafico 2: Plano de distribución de planta
97
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
98
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
CAP. VII
7.1. INVERSIONES
99
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
100
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
TOTAL
COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR IGV 18%
UNIT. S/
VENTA
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
29565 5026.05
PRINCIPAL
Servicios Higiénicos (m2) 24 175 4200 714
Oficinas Administrativas (m2) 30 350 10500 1785
Almacén (m2) 25 277 6925 1177.25
Cocina (m2) 20 397 7940 1349.8
ALQUILER PRE – OPERATIVO 4500 0
Adelanto de Alquiler 1 4500 4500
MARKETING DE LANZAMIENTO 10050 1708.5
Campaña de lanzamiento de marca 1 6500 6500 1105
Publicidad Punto de Venta 1 3550 3550 603.5
GASTOS DEL PERSONAL 17245 0
Administrador 1 3875 3875
M.O.D 2 1900 3800
Supervisor de Producción 1 2120 2120
Impulsadoras 10 200 2000
Encargado de Logística 1 2350 2350
Personal de Limpieza 2 1550 3100
SERVICIOS. 3014 512.38
Servicios Públicos (luz, agua, internet y
1 940 940 159.8
teléfono)
Servicio Tercerizado ( contable y legal) 1 550 550 93.5
Servicio de Reclutamiento 6 254 1524 259.08
BIENES NO DEPRECIABLES 5785 983.45
Administrativos 1 2150 2150 365.5
Ventas 1 285 285 48.45
Operaraciones 1 3350 3350 569.5
BIENES NO DEPRECIABLES 3165 538.05
Uniformes 1 580 580 98.6
Útiles de oficina 1 455 455 77.35
Útiles de limpieza 1 2130 2130 362.1
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 70159 11927.03
101
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
102
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
AÑO 1
INGRESOS EFECTIVO (Contado) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
VENTAS (SIN IGV) 29,027 29,027 38,703 38,703 41,122 41,122 38,703 38,703 43,541 43,541 43,541 58,054
IGV (18%) 5,225 5,225 6,967 6,967 7,402 7,402 6,967 6,967 7,837 7,837 7,837 10,450
VENTAS (CON IGV) 34,252 34,252 45,669 45,669 48,524 48,524 45,669 45,669 51,378 51,378 51,378 68,504
Ventas Supermercados (30 días)
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 0 34,252 34,252 45,669 45,669 48,524 48,524 45,669 45,669 51,378 51,378 51,378
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
EGRESOS EN EFECTIVO 14,275 14,275 18,996 18,996 20,177 20,177 18,996 18,996 21,357 21,357 21,357 28,438
Personal 12,255 12,255 13,143 13,143 13,366 13,366 21,043 13,143 13,588 13,588 13,588 22,821
Servicios 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Promoción y Publicidad 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555
Responsabilidad Social 0 0 3,076 0 3,076 3,076 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS 0 435 435 581 581 617 617 581 581 653 653 653
PRÉSTAMOS 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617 5,617
Total egresos efectivo 39,303 39,738 48,424 45,493 49,971 50,008 53,429 45,493 48,298 48,370 48,370 64,685
Saldo de caja (ingresos - egresos) -39,303 -5,486 -14,172 176 -4,302 -1,484 -4,905 176 -2,628 3,008 3,008 -13,307
Saldo de caja inicial -39,303 -44,789 -58,960 -58,784 -63,086 -64,569 -69,475 -69,298 -71,927 -68,919 -65,911
Saldo de caja final (acumulado) -39,303 -44,789 -58,960 -58,784 -63,086 -64,569 -69,475 -69,298 -71,927 -68,919 -65,911 -79,218
103
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
PRESUPUESTO DE VENTAS
2018 2019 2020 2021 2022
Volumen de Vtas 126,437 201,212 350,220 788,762 1,776,444
valor venta unitario S/. 3.85 S/. 3.85 S/. 3.85 S/. 3.85 S/. 3.85
valor de venta S/. 486,783 S/. 774,667 S/. 1,348,346 S/. 3,036,735 S/. 6,839,308
IGV (18%) S/. 87,621 S/. 139,440 S/. 242,702 S/. 546,612 S/. 1,231,075
Precio de venta S/. 574,404 S/. 914,107 S/. 1,591,049 S/. 3,583,347 S/. 8,070,384
COMPRA TOTAL
2018 2019 2020 2021 2022
VOLUMEN DE VTA 126,267 200,947 349,869 788,320 1,775,736
VALOR DE COMPRA UNIT 2.12 2.03 2.00 1.93 1.89
VALOR DE COMPRA TOTAL 267,686 407,922 699,738 1,521,458 3,356,141
IGV (18%) 48,183 73,426 125,953 273,862 604,105
COMPRA TOTAL 315,870 481,348 825,691 1,795,320 3,960,246
104
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
DIFERENCIA (I-E) S/. 38,387.1 S/. 64,963.6 S/. 115,699.1 S/. 271,699.4 S/. 625,919.7
Tabla Tabla N° 83: Liquidación del IGV
Fuente: Elaboración Propia
7.2. Financiamiento
105
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
33.22%
66.78%
106
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Se define financiar la inversión del activo fijo por S/ 70,000 con deuda
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV CAPITAL PROPIO DEUDA
Activo Fijo Tangible 90,378.00 16,268.04 106,646.04 36,646 70,000
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV CAPITAL PROPIO DEUDA
Capital de Trabajo 75,943.28 75,943 45,943 30,000
MI BANCO
Monto (S/.) 70,000
TEA 29%
TEM 2.14%
Plazo (Meses) 36
FINANCIERA CONFIANZA
Monto (S/.) 30,000
TEA 28%
TEM 2.08%
Plazo (Meses) 12
Detalles de financiamiento
DEUDA = S/30,000
PLAZO = 18 meses
107
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
TEA 28.000%
Comisiones y gastos
S. desgravamen (x periodo) 0.090%
Otros Cargos (Portes) -
ITF (Perú) 0.005%
Detalles del
Financiamiento
Tasa Efectiva Anual (TEA) 28.00%
Tasa Efectiva Mensual 2.08%
Tabla de amortización
0 30,000.00 -30,000.00
1 28,608.65 - 1,391.35 623.54 25.75 2,040.64 187.06
2 27,188.37 - 1,420.27 594.62 24.47 2,039.37 178.39
3 25,738.58 - 1,449.79 565.10 23.16 2,038.06 169.53
4 24,258.65 - 1,479.93 534.97 21.83 2,036.73 160.49
5 22,747.97 - 1,510.69 504.21 20.47 2,035.37 151.26
6 21,205.88 - 1,542.09 472.81 19.09 2,033.98 141.84
7 19,631.74 - 1,574.14 440.76 17.67 2,032.56 132.23
8 18,024.89 - 1,606.86 408.04 16.22 2,031.12 122.41
9 16,384.63 - 1,640.25 374.64 14.75 2,029.64 112.39
10 14,710.29 - 1,674.35 340.55 13.24 2,028.14 102.17
11 13,001.14 - 1,709.15 305.75 11.70 2,026.60 91.72
12 11,256.47 - 1,744.67 270.23 10.13 2,025.03 81.07
13 9,475.54 - 1,780.93 233.96 8.53 2,023.42 70.19
14 7,657.59 - 1,817.95 196.95 6.89 2,021.79 59.08
15 5,801.85 - 1,855.74 159.16 5.22 2,020.12 47.75
16 3,907.55 - 1,894.31 120.59 3.52 2,018.41 36.18
17 1,973.87 - 1,933.68 81.22 1.78 2,016.67 24.37
18 0.00 - 1,973.87 41.03 0.00 2,014.90 12.31
TOTAL 30,000.00 6,268.13 244.42 36,512.54 1,880.44
108
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Para ver en detalle los ingresos anuales, partiremos del programa de ventas
anules por sabor; así como el margen de Ganancia.
Margen De Ganancia
P.Venta al público Valor Venta al Margen Valor Venta P.Venta al
Producto
Sugerido público Ganancia Canal Canal
Tamal de chancho 5.9 5.00 23.00% 3.85 4.54
Tamal de pollo 5.9 5.00 23.00% 3.85 4.54
109
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Valor de desecho
Valor Comercial 40,281.75
(-) V. Libros -43,129.53
Utilidad AI -2,847.78
IR 854.33
Utilidad DI -1,993.45
(+) V. Libros 43,129.53
VALOR DE DESECHO 41,136.08
110
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
111
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
112
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Los costos indirectos están comprendidos por: material indirecto, mano de obra
indirecta y gastos generales de fabricación. Se detalla a continuación:
MATERIAL INDIRECTO
Requerimiento de Material indirecto por años- Cantidades
MATERIAL INDIRECTO unidad dic-17 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021 año 2022
(CANTIDADES) de compra
HOJA DE PLÁTANO kg 122 1495 2311 3831 6132 9819
RAFIA DE COLORES gr 36.54 449 693 1149 1840 2946
STIKER INFORMACIÓN LEGAL millar 9.14 112 173 287 460 736
ETIQUETA DE MARCA millar 9.14 112 173 287 460 736
MATERIAL INDIRECTO COSTO dic-17 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021 año 2022
(CANTIDADES) UNITARIO
HOJA DE PLÁTANO S/. 0.24 S/. 2,192.6 S/. 26,915.5 S/. 41,593.2 S/. 68,953.9 S/. 110,377.9 S/. 176,749.9
RAFIA DE COLORES S/. 0.02 S/. 182.7 S/. 2,243.0 S/. 3,466.1 S/. 5,746.2 S/. 9,198.2 S/. 14,729.2
STIKER INFORMACIÓN LEGAL S/. 0.05 S/. 438.5 S/. 5,383.1 S/. 8,318.6 S/. 13,790.8 S/. 22,075.6 S/. 35,350.0
ETIQUETA DE MARCA S/. 0.08 S/. 730.9 S/. 8,971.8 S/. 13,864.4 S/. 22,984.6 S/. 36,792.6 S/. 58,916.6
COSTO TOTAL MI S/. 0.39 S/. 3,544.8 S/. 43,513.4 S/. 67,242.3 S/. 111,475.5 S/. 178,444.3 S/. 285,745.7
2018
2018
Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Costo personal 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 3,593 3,593 3,593 3,593 3,818 43,567
- - - - - - - - - - - - -
Electricidad 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 458
Agua 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 177
Teléfono, Internet y TV 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 549
Alquiler del local 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 3,051
Útiles de oficina 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 2,136
Depreciación 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 119 1,425
Total 4,243 4,243 4,243 4,243 4,243 4,243 4,468 4,243 4,243 4,243 4,243 4,468 51,362
113
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
2018
2018
Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Costo personal 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 1,222 1,222 1,222 1,222 1,298 14,813
Electricidad 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 89 1,068
Agua 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 413
Teléfono, Internet y TV 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 366
Alquiler del local 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 12,203
Útiles de oficina 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 915
Depreciación 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 216
Total 2,487 2,487 2,487 2,487 2,487 2,487 2,563 2,487 2,487 2,487 2,487 2,563 29,994
114
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
9.1.1.6. Depreciación
Cocina industrial de 6 hornillas S/. 18,000.00 S/. 16,200.00 S/. 14,580.00 S/. 13,122.00 S/. 11,809.80
Cámaras de refrigeracion insumos x 3m2 S/. 12,744.00 S/. 11,469.60 S/. 10,322.64 S/. 9,290.38 S/. 8,361.34
Campana extractora S/. 4,248.00 S/. 3,823.20 S/. 3,440.88 S/. 3,096.79 S/. 2,787.11
Mesas de acero con refrigeración S/. 19,116.00 S/. 17,204.40 S/. 15,483.96 S/. 13,935.56 S/. 12,542.01
moledoras S/. 3,186.00 S/. 2,867.40 S/. 2,580.66 S/. 2,322.59 S/. 2,090.33
115
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Depreciación de utensilios
Depreciación Utensilios 5 AÑOS 20%
Palas de acero inoxidable S/. 3,020.80 S/. 2,416.64 S/. 1,933.31 S/. 1,546.65 S/. 1,237.32
Ollas de acero inoxidable S/. 7,363.20 S/. 5,890.56 S/. 4,712.45 S/. 3,769.96 S/. 3,015.97
Jabas plasticas de despacho S/. 1,982.40 S/. 1,585.92 S/. 1,268.74 S/. 1,014.99 S/. 811.99
Cotenedores gastronómicos S/. 1,156.40 S/. 925.12 S/. 740.10 S/. 592.08 S/. 473.66
COSTO DE PRODUCCION
MATERIAL DIRECTO 236,050 375,650 653,838 1,472,568 3,316,505
MANO DE OBRA 14,813 14,813 29,625 29,625 29,625
CIF 17,484 17,484 17,484 17,484 17,484
TOTAL PRODUCCION 268,346 407,946 700,947 1,519,677 3,363,614
COSTO PRODUCCION UNIT PROM 2.12 2.03 2.00 1.93 1.89
116
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
117
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Se presenta el cuadro de los costos totales por unidad, considerando el total de gastos
fijos y variables
Se presenta el cuadro de los costos totales por unidad, considerando el total de costos de
producción
118
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
119
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
En el siguiente cuadro se relacionan todos los costos variables unitarios, costos que
guardan dependencia con el volumen de la producción.
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
120
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
CAPÍTULO VIII
Gasto de Ventas
Costo personal 14,813 14,813 14,813 14,813 14,813
Electricidad 4,983 4,983 4,983 4,983 4,983
Agua 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203
Teléfono, Internet y TV 895 895 895 895 895
Alquiler del local 40,271 40,271 40,271 40,271 40,271
Útiles de oficina 915 915 915 915 915
Depreciación 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452
Gastos Administrativos
Costo personal 43,567 52,280 52,280 69,707 87,133
Gastos de Marketing 67,764 97,068 107,724 139,692 139,692
Electricidad 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136
Agua 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373
Teléfono, Internet y TV 1,342 1,342 1,342 1,342 1,342
Alquiler del local 10,068 10,068 10,068 10,068 10,068
Útiles de oficina 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136
Depreciación 713 713 713 713 713
121
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Gasto de Ventas
Costo personal 14,813 14,813 14,813 14,813 14,813
Electricidad 4,983 4,983 4,983 4,983 4,983
Agua 3,203 3,203 3,203 3,203 3,203
Teléfono, Internet y TV 895 895 895 895 895
Alquiler del local 40,271 40,271 40,271 40,271 40,271
Útiles de oficina 915 915 915 915 915
Depreciación 6,452 6,452 6,452 6,452 6,452
Gastos Administrativos
Costo personal 43,567 52,280 52,280 69,707 87,133
Gastos de Marketing 67,764 97,068 107,724 139,692 139,692
Electricidad 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136
Agua 1,373 1,373 1,373 1,373 1,373
Teléfono, Internet y TV 1,342 1,342 1,342 1,342 1,342
Alquiler del local 10,068 10,068 10,068 10,068 10,068
Útiles de oficina 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136
Depreciación 713 713 713 713 713
122
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
El ingreso por ventas proviene del estado de ganancias y pérdidas, en tanto que los
egresos provienen de los costos totales de las compras de los insumos, los gastos de
ventas y de gastos de administración.
Para los ingresos, se ha tomado las ventas totales incluyendo el impuesto general a las
ventas, por lo que se tiene:
123
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Concepto Preoperativo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Saldo Inicial 100,000 99,273 98,527 97,762 96,978 96,174 95,350 94,504 93,638 92,749 91,838 90,904
Préstamo 100,000.00
Cuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257
Interés 2,530 2,512 2,493 2,473 2,454 2,433 2,412 2,391 2,369 2,347 2,324 2,300
Amortización 727 746 765 784 804 824 845 867 888 911 934 958
Saldo final 100,000 99,273 98,527 97,762 96,978 96,174 95,350 94,504 93,638 92,749 91,838 90,904 89,947
Tabla N°115: Servicio de Deuda 2018.
2019
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Saldo Inicial 89,947 88,965 87,958 86,926 85,868 84,783 83,670 82,530 81,360 80,161 78,932 77,671
Préstamo
Cuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257
Interés 2,276 2,251 2,225 2,199 2,172 2,145 2,117 2,088 2,058 2,028 1,997 1,965
Amortización 982 1,007 1,032 1,058 1,085 1,112 1,141 1,169 1,199 1,229 1,261 1,292
Saldo final 88,965 87,958 86,926 85,868 84,783 83,670 82,530 81,360 80,161 78,932 77,671 76,379
2020
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Saldo Inicial 76,379 75,054 73,695 72,302 70,874 69,410 67,908 66,369 64,790 63,172 61,513 59,812
Préstamo
Cuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257
Interés 1,932 1,899 1,864 1,829 1,793 1,756 1,718 1,679 1,639 1,598 1,556 1,513
Amortización 1,325 1,359 1,393 1,428 1,464 1,501 1,539 1,578 1,618 1,659 1,701 1,744
Saldo final 75,054 73,695 72,302 70,874 69,410 67,908 66,369 64,790 63,172 61,513 59,812 58,067
2021
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Saldo Inicial 58,067 56,279 54,445 52,565 50,638 48,662 46,635 44,558 42,427 40,243 38,004 35,708
Préstamo
Cuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257
Interés 1,469 1,424 1,377 1,330 1,281 1,231 1,180 1,127 1,073 1,018 962 903
Amortización 1,788 1,834 1,880 1,928 1,976 2,026 2,078 2,130 2,184 2,239 2,296 2,354
Saldo final 56,279 54,445 52,565 50,638 48,662 46,635 44,558 42,427 40,243 38,004 35,708 33,354
124
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
2022
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Saldo Inicial 33,354 30,940 28,466 25,928 23,327 20,659 17,925 15,121 12,246 9,298 6,276 3,177
Préstamo
Cuota 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257
Interés 844 783 720 656 590 523 453 383 310 235 159 80
Amortización 2,414 2,475 2,537 2,602 2,667 2,735 2,804 2,875 2,948 3,022 3,099 3,177
Saldo final 30,940 28,466 25,928 23,327 20,659 17,925 15,121 12,246 9,298 6,276 3,177 - 0
125
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
CAPÍTULO IX
El costo de oportunidad:
9.2.1.1. CAPM
Para hallar el costo propio de oportunidad se usa el modelo CAPM que es un modelo de
estimación del rendimiento de títulos de capital
Ke = Rf + ß a *(Rm - Rf)
COK PROPIO
ACCIONISTA ALTERNATIVA DE INVERSION RENTABILIDAD
LISETTE CHAVEZ AHORRO A PLAZO FIJO CAJA PRYMERA 6.20%
JULISSA RAMIREZ DEPOSITO A PLAZO FIJO CAJA CENTRO 7.10%
GHOLFREY API DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA EFECTIVA 7.00%
PROMEDIO DE RENTABILIDAD 6.77%
FACTOR 3.3458
COK PROPIO 22.64%
126
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
• VANE Y EL VANF
• TIRE y TIRF
• Periodo de Recuperación descontado
127
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
VANE
VANF
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
La empresa La Morena S.R.L., tendrá como marca Tamales La Pregonera que consta de
dos sabores de tamales: Chancho y pollo empacado de manera tradicional en hoja de
plátano con un peso de 400gr.
Esquema B2C
Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:
VARIABLES DE ENTRADA
PRECIO
DEMANDA
COSTO DE MATERIA PRIMA
COSTO DE PERSONAL
129
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
130
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
PROBABILIDADES DE
20% 60% 20%
OCURRENCIA DE
Los costos de materia prima pueden incrementar hasta 72% para que el proyecto sea
viable y siga siendo rentable, a partir de 73% el VAN pasa a negativo.
La hoja de plátano, el maíz y los cárnicos son los productos que más impactan en el
costo directo de fabricación.
Como se puede ver en los valores actuales netos financiero y equivalente, se puede
ver que los factores críticos del proyecto son el precio de venta del tamal, el precio de los
insumos como la harina que es el elemento principal en la elaboración del producto y los
tipos de sabores del producto, pues son estos los que mayor sensibilidad causan en la
demanda del público objetivo
Por otro lado, otros valores críticos del proyecto puede ser el costo del proceso de
empaquetado y transporte, puesto que por cada aumento de sol de uno de estos
servicios, a fin de no perder utilidad, este incremento será trasladado al precio de venta,
por lo que la cantidad demandada de tamales corre el riesgo de disminuir, por lo que se
debe cuidar que estos procesos no aumenten de costo.
131
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
Dados los valores críticos del proyecto, se puede decir que este tiene un perfil de
riesgo moderado, puesto que los valores críticos no tienen un nivel muy alto de aumentar
de precio y/o costo a corto plazo. Por ejemplo, es poco probable que la harina suba de
precio en el período futuro de un año, mientras que si es probable que aumente el costo
del transporte del producto o que aumenten los gastos de venta al tener que aumentar la
remuneración a los trabajadores, pues si a corto plazo aumenta el sueldo mínimo,
entonces la empresa tendrá que duplicar esfuerzos para no disminuir su utilidad
132
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
CAPÍTULO X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1. Conclusiones
10.2. Recomendaciones
Se sugiere que se especifique los nutrientes del producto de manera íntegra para el
beneficio del consumidor final, ya que ayer y siempre el cliente merece recibir un
producto de calidad y con información veraz.
Finalmente se recomienda que a pesar de ser una empresa pequeña debe empezar a
tener las pautas necesarias para mantener un buen gobierno corporativo, de esa manera
que mantendrá y crecerá en el mercado como una empresa que fomenta buenos valores
y principios tanto hacia adentro como hacia afuera de la organización.
133
TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
BIBLIOGRAFIA
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TAMALES PARA VENTA RETAIL| 2017-1
9.5. ANEXOS
I. PRESENTACIÓN DE PARTICIPANTES
II. PREGUNTAS REALIZADAS DEL MODERADOR A CADA UNO DE LOS
INTEGRANTES
1. Consumen tamales regularmente? Cada cuánto compran? En qué ocasiones
compran ¿Compran para la familia? Para qué hora del día? Es una entrada,
es para desayuno o para el lonche? (En este momento se indagará acerca
de las costumbres de compra del grupo)
2. ¿Qué marca de tamales conoces? Cuál es la marca que consumes más? Y
si no hubiera tamal en el lugar que siempre compras? Qué harías? Comprar
en supermercado, no comprar u otros.
3. Ha comprado alguna vez tamales en los supermercados? SI/NO ¿Por qué?
Cada cuánto tiempo, y en qué ocasiones?
4. ¿Qué diferencia hay entre el tamal de Supermercado y el de puerta calle?
5. ¿Si pudieras crear tu propio tamal, qué elementos debería tener éste? Sabor,
presentación, calidad, tamaño.
6. ¿En qué puesto pones cada uno de los elementos mencionados? ¿Cuál
sería el más importante?
7. Cuando comes un tamal, ¿con qué lo acompañas? Para decir como que
¡esto no lo puedo comer sin un tamal!
8. ¿Qué piensas cuando te dicen tamales?
III. PRESENTACIÓN Y DEGUSTACIÓN DEL PRODUCTO
En este momento se le presentará el producto para la apreciación del producto
final: Nombre de la marca, presentación, tamaño, sabor, color, olor, precio,
cantidad de relleno, etc.
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