Sunteți pe pagina 1din 63

MINISTERUL MUNCII, FAMILIEI SI PROTECTIEI SOCIALE

Str. Dem. I. Dobrescu nr. 2-4 sector 1, Bucureşti

APROBAT
MINISTRU
AVIZAT PRESEDINTELE
COMISIEI

Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale si anuale


la nivelul Ministerului Muncii, Familiei si Protectiei Sociale
Cod: PO- Ediţia1, 08.11.2010,
Revizia 0

VERIFICAT
SECRETARIAT COMISIE

ELABORAT
Lucia Vasiloiu
Şef serviciu contabilitate

F-PO- Ed. I

1
Cod: PO-
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I | Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare pag. 2/ 63
Protectiei trimestriale si anuale la nivelul Ministerul Muncii,
Sociale Familiei si Protectiei Sociale

CUPRINS

Pagina de garda

Cuprins........................................................................................................................... pag. 2

Formular evidenta modificari.......................................................................................... pag. 3

Continutul propriu-zis al procedurii................................................................................. pag. 4

Formular analiza procedura..............................................................................................pag. 13

Lista de difuzare a procedurii..........................................................................................pag. 14

Formulare........................................................................................................................pag. 15

F- PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod:PO-
Muncii,
Familiei si Ed. I Rev. 0
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale si pag. 3/61
Sociale anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si Protectiei
Sociale

Formular evidenta modificari


Nr. crt. Semnatura
Data Data
Ed. Rev. Pag. Descriere modificare conducatorului
editiei reviziei
compartimentului

F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii, Ed. I Rev. 0
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare pag. 4/61
Protectiei trimestriale si anuale la nivelul Ministerul Muncii,
Sociale Familiei si Protectiei Sociale

1.0 Scop
Prezenta procedura stabileste etapele necesare privind intocmirea si depunerea situatiilor
financiare trimestriale la nivelul Ministerului Muncii, Familiei si Protectiei Sociale. Aceasta
procedura asigura o imagine fidela, cu privire la situatia executiei bugetului Ministerului
Muncii, Familiei si Protectiei Sociale respectand regulile si normele unitare, general valabile,
ale contabilitatii publice.

2.0 Domeniu de aplicare


Procedura se aplica de catre personalul Directiei Economice.

3.0 Documente de referinta


3.1 Legea contabilitatii nr. 82/1991, republicata;
3.2 Legea nr.500/2002 privind finantele publice, cu modificarile si completarile ulterioare;
3.3 Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1917/2005 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind organizarea si conducerea contabilitatii institutiilor publice, Planul de
conturi pentru institutiile publice si instructiunile de aplicare a acestuia, cu modificarile si
completarile ulterioare;
3.4 Decret nr.209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operatiilor de casa ale unitatilor
socialiste;
3.5 Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor
publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale, cu
modificarile si completarile ulterioare;
3.6 Ordinul ministrului finantelor publice nr.629/2009 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale ale institutiilor
publice precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009, cu modificarile si
completarile ulterioare;
3.7 Ordinul ministrului finantelor publice nr.629/2009 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale ale institutiilor
publice precum si a unor raportari financiare lunare in anul 2009.

3.8 Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1954/2005 pentru aprobarea Clasificatiei
indicatorilor privind finantele publice.

4.0. Definitii si abrevieri


4.1 Definitii
(1) rezultatul patrimonial = un rezultat economic care exprima performanta financiara a
institutiei publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial;
(2) angajament bugetar = orice act prin care o autoritate competenta, potrivit legii, afecteaza
fonduri publice unei anumite destinatii, in limita creditelor bugetare aprobate;
(3)_buget = document prin care sunt prevazute si aprobate in fiecare an venirurile si cheltuielile
sau, dupa caz, numai cheltuielile, in functie de sistemul de finantare a institutiilor publice;
F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 5/61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

(4) ordonator de credite = persoana imputernicita prin lege sau prin delegare, potrivit legii,
sa dispuna si sa aprobe operatiuni;
(5) operatiune = orice actiune cu efect financiar pe seama fondurilor publice sau a
patrimoniului public, indiferent de natura acesteia;
(6) cheltuieli bugetare = sumele aprobate in bugetele prevazute la art. 1 alin. (2) in Legea
nr. 500/2002 privind finantele publice, in limitele si potrivit destinatiilor stabilite prin bugetele
respective;
(7) credit bugetar = suma aprobata prin buget, reprezentand limita maxima pana la care se
pot ordonanja si efectua plati in cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate in
cursul exercitiului bugetar si/sau din exercitii anterioare pentru actiuni multianuale, respectiv
se pot angaja, ordonanta si efectua plati din buget pentru celelalte actiuni;
(8) exercitiu bugetar = perioada egala cu anul bugetar pentru care se elaboreaza, se aproba,
se executa si se raporteaza bugetul;
(9) fonduri publice = sume alocate din bugetele prevazute la art. 1 alin. (2) din Legea nr.
500/2002 privind finantele publice;
(10) bilantul = este documentul contabil de sinteza prin care se prezinta elementele de activ,
datorii si capitaluri proprii ale institutiei publice la sfarsitul perioadei de raportare, precum si
in alte situatii prevazute de lege. Prin diferenta dintre total active si total datorii se determina
indicatorul active nete, care trebuie sa fie egal cu capitalurile proprii;
(11) conturile de executie bugetara = toate operatiunile efectuate in exercitiul financiar
curent, respectiv incasarile realizate si platile efectuate, in structura in care a fost aprobat
bugetul, precum si alte informatii necesare unei bune administrari a bugetului;
(12) entitati = in sensul prezentei proceduri, aparatul propriu al Ministerului Muncii, Familei
si Protectiei Sociale, ordonatorii secundari si tertiari de credite care aplica prevederile
Ordinului ministrului finantelor publice nr. 1917/2005;
(13) persoana responsabila = persoana din cadrul Serviciului Contabilitate si Seviciului
Bugete al DE cu atributii de intocmire, centralizare si depunere situafii financiare trimestriale
si anuale;
(14)persoana desemnata = persoana din cadrul unitatilor aflate in subordinea MMFPS care
depun situatiile financiare trimestriale si anuale la DE;
(15) anexe la situatiile financiare = parti componente ale situatiilor financiare politici si
notele explicative;
(16)datorii = obligatii actuale ale institutiei publice ce decurg din evenimente trecute si prin
decontarea carora se asteapta sa rezulte iesiri de resurse,
(17) Abrevieri
(1) SC = Serviciul Contabilitate;
(2) SB = Serviciul Bugete;
(3) DE = Directia Economica;
(4) MMFPS = Ministerul Muncii, Familiei şi Protecţiei Sociale;
F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii, Ed. I Rev. 0
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare pag. 6/61
Protectiei trimestriale si anuale la nivelul Ministerul Muncii,
Sociale Familiei si Protectiei Sociale

5.0 Descrierea procedurii


5.1 Generalitati
(1) Potrivit normelor in vigoare persoanele desemnate din cadrul unitatilor aflate in
subordinea MMFPS intocmesc la finele fiecarui trimestru/an siruatiile financiare pentru
executia bugetului realizata in unitatea respectiva;
(2) Situatiile financiare intocmite se compun din:
1 bilantul contabil, prezentat in formularul - Bilant;
2 contul de rezultat patrimonial, prezentat in formularul - Contul de rezultat patrimonial;
3 situatia fluxurilor de trezorerie, prezentat in formularul - Situatia fluxurilor de
trezorerie;
4 conturi de executie bugetara si alte anexe, prezentate in formularele anexate
(3) Situatiile financiare sunt verificate de fiecare entitate, utilizand programe informatice
elaborate special in acest sens;
(4) Persoana responsabila din cadrul SC elaboreaza situatiile financiare pentru activitatea
proprie si emite situatii financiare pentru activitatea centralizata pe care o prezinta DE;
(5) Conducatorii unitatilor aflate in subordinea MMFPS semneaza situatiile financiare
trimestriale iar persoana desemnata le depune la DE, in vederea centralizarii;
5.2. Intocmirea bilantului
(1) Pentru fiecare element de bilant persoana desemnata din cadrul unitatilor prezinta
valoarea aferenta elementului respectiv pentru exercitiul financiar precedent si curent;
(2) Daca valorile prezentate anterior nu sunt comparabile, persoana desemnata justifica
neconcordanta in notele explicative;
(3) Un element de bilant pentru care nu exista valoare nu trebuie prezentat, cu exceptia
cazului in care exista un element corespondent pentru exercitiul financiar precedent;
(4) Persoana responsabila intocmeste bilantul pe baza ultimei balante de verificare aferente
perioadei la care se face referire a conturilor sintetice, puse de acord cu balanta conturilor
analitice, incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor in care au fost consemnate
operatiunile economico-financiare.
5.3. Intocmirea contului de rezultat
(1) Persoana responsabila determina rezultatul patrimonial pe fiecare sursa de finantare in
parte, respectiv: buget de stat, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, subventii;
(2) Persoana responsabila intocmeste contul de rezultat patrimonial in care prezinta situatia
veniturilor, finantarilor si cheltuielilor din cursul exercitiului curent;
(3) Veniturile si finantarile sunt prezentate pe feluri de venituri dupa natura sau sursa lor,
indiferent daca au fost incasate sau nu, iar chelruielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli
-operationale, financiare si extraordinare - dupa natura sau destinatia lor, indiferent daca au
fost platite sau nu;

F-PO- . Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii, Ed.l Rev.O
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 7/61
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale

(4) Pentru fiecare indicator din contul de rezultat patrimonial persoana responsabila
prezinta atat valoarea indicatorului din anul curent, cat si valoarea aferenta pentru exercitiul
financiar precedent;
(5) Persoana responsabila preia datele din soldurile conturilor de venituri si finantari si din
soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la inceputul anului, inainte de inchidere.
5.4. Intocmirea situatiei fluxurilor de trezorerie
9

(1) Persoana responsabila intocmeste situatia fluxurilor de trezorerie in care prezinta existenta si
miscarile de numerar aflate in conturile de disponibilitati din trezoreria statului, banci
comerciale si casieria institutiei astfel:
1 fluxuri de trezorerie din activitatea operationala in care prezinta miscarile de numerar
(incasari si plati) rezultate din activitatea curenta; fluxurile de trezorerie din activitatea
operationala se coreleaza cu codurile din clasificatia bugetara a veniturilor si cheltuielilor,
altele decat cele mentionate pentru activitatea de investitii si activitatea de fnantare;
2 fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii in care prezinta miscarile de numerar
(incasari si plati) rezultate din achizitiile ori vanzarile de active fixe; persoana responsabila
coreleaza fluxurile de trezorerie din activitatea de finantare cu clasificatia bugetara astfel:
a) coreleaza incasarile cu codul 39 "Venituri din valorificarea unor bunuri";
b) coreleaza platile cu codurile 71 "Active nefinanciare" si 72 "Active financiare".
3 fluxuri de trezorerie din activitatea de finantare, prezinta miscarile de numerar (incasari si
plati) rezultate din imprumuturi primite, rambursate, acordate, ori alte surse financiare;
fluxurile de trezorerie din activitatea de finantare se coreleaza cu clasificatia bugetara
astfel:
a) coreleaza incasarile cu codul 40 "incasari din rambursarea imprumuturilor
acordate" si codul 31 "Venituri din dobanzi" (numai pentru dobanzile incasate la
imprumuturile acordate);
b) coreleaza platile cu codurile 80 "imprumuturi", 81 "Rambursari de credite" si 30
"Dobanzi".
(2) Persoana responsabila intocmeste anexa 3 "Situatia fluxurilor de trezorerie" distinct
pentru conturile de finantare din bugetul de stat si cele de disponibil deschise in trezoreria
statului si pentru contul "Casa in lei" (cod 03), precum si pentru conturile de disponibil
deschise la bancile comerciale in lei si valuta si pentru contul "Casa in valuta" (cod 04);
(3) Persoana responsabila trebuie sa prezinte, sub semnatura directorului DE la unitatile de
trezorerie a statului la care au deschise conturile, "Situatia fluxurilor de trezorerie" (cod 03)
pentru obtinerea vizei privind exactitatea platilor de casa si a soldurilor conturilor de
disponibilitati si pentru asigurarea concordantei datelor din contabilitatea institutiei publice cu
cele din contabilitatea unitatilor de trezorerie a statului, dupa caz;
(4) La nivelul trezoreriei statului, se verifica datele inscrise in "Situatia fluxurilor de
trezorerie" care trebuie sa corespunda cu datele din evidenta trezoreriei statului. In caz contrar
„Situatia fluxurilor de trezorerie" va fi restituita entitatii pentru a introduce corecturile
corespunzatoare.
(5) Viza trezoreriei statului se acorda pentru datele inscrise pe randurile 14 (Numerar si
echivalent de numerar la inceputul anului) si 15 (Numerar si echivalent de numerar la sfarsitul
perioadei) coloana 3 si urmatoarele ce se vor completa de catre MMFPS. F-PO- Ed.1
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 8/61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

5.5 Intocmirea conturilor de executie bugetara


(1) Persoana responsabila intocmeste conturile de executie bugetara in care prezinta toate
operatiunile efectuate in exercitiul financiar curent, respectiv incasarile realizate si platile
efectuate, in structura in care a fost aprobat bugetul, precum si alte informatii necesare unei
bune administrari a bugetului;
(2) Persoana responsabila intocmeste conturile de executie bugetara pe baza datelor
preluate din rulajele debitoare si creditoare ale conturilor de finantare bugetara si de disponibil,
care trebuie sa corespunda cu cele din conturile deschise in trezorerie sau la banci;
(3) Intrucat ordonatorul principal de credite este finantat din bugetul de stat, persoana
responsabila preia platile din soldul creditor al contului 770.1 "Finantarea de la bugetul de stat"
-reprezentand plati nete de casa, pe structura bugetului aprobat;
(4) Informatiile astfel preluate trebuie sa corespunda cu cele din contul de trezorerie 23
"Cheltuielile bugetului de stat".
5.6 Intocmirea Anexei 14 a „Disponibil din mijloace cu destinatie speciala": persoana
responsabila preia din balanta contului 550 „Disponibil din fonduri cu destinatie speciala"
soldul initial, rulajele debitoare, rulajele creditoare si soldul final si le incadreaza pe randurile si
coloanele corespunzatoare din anexa.
5.7 Intocmirea situatiei modificarilor in structura activelor nete\capitalurilor.
Situatia se intocmeste anual, la finele anului, prin preluare din balanta a soldurilor si rulajelor
conturilor specificate in anexa.
5.8 Intocmirea situatiei activelor fixe amortizabile\neamortizabile.
(1) Situatia se intocmeste anual, la finele anului.
(2) Datele detaliate conform anexei se preiau din programul de evidenta a mijloacelor fixe
in concordanta cu balanta de verificare a conturilor.
5.9 Intocmirea situatiei activelor si datoriilor institutiilor publice din administratia centrala.
Datele se preiau din balanta de verificare, respectiv soldul initial si soldul final al conturilor
specificate si se detaliaza conform anexei.
5.10 Intocmirea situaţiei plăţilor efectuate la titlul 56 " Proiecte cu finanţare din fonduri externe
nerambursabile (FEN) postaderare" prin complectarea pe titluri si bugete a platilor efectuate.

5.11 Intocmirea situaţiei plăţilor efectuate la titlul 65 " Cheltuieli aferente programelor cu
finanaţare rambursabilă" prin complectarea pe titluri si bugete a platilor efectuate.
5.12 Intocmirea situatiei financiare trimestriale/anuale centralizate pentru activitatea proprie.
Situatiile financiare intocmite de alte directii de specialitate din cadrul MMFPS se centralizeaza
cu cele intocmite pentru activitatea proprie de catre persoana responsabila.
F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii, Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 9/61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

5.12 Verificarea situatiilor financiare


Persoana responsabila verifica urmatoarele:
(1) preluarea soldului de la inceputul anului in formularul de bilant si in celelalte anexe in
concordanta cu soldul de la sfarsitul anului precedent;
(2) corespondenta sumelor inscrise in coloanele de credite bugetare din anexele „Contul de
executie a bugetului institutiei publice" cu cele din bugetul aprobat;
(3) exactitatea platilor efectuate din anexele „Contul de executie a bugetului institutiei
publice" la situatiile financiare centralizate astfel incat acestea sa corespunda cu „Totalul
platilor de casa" din trezorerie;
(4) corespondenta intre coloana 3 "Finantarea de la bugetul de stat" din Anexa 3 „Situatia
fluxurilor de trezorerie" si coloana 6 „Plati efectuate" din Anexele 6 si 7 „Contul de executie a
bugetului institutiei publice - Cheltuieli";
(5) verifica toate corelatiile prevazute in normele metodologice.
5.13 Aprobarea si transmiterea situatiilor financiare.
(1) Persoana responsabila inainteaza situatiile financiare pentru activitatea proprie si
centralizata, intocmite la punctele 5.2 - 5.11, spre verificare si aprobare directorului DE.
(2) Situatiile financiare sunt supuse aprobarii ordonatorului principal de credite de catre
directorul DE.
(3) Situatiile financiare centralizate aprobate sunt inaintate cu adresa catre DGMCIP din MFP.

6.0. Responsabilitati
6.1 Ordonatorul principal de credite aproba situatiile financiare trimestriale si anuale.
6.2 Persoana desemnata din cadrul compartimentului de specialitate la nivelul ordonatorilor
secundari de credite
(1) intocmeste la finele fiecarui trimestru/an situatiile financiare privind executia bugetului
aparatului propriu si centralizeaza situatiile financiare depuse de ordonatorii de credite
secundari si tertiari;
(2) depune la DE din cadrul MMFPS situatiile financiare trimestriale si respectiv anuale,
intocmite si aprobate de ordonatorii de credite secundari si tertiari.
6.3 Conducatorul unitatii subordonate/coordonate de MMFPS verifica si aproba situatiile
financiare trimestriale si anuale, ce urmeaza a fi depuse la DE.
6.4 Persoana responsabila din cadrul biroului contabilitate si biroului bugete al DE
(1) intocmeste bilantul pentru activitatea proprie prin transpunerea fidela a datelor reflectate
in balanta de verificare, impunandu-se respectarea corelatiilor stipulate in normele
metodologice privind intocmirea si transmiterea situatiilor financiare trimestriale si respectiv a
celor aferente inchiderii exercitiului bugetar;
(2) stabileste si comunica prin adresa institutiilor subordonate termenul de depunere a
situatiilor financiare la DE, respectiv cu 10 zile lucratoare inainte de termenul stabilit prin
ordinul ministrului pentru depunerea situatiilor financiare la directia de specialitate din cadrul
MFP; F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 10/61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

(3) preia si verifica documentatia depusa de persoana desemnata din cadrul


compartimentului de specialitate la nivelul ordonatorilor secundari sau tertiari de credite si
directiile de specialitate din cadrul institutiei care deruleaza fonduri si intocmesc situatii
financiare proprii;
(4) intocmeste situatiile financiare trimestriale/anuale centralizate;
(5) verifica preluarea soldului de la inceputul anului in formularul de bilant si in celelalte
anexe in concordanta cu soldul de la sfarsitul anului precedent;
(6) verifica corespondenta sumelor inscrise in coloanele de credite bugetare din anexele
„Contul de executie a bugetului institutiei publice" cu cele din bugetul aprobat;
(7) verifica exactitatea platilor efectuate din anexele „Contul de executie a bugetului
institutiei publice" astfel incat acestea sa corespunda cu „Totalul platilor de casa" din
trezorerie;
(8) verifica toate corelatiile prevazute in normele metodologice;
(9) intocmeste raportul de analiza privind situatiile financiare si notele explicative
prevazute de normele metodologice;
(10) supune spre aprobare directorului DE situatiile financiare trimestriale si respectiv anuale
pentru activitatea proprie si centralizata;
(11) transmite cu adresa de inaintare situatiile financiare trimestriale si respectiv anuale
centralizate aprobate de ordonatorul principal de credite la DGMCIP din MFP.
6.5 Directorul DE
(1) verifica si aproba situatiile financiare trimestriale si respectiv anuale pentru activitatea
proprie si centralizata;
(2) supune spre aprobare ordonatorului principal de credite situatiile financiare trimestriale
si respectiv anuale pentru activitatea proprie si centralizata.

7.0 Formulare
7.1 - Bilant;
7.2 - Contul de rezultat patrimonial;
7.3 - Situatia fluxurilor de trezorerie;
7.4 - Disponibil din mijloace cu destinatie speciala;
7.5 - Contul de executie a bugetului institutiei publice - Venituri;
7.6 - Contul de executie a bugetului institutiei publice - Cheltuieli;
7.7 - Contul de executie a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Cheltuieli;
7.8 - Plati restante;
7.9 - Situatia modificarilor in structura activelor nete capitalurilor;
7.10 - Situatia activelor fixe amortizabile;
7.11 - Situatia activelor fixe neamortizabile;
7.12 - Situatia activelor si datoriilor institutiilor publice din administratia centrala
F-PO- Ed. I
Cod: PO-
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA
Muncii, Ed. I / Rev. 0
Familiei si
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei
si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si pag. 11/61
Sociale
Protectiei Sociale

7.13 - Situaţia plăţilor effectuate la titlul 56 " Proiecte cu finanţare din fonduri externe
nerambursabile (FEN) postaderare"
7.14 - Situaţia plăţilor efectuate la titlul 65 " Cheltuieli aferente programelor cu finanaţare
rambursabilă"

F- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I | Rev.O
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 12/61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

8. DIAGRAMA de PROCES

Persoana responsabila

Situatiile financiare
Preia si verifica situatiile Intocmeste si verificase aproba de catre
financiare ale balanta de verificaredirectorul DE si de
ordonatorilor de credite lunara la sfarsitul catre ordonatorul de
subordonati
Exista necorelatii? Intocmeste si verifica
perioadei credite
situatiile financiare pt
D NU
activitate proprie Situatiile financiare
A sunt inaintate
Inapoiaza
istitutiei directiei de
subordinat Preia si verifica situatiile
spacialitate din
e situatiile financiare intocmite de alte
cadrul institutiei
financiare directii de specialitate din
in vederea ExistaMMFPS
necorelatii ?
corectarii NU D
Inapoiaza
Centralizeaza Centralizeaza A
istitutiei
toate situatiile situatiile
subordinat
financiare si le financiare pt
Ministerul activitatea
Cod: PO-
e situatiile
PROCEDURA
verifica OPERATIONALA financiare
Muncii, proprie a Ed. Iin vederea
Rev. 0
Familiei si institutiei
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale si corectarii
Protectiei
anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si Protectiei pag. 13/ 61
Sociale
Sociale

FORMULAR ANALIZA PROCEDURA

Compartiment Conducator Aviz favorabil


Aviz Semnatura Data
compartiment nefavorabil
Nume si DA Semnatura Data Observatii
prenume

Directia Gheorghe
Economica Toma
-Director

Directia Lucia
Economica Vasiloiu –
Sef serviciu
F-PO- Ed. I

Ministerul
Muncii, PROCEDURA OPERATIONALA
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale si anuale la nivelul
Sociale Ministerul Muncii, Familiei si Protectiei Sociale

LISTA DE DIFUZARE A PROCEDURII

Nr. Compartiment Nume si prenume Data primirii Semnatura Data retragerii Data
ex. intrar
vigoa
proced
1 Directia Economica Gheorghe Toma
2 Directia Economica Lucia Vasiloiu

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Familiei si Ed.l Rev.O
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 15/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Anexa 1

BILANT la
data de …
cod ' -lei
NR. DENUMIREA INDICATORILOR Cod Sold la Sold la sfarfitui
CRT. rand TnceputuI perioadei
anului
A B C 1 2
A. ACTIVE 01 X X
ACTIVE NECURENTE 02 X X
1. Active fixe necorporale 03 -
(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)
2. Instala^ii tehnice, mijloace de transport, animale, 04
plantain, mobilier, aparatura birotica si alte active
corporale (ct.213+214+231-281-291-293*)
3. Terenuri si cladiri (ct.211+212+231-281-291-293*) 05
4. Alte active nefinanciare 06
(ct.215)
5. Active financiare necurente (investifii pe termen lung) 07
peste un an
(ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ Pfi78+2679-
29fi^ din care:
Titluri de participare 08
fct.260-2961
6. Creante necurente — sume ce urmeaza a fi Tncasate 09
dupa o perioada mai mare de un an
(ct.4112+4118+4282+4612 - 4912 - 4962) din care:
Creante comerciale necurente - sume ce urmeazS a fi 10
Tncasate dup§ o perioada mai mare de un an (Ct
4112+4118+4612 - 4912 - 4962)
7. TOTAL ACTIVE NECURENTE 15
(rd.03+04+05+06+07+09)
ACTIVE CURENTE 18 X X
1. Stocuri 19
(ct.301 +302+303+304+305+307+309+331 +
332+341+345+346+347+349+351+354+356+
357+358+ 359+361 +371+381+/-348+/-378-391 -392-
393-394-395-396-397-398)
2. Creante curente — sume ce urmeaza a fi Tncasate Tntr- 20 X X
o perioada mai mica de un an-
Crean{e din opera{iuni comerciale, avansuri si alte 21
decontari
(ct.232+234+409+4111 +4118+413+418+425+4282+ 4611 +
473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care:

Creante comerciale si avansuri (ct. 232+234+409+ 22


4111+4118 +413 +418+4611-4911-49611: din care

F-PO- Ed. I

Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 16/ 61

A B C 1 2
Avansuri acordate (ct. 232+234+409) 22,1
Create bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 23
446**+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481
**+482** - 497) din care:

Crean^ele bugetului general consolidat 24


(ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497)
Creante din operafiuni cu fonduri externe nerambursabile 25
§i fonduri de la buget
(ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515
+4531+4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563
+4571+4572+4573+4581+4583+473** +474+476) din care:

Sume de primit de la Comisia Europeans 26


(ct.4501+4503+4505+4507)

Imprumuturi pe termen scurt acordate 27


(ct2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+
4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 +
469)
Total creante curente (rd. 21+23+25+27) 30
3. Investifii pe termen scurt (ct.505-595) 31
4. Conturi la trezorerii si institutii de credit: 32 X X
Conturi la trezorerie, casS, aite valori, avansuri de 33
trezorerie
(ct.510+5121 +5125+5131 +5141 +5151 +5153
+5161+5171+5187+5201+5211+5212+5221 +5222+523+
+5251+5252+5253+526+527+ 528+5291+5292 +5293+5294
+5299 +5311 +532 +542 +550 +551 +552 +553 +554 +555
+556 +557 +5581+5582+5591+5601+5602+ 561+562 +5711
+5712 +5713+5714 +5741+5742+5743+5744) din care:

depozite(ct. 5153+5187+5222+5602+5714+5744) 34
Conturi la institutii de credit, casa, avansuri de trezorerie 35
(ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141 + 5142+
5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5187
+5314+5411+5412+542+ 550+ 5583+5592+5601 +5602) din
care:

depozite (ct. 5153+5187+5602) 36


Total disponibilitati (rd.33+35) 40
5 Conturi de disponibilitati aie Trezoreriei Centrale 41
(ct.5126+5127+5187+5201+5202+5203+5241+5242 +5243)

6 Cheltuieli in avans (ct. 471 ) 42


7 TOTAL ACTIVE CURENTE 45
(rd.19+30+31+40+41+42)

F-PO- Ed. I

Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I | Rev.O
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 17/ 61

A B' C 1 .2
8 TOTAL ACTIVE (rd.15+45) 46
B. DATORII 50 X X
DATORII NECURENTE- sume ce urmeaza a fi platite 51 X X
dupa-o perioada mai mare de un an
1 Sume necurente- sume ce urmeaza a fi platite dupa o 52
perioada mai mare de un an
(ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care:
Datorii comerciale (ct.401+403+4042+405+4622) 53
2 imprumuturi pe termen lung 54
(ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+

3 Provizioane (cont 151) 55


TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55) 58
DATORII CURENTE - sume ce urmeaza a fi platite fntr-o 59 X X
perioada de pana la un an
1 Datorii comerciale, avansuri si alte decontari 60
(Ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+ 483+
269+509+5128) din care:
Datorii comerciale si avansuri 61
^ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care:
Avansuri primite(ct.419) 61,1
2 Datorii catre bugete 62
(Ct431 +437+ .440+441 +4423+4428+444+446+
4481+4555+4671+4672+4673+4674+4675+ 4679
+473+481 +482) din care:
Datoriile institufiilor publice catre bugete 63
(ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) din care

Contribu^ii sociale (ct.431+437) 63,1


Sume datorate bugetului din Fonduri externe 64
nerambursabile (ct.4555)
3 Datorii din operatiuni cu Fonduri externe nerambursabile si 65
fonduri de la buget, alte datorii catre alte organisme
Internationale
(ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521
+4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554+4564+ 4584+
4585+459+462+473 +475 )
din care: sume datorate Comisiei Europene 66
(ct.4502+4504+4506+459+462)
4 Imprumuturi pe termen scurt- sume ce urmeaza a fi platite 70
tntr-o perioada de pana la un an
(ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198)

F- Ed. I
Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I | Rev.O
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 18/ 61

A B C 1 2
5 Tmprumuturi pe termen lung — sume ce urmeaza a fi piatite 71
Tn cursul exercitiului curent
(ct.1611+1621+1631+1641+1651+1661+1662+1671 +168-169)

6 Salariile angajafilor 72
(ct.421 +423+426+4271 +4273+4281)
7 Alte drepturi cuvenite altor categoril de persoane (pensii, 73
indemnizafii de somaj, burse)
(ct.422+424+426+4272+4273+429+438)dincare:
Pensii, indemnizafli de somaj, burse 73,1
(ct.422+424+429)
8 Venituri Tn avans (ct.472) 74
9 Provizioane (ct. 151) 75
10 TOTAL DATORII CURENTE 78
(rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75)
11 TOTAL DATORII (rd.58+78) 79
12 ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = 80
CAPiTALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90)

C. CAPITALURI PROPRII 83 X X
1. Rezerve, fonduri 84
(ct.100+101+102+103+104+105+106+131 +
132+133+134+135+136+137+1391+1392+1393+
1394+1396+1399)
2. Rezultatul reportat 85
(ct. 117- sold creditor)
3. Rezultatul reportat 86
(ct.117- sold debitor)
4. Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor) 87

5. Rezultatul patrimonial ai exercitiului (ct.121- sold debitor) 88

6 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.84+85-86+87-88) 90

Conducatorul institutiei Conducatorul compartimentul


financiar- contabil
F-PO- Ed. I
Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I | Rev.O
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 19/ 61

Anexa 2

CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL


la data de.......

cod 02___________ ____ ______ - lei-


Nr. DENUMIREAINDICATORULUI Cod rand I An precedent An curent
crt.
A B C 1 2
1. VENITURI OPERATIONALE 01

1. Venituri dfn impozite, taxe, contribufii de asigurari si alte 02


venituri ale bugetelor
(ct.730+731 +732+733+734+735+736+
+739+745+746+750+751)
2. Venituri din activity economice 03
(ct.701 +702+703+704+705+706+707+ 708 +/- 709)

3. Finantari, subvenfii, transferuri, alocafii bugetare cu 04


destinafie speciala
(ct.770+771+772+773+774+775+776+778+779)
4. Alte venituri operaponale 05
fct.714+718+719+721+722+781)

TOTAL VENITURI OPERATIONALE 06


(rd.02+03+04+05)
II. CHELTUIELI OPERATIONALE 07

1. Salariile §i contribuf iile sociale aferente angajafilor 08


(ct.641 +642+645+646+647)

2. Subventii §i transferuri 09
(ct.670+671+672+673+674+675+676+677+678 679)

3. Stocuri, consumablle, lucrari si servicii executate de 10


terji
(ct.601 +602+603+606+607+608+609+
610+611+612+613+614+622+623+624+
626+627+628+629)
4. Cheltuieli de capital, amortizari §i provlzloane 11
(ct.681+682+689)

5. Alte cheltuieli operational 12


(ct.635+654+658)

TOTAL CHELTUIELI OPERAJIONALE 13


(rd.08+09+10+11+12)
III. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERATIONALA 14

- EXCEDENT (rd.06- rd.13) 15

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I Rev. 0
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale pag. 20/ 61

- DEFICIT (rd.13-rd.06) 16
IV. VENITURI FINANCIARE 17
(ct.763+764+765+766+767+768+769+786)
v. CHELTUIELI FINANCIARE 18
(ct.663+664+665+666+667+668+669+686)
VI. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIARA 19

- EXCEDENT (rd.17- rd.18) 20


- DEFICIT (rd.18-rd.17) 21
VII. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTA 22
- EXCEDENT (rd.15+20-16-21) 23
-DEFICIT (rd.16+21 -15-20) 24
VIII. VENITURI EXTRAORDINARE 25
(ct. 790+791)
IX. CHELTUIELI EXTRAORDINARE 26
(ct.690+691)
X. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA 27

- EXCEDENT (rd.2S-rd.26) 28
-DEFICIT (rd.26-rd.25) 29
XI. REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCITIULUI 30

- EXCEDENT (rd. 23+28-24-29) 31


- DEFICIT (rd. 24+29-23-28) 32

Conducatorul institujiei
Conducatorul
compartimentului
financiar-contabil

F-PO- Ed.
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 21/ 61
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale

Anexa 3

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE


la data de.............
-lei-
cod 03
DENUMIREA INDICATORULUI Cod
rand
A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. NUMERAR DIN ACTIVITATEA 01
OPERATIONAL*

1. Incasari 02
2. Plati 03
3. Numerar net din activitatea 04
operational^ (rd. 02- rd.03)
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA 05
DE INVESTITII
1. Incasari 06
2. PlSti 07
3. Numerar net din activitatea de 08
investp (rd.06-07)
III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA 09
DE FINANTARE
1. Incasari 10
2. Piafi 11
3. Numerar net din activitatea de 12
finanfare (rd.10-rd .11)
IV. CRE§TEREA 13
(DESCRE§TEREA) NETA DE
NUMERAR §l ECHIVALENT DE
NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)

V. NUMERAR §l ECHIVALENT 14
DE NUMERAR LA fNCEPUTUL
ANULUI
VI. NUMERAR §l ECHIVALENT 15
DE NUMERAR LA SFAR§ITUL
PERIOADEI (rd).13+rd.14)

NOT A: Coloanele se completeazi astfel:


Col.1 -TOTAL (Col.2 + Col. 9)
Col. 2 - ct. 5311 "Casa In lei'
Col. 3 - ct. 7701 "Flnanfarea de la bugetui de stat"
Col. 4 - ct. 7702 "Finanfarea de ia bugetele locale"
Col. 5 - ct. 7703 "Finantarea de la bugetui aslgurarilor sociale de stat"
Col. 6 - ct 7704 "Finantarea din bugetui asigurarilor pentru 5omaj"
Col. 7- ct. 7705 "Finantarea din bugetui Fondului najional unic de asigurari
Col.8- ct. 7709" Finantarea de la bugetui trezoreriei statulul" La ct.770 soldul se
Col. 9 si urmdtoarele - ct. de disponibilitafi:(5xx)
Viza trezorerie
Conducatorul Institutiel Conducatorul compartlmentului financiar- contabll
i

F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I | Rev.O
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale pag. 22/ 61

Anexa4

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE


la datade..............,.
cod 04 -lei-

DENUMIREA INDICATORULUI Cod


rand
A B 1 2 3
I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA 01
OPERATIONALA
1. Tncasari 02
2. Plati 03
3. Numerar net din activitatea operationala (rd. 02- 04
rd.03)
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII 05

1. Tncasari 06
2. Plati 07
3. Numerar net din activitatea de investitii (rd.06-07) 08

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANTARE 09

1. Tncasari 10
2. Plafi 11
rd.11) 12

IV. CRE§TEREA (DESCRE§TEREA) NETA DE 13


NUMERAR §l ECHIVALENT DE NUMERAR
(rd.04+rd.08+rd.12)
V. NUMERAR §l ECHIVALENT DE NUMERAR 14
LA 1NCEPUTUL ANULUI
1 .Diferen^e de curs favorabile 15
2.Diferen{e de curs nefavorabile 16
VI. NUMERAR §l ECHIVALENT DE NUMERAR 17
LA FINELE PERIOADEI (rd. 13+14+15-16)

Conducatorul Institute! Conducatorul compartimentulul


flnanclar-contabll

F -. PO Ed 1

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 23/ 61

Anexa14 a

DISPONIBIL DIN MULOACE CU DESTINATlE SPECIALA


la data de........
cod 05_____________________________________________________________________________-M-
DENUMIREAINDICATORILOR Nr. Disponibi Incasari - Pla(i Disponibil
rand l la sfarsitul
la perloadei
TnceputuI
anului

A B 1 2 3 4=1+2-3
TOTAL (rd.02 la 16+17+24 la 29), din care: 01
- Sume primite din fondul de interventie (ct. 550/analitic 02
distinct)
- Fondul pentru stimularea personalului potrivit 03
dispozplor legale (ct. 550/analitlc distinct)

- Disponibil al institutiilor publice de subordonare centrala 04


finantate
-Garantii materiale retinute qestionarilor conform Leqii 05
nr.22/1969
-Sume primite ca donatii sl sponsorizari (ct. 550/analitic 06
distinct)
- Sume primite din fondurile de contrapartida constitute 07
potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)

- Disponibil din sume alocate din ventturi din privatlzare 08


conform O.G.
- Alutor flnanciar in echivalent a 100 euro acordat cadrelor 09
didactics
-Fondul de proteiare a askjuratilor (ct. 550/analitic distinct) 10

- Sume primite din fondul pentru protejarsa 11


asiguratilor (ct. 550/analitic distinct)

- Alte fondurl cu destinatle specials (ct. 550/analitic distinct) *) 12

- Sume primite pentru amenajarea §l dotarea Centrului 13


Regional pentru Combaterea lnfractionallt5f,ii
Transfrontaliere (ct. 550/analitic distinct)

- Fondul special pentru produse petrollere (ct. 550/analitic 14


distinct)
- Fondul de protectie a vanatului (ct. 550/analitic distinct) 15

F –PO- . Ed.1
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 24/ 61
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale

Se detaliaza pe fondurl tn raportul de analizg pe baza de bllant


- Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct) 16
- Fondul National de Dezvoltare Regionala (ct. 550/analitlc 17
distinct) (rd.18+21+22+23)

- Sume alocate de la bugetul statului (ct. 550/analitic distinct); 18


(rd. 19+20)

- Sume primite Tn cadrul programului de dezvoltare 19


(ct. 550/analitic distinct)

- Sume primite din Fondul National de preaderare 20


(ct. 550/analitlc distinct)

- Sume primite din contribute financiara a Comunitatii Europene 21 .


(ct.515)

- Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de 22


Uniunea Europeans (ct. 515)

- Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispozftia 23


Guvernului (ct. 550/analitic distinct; ct.5124)

- Sume primite din contributia financiara' a Comunitatii Europene 24


(ct. 515)

- Disponlbil pentru finantarea proiectelor SAPARD (ct. 515) 25


- Disponibil din recuperarea debitelorde la beneflclari (ct. 515) 26
- Olsponibil pentru cofinanfarea de la bugetul de stat pentru 27
deruiarea proiectelor ISPA (ct. 515)

-Disponlbil din sume primite din fondul de rulment 28


(ct.550/analitic distinct)

-Alte disponibilitati cu destinatie speciala (ct.550/analitic distinct) 29


-Disponibil privind rezervele speciale (ct. 550/analitic distinct) 30
TOTAL {rd.01+30) 31

Conducatorul institutiei Conducatorul compartimenlului


financiar- contabil

F-PO-. Ed.1

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 25/ 61
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale

CONTUL DE EXECUT1E A BUGETULUIINSTITUTIEI PUBLICE- CHELTUIELI


la data de......

cod 21 -lel-
Denumlrea Cod Credite de Credite bugetare Angajament Angajament PlaU Angajamente Cheltulell
Indlcatorilor*) angajament e bugetare e legale efectuate legale de efectlve
anuale trimestria
aprobate la le
finele cumulate
perioadei
de
A B 1 2 3 4 5 6 7=5* 8

*) Se Tnscriu denumlrea si simbolul capitolelor §i subcapitolelor din bugetui aprobat pe structure clasfficatlel function ale -bugetui de stat, bugetele locale,
Nota: Se detaliaza pe dastflcatla economlca (Anexa 7)

Conducatorul institutei
Conducatorul compartlmentulul finandar - contabll

F- . Ed.
1Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 26/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Anexa7

CONTUL DE EXECUTIE A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE- Cheltuleli


la data de............................................................

Cod 21 Capitol.....................Subcapitol......... -lei-

Credit* CredHe bugctare Angajam


e Angajam Platl
Angajamante
nte legale Chettulel I
DEMUMIREA INDICATOR1LOR-) da •nte lagala efectuate de platit effective
angajanw bugetare
nt
anuale trimestr
Cod aprobat iale
e la cumulat
I flncte e
indica perload
e! tie
tor
A B 1 2 3 4 5 S 7«5-6 8
I TOTAL CHELTUIELI (01+70+79+84)

01
TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10
10.01+10.02+10.03)
Cheltuiali salarlale In ban) (cod 10.01.01 la 10.01
10.01.30)
Salanl de baza 10.01.01
Salarii de merit 10.01.02
Indernnizatie de conducere 10.01.03
Spordevechlme 10.01.04
Sporurl pentru condltl! de munca 10.01.05
Alte sporuri 10.01.06
Oresuplimentare 10.01.07
Fond de oremll 10.01.08
Prima de vacanta 10.01.09
Fond oentru Dosturi ocuoate prin cumul 10.01.10
Fond afferent platli cu ora 10.01.11
Indemnizatfi plaflfe unor persoane din 10.01.12
afara unftatli
Indemnizatii de deleqaie 10.01.13
Indemnizatli de detasare . 10.01.14
Alocatfj oentru transportui la si de la 10.01.15
locul de munca
Alocatll oentru loculnte 10.01.16
Alte drepturi salariale in bani 10.01.30
Cheltuleli salariale In nature (cod 10.02.01 la 10.02
10.02.30)
Tlchete de masa 10.02.01
Norme de hrana 10.02.02
Uniforme si echipament obKgatoriu 10.02.03
Loculnta de serviclu folosita de salarial si 10.02.04
familia sa

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I | Rev.O
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale pag. 27/ 61

Transports la si de la locul de munca 10.02.05


Tichete de vacanta 10.02.06
Alte drepturi salariale in nature 10.02.30
Contributli (cod 10.03.01 la 10.03.06) 10.03
Contributii de asigurari sociaie de stat 10.03.01
Contributii de asigurari de soma! 10.03.02
Contributii de asiaurari sociaie de sanatate 10.03.03
Contributii de aslgurad pentru acddente de munca si 10.03.04
boli profesionale
Prime de asiaurare de viata platite de anaaiator 10.03.05
pentru angaiati
Contributii pentru concedii si indemnizatii 10.03.06
TITLUL11 BUNURI SI SERVICII (cod 20.01 la 20
20.30)
Bunurl si servicil (cod 20.01.01 la 20.01.30) 20.01
Fumituri de birou 20.01.01
Materiale pentru curatenie 20.01.02
Tncalzit, lluminat si forta motrica 20.01.03
Apa, canal si salubritate 20.01.04
Carburanti si lubrifianti 20.01.05
Piese de schimb 20.01.06
Transport 20.01.07
Posta, telecomunicatij, radio, tv, internet 20.01.08
Materiate si prestari de servicli cu caracter 20.01.09
functional
Alte bunuri si servicil pentru Tntretinere si 20.01.30
functionare
Reparatii curente 20.02
Hrana (cod 20.03.01+20.03.02) 20.03
Hrana pentru oameni 20.03.01
Hrana pentru animate 20.03.02
Medlcamente si materiale sanitare (cod 20.04.01 20.04
la 20.04.04)
Medlcamente 20.04.01
Materiale sanitare 20.04.02
Reaclivi 20.04.03
Dezinfectanti 20.04.04
Bunuri de natura obiectelor de invantar (cod 20.0$
20.05.01 la 20.05.30)

Uniforme si echipament 20.05.01


Lenierie si accesorii de pat 20.05.03
Alte oblecte de inventar 20.05.30
Deplasari, detasari, transferarl (cod 20.06
20.06.01+20.06.02)

Deolasari interne, detasari, transferor! 20.06.01

Deplasari In strainatate 20.06.02

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-20.18


Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 28/ 61
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale

Materials de laborator 20.09


Cercetare-dezvoltare 20.10
Carti, publicatii si materials documentare 20.11
Consultanta si expertiza 20.12
Prepatire profesionala 20.13

Protectla muncii 20.14


Munitie, fumituri st armament de nature activelor 20.15
fixe pentru arma
Studll si cercetari 20.10
Piati pentni finantarea patrimoniului genetic al 20.16
animalelor
Contributll aie administratfei publice locale la 20.19
realizarea unor
Reabllitare infrastructure program inundatii 20.20
pantru autoritati pubiii
Meteorologie 20.21
Finantarea actiunllor din domeniul apelor 20.22
Prevenirea si combatetea inundatiilor si 20.23
ingheturilor
Comlsioane si alte costuri aferente 20.24
imprumuturilor (cod 20.24.01
Comisioane si alte costuri aferente imprumuturilor 20.24.
externe 01
Comisloane si alte costuri aferente imprumuturilor 20.24.
Interne 02
Stabilirea riscului de tara 20.24.
03
Comisioane si alte costuri aferente 20.24.
imprumuturilor preluate/contractate de
CheKuieli Judiciare si extrajudlciare derivate 04
20.25
din actiuni in renrezentarea Intereselor
statului. Dotrlvit disoozitiilor leaale

Tichete cadou 20.27


AJutor public judiciar 20.28
Alte chettuiell (cod 20.30.01 la 20.30.30) 20.30
Rsclama si publicitate 20.30.
01
Protocol si reprezentare 20.30.
02
Prime de asigurarenon-viata 20.30.
03
Chlril 20.30.
04
Prestari servicii pentru transmlterea 20.30.
drepturilor . 06
Fondul Presedlntelui/Fondul conducatorului 20.30.
InstitutieijHjblice 07
Fondul Primulul ministru 20.30.
08
Executarea sillta a creanfelor bugetare 20.30.
09
Alte cheltuieli cu bunuri si servicii 20.30.
30
TITLUL III DOBANZI (cod 30
30.01+30.02*30.03+30.04)
Dobanzi aferente datorlei publice Interne (cod 30.01
30.01.01+30.01.02)
Dobanzi aferente datoriei publice interne 30.01.
directs 01
Dobanzi aferente creditelor interne garantate 30.01.
02
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale pag. 29/ 61

Dobanzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02


30.02.01
Dobanzi, aferente la publice
datoriei 30.02.05externe directe 30.02.0
1

Dobanzi aferente creditelor externe contractate de 30.02.


ordonatorli de credit 02
Dobanzi aferente creditelor externe garantate si/sau 30.02.
directe subimprurr 03
Dobanzi aferente datoriei publice externe locale 30.02.
05
Atte dobanzi (cod 30.03.01 la 30.03.05) 30.03

Dobanzi aferente imprumuturilor din fondul de 30.03.


tezaur 01
Dobanda datorata trezoreriei statului 30.03.
02
Dobanzi aferente imprumuturilor temporare din 30.03.
trezorerla statului 03
Dobanzi la depozite si disponibilitati pastrate in contul 30.03.
trezoreriei statuli 04

Dobanzi la opeatiunile de leasing 30.03.


05
Dobanzi aferente imprumuturilor 30.04
preluate/contractate de MEFtn ba
TITLUL IV SUBVENT1I (cod 40.01 la 40.30) 40
Subventii pe produse 40.01
Subventii peacttvitati 40.02

Subventii pentru acoperirea drferentelor de pret Si 40.03


tarif
Subventii pentru sustinerea transportului feroviar 40.04
public de calato
Subventii pentru transports de calatori cu metroul 40.05
Actiuni de ecologizare 40.08
Valormcarea cenusiior de pirlta 40.07
Subventii pentru dobanzi la credits bancare 40.0B
Plati catre angajatorljientru formarea profesionala 40.09
a angajatllor
Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi 40.10
locuri de munca
Prime acordate producatorilor agricoli 40.11
Subventii pentru completarea prirrwior de 40.12
asigurare pentru factorii de rise din
Sustinerea exportulul. a mediuluide afacerisl a 40.13
tranzactMor intern!
Sustinerea Infrastructurli de transport 40.14
Sprijinirea producatotilor agricoli 40.15
Programs de conservare sau de Inchtdere a 40.16
mlnelor
Programs de protectle soclala si Integrare 40.17
socioprofeslonala a oersoanelorcu handicaD
Protectle soclala In sectorul minler 40.18

Plati pentru stlmularea crearli de locuri de 40.19


munca
Subventii pentru compensarea cresterilor 40.20
neprevazionate ale oreturilor la combustlblll
Atte subventii 40.30

TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.01 la 50


50.04)

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I Rev. 0
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale pag. 30/ 61

Fond de rezerva buaetara la dispozttla 50.01


Guvernului
Fond de interventie la dispozitla Guvernului 50.02
Fond de rezerva buaetara la dlspozttia 50.04
autoritatilor locale
TITLUL VI TRANSFERURI INTRE UNITATI 51
ALE ADMINISTRATE PUBLICE (cod
S1.01+51.02)
Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01
S1.01.49)
Transferuri catre institute publice 51.01.0
1
Finantarea de baza a invatamantului 51.01.0
superior 2
Actiuni de sanatate 51.01.0
3
Finantarea drepturilor acordate persoanelor 51.01.0
cu handicap 4
Finantarea aeroporturilor de interes local 51.01.0
5
Transferuri din Fondul de Interventie 51.01.0
6
Transferuri din buge(ul de slat catre bugetui 51.01.0
asigurariior sociale de stat 7
Transferuri din bugetui de stat catre bugetui 51.01.0
asigurariior pentru somaj 8
Transferuri privind contributii de sanatate 51.01.0
pentru persoane care satisfac serviciul
militar in termen 9
Transferuri privind contributii de asigurari de 51.01.1
sanatate pentru persoane care care execute
pedepse private de llbertate sau arest 0
Transferuri din bugetui de stat catre bugetui 61.01.1
fondului national unic de asigurari sociale de
sSnatate 1
Contributia persoanelor asigurate pentru 51.01.1
finantarea ocrotirli sanatatii 2
Transferuri pentru lucrarile de cadastru 51.01.1
Imobiliar
Transferuri din bugetele consiliilor judetene 3
51.01.1
pentru finantarea centrelor de zi pentru
Transferuri din bugetele locale pentru 4
51.01.1
Institutiile de asistenta sociala pentru
persoanele cu handicap 5
Transferuri din bugetui asigurariior sociale 51.01.1
de stat catre bugetui fondului national unic
de asigurari sociale de sanatate 6
Transferuri din bugetui asiqurarilor pentru 51.01.1
somai catre buqetui 7
Transferuri din bugetui asigurariior pentru 51.01.1
somaj catre bugetele locale pentru finantarea
programelor pentru ocuparea temporara a 8
fortei de munca si subventionarea locurilor
de munca
Transferuri din bugetui asigurariior pentru 51.01.1
somaj catre bugetui fondului national unic de
asigurari sociale de sanatate 9
Transferuri din bugetui asigurariior pentru 51.01.2
somaj catre bugetui asigurariior sociale de
stat reprezentand asigurare pentru accidente 0

F-PO- Ed.1
Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 31/ 61

Transferuri din sumele alocate slstemului de 51.01.44


asigurari pentru accidente de munca si boli
professoriate, catre fondul national unio da
asigurari soclalre de sanalate, pentru concedll si
indemnizatil datprate persoanelor aflate in
Incapacitate temporara de munca din cauza de
Transferuri din bugetul de stat catre bugetele 51.01.45
Transferuri delocale pentru locale
la bugetele finantarea
tatre instiiuBi 51,01.46
publics s) activitati finantate integral sau partial
din veniturl proprii pentru finantarea
Transferuri pentru dezvoltarea Institutional a 51.01.47
invatamantului superior
Transferuri din bugetul de stat catre bugetele 51.01,48
locale pentru finantarea
Transferuri din bugetele locale pentru finantarea 51.01.49
camerelor agricole
Transferuri de capital (cod 5102.01 la 51,02,21) 51.02

Finantarea strazilor care se vor amenaja in 51.02.01


perimetrele destlnate constructjilor de cvartale
de locuinje nol
Finantarea investitjilor finantate partial din 51.02.02
tmprumuturi exteme
Subprogramul prtvind pietrulrea, reabilitarea, 51.02.03
modemizarea sl/sau asfaltarea drumurilor de
interes local clasate
Programul pentru construct de loculnte si sail de 51.02.04
sport
Finantarea elaborarii sl/sau actuallzarii planurllor 51.02.05
urbanlstice generate si a regulamentelor locale
de urbanism
Retehnologlzarea centralelortermice sj electrice 51.02.06
de termoficare
Finantarea studlllor de fezabilitate aferente 51.02.07
prctectelor SAPARD
Aparatura medicala si echipamente de 51.02.08
comunkMfii in urgenta
Finantarea actiunllor prfvind reducerea risculul 51.02.09
seismic al construcilllor exlstente cu destinatie de
locuinta
Plali din contul credltelor garantate si/sau 51.02.10
Transferuri pentru reparatilcapltale la spitale 51.02.11
Transferuri pentru finantarea Investlrjllorla spitale 51,02,12
Dezvoltarea infrastructurll rutiere 51,02,13
Programs mulrjanuale de medlu si gospodarlre a 51.02.14
Finantarea unor chettuieli de capital ale unitatlor 51.02.15
Transferuri din bugetul de stat catre bugetele 51.02.16
Transferuri de la bugetul de stat catre bugetele 51.02.17
Transferuri de la bugetul de stat catre 51.02.18
bugetele locale pentru finalizarea lucrarilor
Subprogramul privind alimentarea cu apa a 51.02.20
satelor
Transferuri de la bugetul de stat catre 51.02.21
bugetele locale pentru realizarea
obiectivelor de investitli In turism
TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55
55.01+55.02+55.03+55.04)

Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I | Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 32/ 61

A. Transfsruri interne (cod 55.01.01 la 55.01.49) 55.01


Restrocturarea Industrie! de aparare 55.01.01
Sprijin flnanciar oantnj aotivitatea Comitetutui Olimpic si SporUvRorr 55.01.02
Programe cu finantare rambursabila 55.01.03
Fondul de garantare a imprumuturilor acordate intreprinderllor mlct si m 55.01.04
Programul de reaiizare a slstemulul national antjorindina 55.01.05
Sprilinirea proprietarilor de padun' 55.01.06
Programe comunltare 55.01.07
Programe PHARE si alts programe cu finantare neramburaablla 55.01.08
Programe !SPA 55.01.09
Programe SAPARD 55.01.10
Investitii aie agentllor economicl cu capital de stat. 55.01.12
Piograme de dezvoltare 55.01.13
Fond National de Preaderare 55.01.14
Fond Roman de Dezvoltare Sodala 55.01.15
Sprilinirea Tnfiintarfi de noi Tntreprinderi si sustinerea dezvoitarii 55.01.16
Transferuri pentnj programe St proiecte de prevenire a acddentelor de 55.01.17
munca si a boliior profesionale
Alte transferuri curente interne 55.01.18
Varsaminte din fondul de rise pentnj garantiile de stat pentnj 55.01.19
imorumuturile exteme (doar pentru InsOtutjile implicate in orocesul de
Varsaminte din trezoreria statului din valoifllcarea acttvelor bancare si 55.01.20
creantelor comerciale si privatizare (dorpentru InsStutllle Implicate in
Sprijin ffnancfar pentnj construirea de loculnte. reabllitarea, 55.01.26
consolidarea slextfnderea locuinteior existente
Cheltulall neeligibile ISPA 55.01.28
Reparatil curette aferente infrastructuril feroviare publice 55.01.29
Asistenf a pentnj dezvoltara alocata in beneffdul steteior psrtertere 55.01.41
Transferuri din bugetuf local catre asoclatille de dezvoltare 55.01.42
Transferuri catre Intreprinderi In cadnjl schemeldr de ajutor de stat 55.01.46
Plata valor!! de executare a garantfei in contul finantatorilor in cadrul 55.01.47
Finantarea prolectelor de cercetare-dezvoltare si inovare 65.01.48
Transferuri penlru finantarea cercetarii in domeniul economic 55.01.49
B,Trar»fenjri curente in stralnatate (catre organizatii 55.02
InternaHonaleYcod 55.02.01 la 55.02.04)
Contributii si cotizatii !a organisme Internationale 55.02.01
Cooperare economlca intemationala 55.02.02
Asistenta pentru dezvoltare alocata In stralnatate 55.02.03
Atte transferuri curente In stralnatate 55.02.04
C. Contribute Romanlei la buaetul U.E.(cod 55.03.01 la 55.03.10) 55.03
Contributii din taxe vamale 55.03.01
Contributii din sectoru! zahanjlui 55.03.03
Contributii din resursa TVA 55.03.04
Contributii oentru corectja /rabatul acordal Maril Britanii 55.03.05
Contributii din resursa VNB 55.03.06
Contributii supllmentare si neprevazute 55.03.07
Contributii pentiu reducerile in favoarea Tarilor de Jos si Suediei 55.03.10
D. Atte Dlati catre U.6. (cod 55.04.01 la 55.04.03) 55.04
Sume virate la Fondul temporar pentnj restructurarea IndustJiel 55.04.01
zahanjlui in Comunltatea Europeana
Contributia Romaniei la Fondul de Cercetare oentru carbune si Otel 55.04.02
Plata contributiei anuale de membru la intreprinderea comuna 55.04.03
eurooeana pentnj ITER si pentnj oe2voltarea energiei de fuziune
THIul VIII PROIECTE CU FINANTARE DIN FONDURI EXTERNE 56
NERAMBURSABILE (FEN) POSTADERARE Icod 56.01 la 56.24)
Programe din Fondul European de Dezvoltare Regionala (FEDR) (cod 56.01
56.01.01 la 56.01.031
Finantarea natlonala 56.01.01
Finantarea de ia Uniunea Europeana 56.01.02
Cheltuiell neeligibile 56.01.03
Programe din Fondul Social European (FSE) (cod 56.02.01 la 56.( 56.02
Finantarea naDonala 56.02.01
Finantarea de la Uniunea Europeana 56.02.02
Cheltuiell neeligibile 56.02.03
Programe din Fondul de CoeziunetFC) (56.03.01 la 56.03.03) 56.03
Finantarea natlonala 56.03.01
Finantarea de la Uniunea Eurooeana 56.03.02
Cheltuiell neeligibile 56.03.03
Programe din Fondul European Agrieol de Dezvoltare Rurala 56.04
(FEADR) (cod 56.04.01 la 56.04.03)
Finantarea nationals 56.04.01
Finantarea de la Uniunea Euiopeana 56.04.02
Cheltuiell neeligibile 56.04.03
Programe din Fondul European pentru PeacuH (FEP) (cod 56.0S.( 56.05
Finantarea natlonala 56.05.01
Finantarea de la Uniunea Europeana 56.05.02
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 33/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Cheltuieli neeligiblle 66.05.03


Progranw din Fondui European de Garantare Agrfcola (FEGA) 56.06
(cod 5C.06.01 la 56.06.03)
Finantarea natlonala 56.06.01
Finantarea de la Uniunea Europeana 56.06.02
Cheltuieli neelipibile 56.06.03
Programs Instrumentul de Aslstenta pentru Preaderare (IPA) food 56.07
56.07.01 la 56.07.03)
Finantarea nationala 56.07.01
Finantarea de la Uniunea Europeana . 56.07.02
Cheltuieli neeliaibile 56.07.03
Programe (nstrumanrul European de Vednatate si Parteneriet 56.08
(ENPI) (cod 56.08.01 la 56.08.03)
Finantarea nationala 56.08.01
Finantarea de ia Uniunea Europeana 56.08.02
Cheltuieli neeligiblle 56.08.03
Sume aferente Fondului European pentru Refuglati (cod 56.09.01 U 56.09
Rnantarea nationala . 56.09.01
Finantarea de ta Uniunea Europeana 56.09.02
Cheltuieli neeligiblle 56.09.03
Sume aferente Fondului European de Retumare (cod 56.10.01 la 5 56.10
Finantarea nationala 56.10.01
Finantarea de la Uniunea Europeana 56.10.02
Cheltuieli neellglbile 56.10.03
Sume aferente Fondului European de Integrate a resortisarrtilor 56.11
tarfrorterte (cod 56.11.01 la 56.11.03)
Finantarea nationala 56.11.01
Finantarea de la Uniunea Europeana 56.11.02
Cheltuieli neetlgibile 56.11.03
Sume aferente Fondului FronrJerelor Exteme (cod 56.12.01 la 56.1: 56.12
Finantarea nationala 56.12.01
Rnantarea de la Untunea Europeana 56.12.02
Cheltuieit neeligiblle 56.12.03
Programe finantate In cadrul facilitatll Schenahen (cod 56.13.01 la 56.13
Rnantarea nationala 56.13.01
Finantarea de la Uniunea Europeana 56.13.02
Cheltuieli neelipibile 56.13.03

Finantarea nationala 56.14.01


Rnantarea de la Uniunea Europeana 56.14.02
Cheltuieli neeliaibile 56.14.03
Alte oroarame comunttare finantate in rjerioada 2007-2013 (cod 56. 56.15
Rnantarea nationala 56.15.01
Rnantarea de la Uniunea Europeana 56.15.02
Cheltuieli neellgiMe 56.15.03
Arte fadlitatl si Instruments postaderare (cod 56.16.01 la 56.16.03) 56.16
Rnantarea nationala 56.16.01
Rnantarea extwma nerambursablla 56.16.02
Cheltuieli neeligiblle 56.16.03
Mecanlsmul financier SEE < cod 56.17.01 la 56.17.03) 56.17
Rnantarea nationala 56.17.01
Finantarea externa nerambursablla 56.17.02
Cheltuieli neeligiblle 56.17.03
Progratnul Norvegfan pentru Crestere Economics si Dezvortare 56.18
Durablla (cod 56.18.01 la 56.18.03)
Rnantarea nationala 56.18.01
Rnantarea externa nerambursablla 56.18.02
Cheltuieli neeligiblle 56.18.03
AsHrtenfa fehnica In cadrul Programuiuf Operational Aslstenta 56.19
Tehnlce (cod 56.19.01 la 56.19.03)
Rnantarea nationala 56.19.01
Finantarea de la Uniunea Europeans 56.19.02
Cheltuieli neeliaibile 58.19.03
Aslstenta tehnica In cadnil programelor operatlonale, altele decat 58.20
Prooramulul Ooeratiortal Asistenta Tehnica (cod 56.20.01 la
Rnantarea nationala 58.20.01
Finantarea de la Uniunea Europeana 56.20.02
Cheltuieli neeligiblle 56.20.03
Transferuri de fbnduri din bugetul de stat catre bugetele locale 56.21
necesare sustinerit derularli prolectelor finantate FEN Ddstaderare
Transferuri din bugetul de stat catre ONG-uri, societati 56J2
comerclale, Instrtutil publics finantate partial sau Integral din

Alte cheltuieli oeazionate de imolementarea oroaramelor cu 56.23


Cofinantarea aslstentei financiare nerambursabile post aderare de la 56.24
TITLULtX ASISTENTA SOCIALA (cod 57.01+ 57.02) 57

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 34/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Sume aferente fondurilor administrate de Eximbank 59.31


TtTLUL XI CHELTUIELI AFERENTE PROGRAMELOR CU 65
FINANTARE RAMBURSABIUUcod 65.01)
Cheltuieti aferente nroaramelor cu finantare rambursabita 65.01
CHELTUIELI DE CAPITAL ((cod 71+72*751 70
TITLUL XII. ACTIVE NEF1NANC1ARE (cod 71.01+71.02+71.03) 71
Active fixe (cod 71.01.01 la 71.01.30) 71.01
Constructil 71.01.01
Masinl. echipamente si miiloace de transport 71.01.02
Mobilier, aparatura blrotica si alte active corporate 71.01.03
Alte active fixe 71.01.30
Stocuri (cod 71.02.01) 71.02
Rezerve de stat si de mobilizare 71.02.01
Reparatji caDftale aferente acttvelor fixe 71.03
TITLUL Mil ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01) 72
Active financiare (cod 72.01.01) 72.01
. Parttctpare la capitalul social al socletatilor comerciale 72.01.01
TITLUL XIV FONDUL NATIONAL DE DEZVOLTARE 75
OPERATIUNI FINANCIARE (cod 80+811 79
TITLUL XV MPRUMUTURI (cod 60.01 la 60.30) 90
Imprumuturi acordate pentru obiectfve aprobate prin convent)! 80.01
bilaterale si interguvemamentale
Imprumuturi pentru persoane cu statut de retuglat 80.02
Imprumuturi pentru Irrstrtutii si servicii publice sau activftatj 80.03
finantate intearal din venituri proprll
Imprumuturi din bugetul aaigurarilor pentru somaj 80.04
Imprumuturi acordate pentru construirea, cumpararea, 80.05
reabllHarea, consolidarea al extinderea unor kxsilnte
Microcredrre acordate persoanelorlMce care destasoara 80.06
activftati pe cont propriu, aducatoare de venituri, in vederea
Imprumuturi acordate pentru protelarea monumentelor Istorlce 60.07
Fondul de rulment pentru acoperirea gpluritor temporare de casa 80.08
Imprumuturi aeordals de agerrtifie guvemamerriale «i 80X9
administrate prln aoentJE de credit
Atte imprumuturi 80.30
TITLUL XVI RAMBURSARI DE CREDTTE (cod 81.01+81.02+81.03) 81
Rambursari de credtte externe (cod 81.01.01 ia 81.01.06) 81.01
Rambursad de credtte externe contractate de ordonatorii de credite 81.01.01
Asigurari sociale 57.01
Aiutoare sociale (cod 57.02.01 la 57.02.04) 57.02
Ajutoare sociale In numerar 57.02.01
Aiutoare sociale in natura 57.02.02
Tfchete de cresa 57.02.03
Ticnete cadou acordate pentru cheltuieti sociale 57.02.04
TITLUL X ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.31) 59
Surse 59.01
Aiutoare pentru daune provocate de catamitarjle naturale 59.02
Rnantarea partidefor politlce 59.03
Sprijinirea organizatiilor cetatenilor apartinand rninoritatjior nationste 59.04
altele decat cele cafe prlmesc subventi! de la bugetul de stat potrivit
Rnantarea unor programe si proiecte interetnice si combatere a intoler 59.05
Producerea si disrribulrea fllmeior 59.06
Soriilnlrea aclhrltatii romanilor de pretutindeni si 3 organizatiilor 59.07
Programs pentru tjneret 59.0S
Despagubiri aoordate producatorilor agricoii Tn caz de calamitati natura 59.09
Fond la dispozitia prfmului-mlnistru pentnj spriiinirea comunitatilor 59.10
Asociatil si fundatii 59.11
Susttnerea cuitelor 59.12
ContribuD'a stetuluf, pentnj sprifinfrea Bisericif Ortodoxe Romane din al 59.13
Contributia statuiul ia salarizarea personalului de cult 59.14
Contributii la salarizarea personalului neclerical 59.15
Proiecte de comunicare, informare publica si promovarea imaginil si 59.16
Intereselor romanesti peste hotare
Despagubiri civile 59.17
Despagubiri pentru animate sacrificate tn vederea prevenidi si combate 59.16
Indemnizatia de merit 59.19
Sume destinate finantaifi programelor sportive reaiizate de structurlle 59 JO
Comenzi de stat pentru carti si publicatii 5921
Acduni cu caracterstilntrric si social-cultural 59.22
Flnantarea Ansamblului "Memorialul vlctlmelor comunismului si al rezis 59.23
Finantarea ansamblului "Memorialul revoiutjei -Decembrie 1989'din 5924
Sume aferente piatil creantelor salariale 5925
Sume acordate de la bugetul de stat membriior academiilor 5926
Renta viagera aorlcola 59.27
Rnantarea Schitulul Romanesc Prodromu de la Mumete Athos 5926
Programe si protecte privtnd prevenlrea si combaterea dlscriminarii 59.30

PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


F-PO-20.18.
Ed. I Rev. 0
Ed.1Minister
ul Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 35/ 61
Muncii, si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Familiei si Protectiei Sociale

Rambursari de credits exteme din fondul de garantare 81.01.02

Rambursari de credits aferente datoriel publice exteme locate 81.01.05

Diferente de curs aferente datoriei publice exteme 81.01.06

Rambursari de credits intsrne {cod 81.02.01 la 81.02.05) 81.02

Rambursari de credite Interne garantate 81.02.01

Diferente de curs aferente datoriel publice interne 81.02.02

Rambursad de credits afsrsnte datodsi publice intsrns locale 81.02.05

Rambursari de credite in cormil imprumuturilor 81.03


preiuate/contractate de M.F.P in baza OuG 64/2007

PLATI EFECTUATE IN ANII PRECEDENT! SI RECUPERATE IN ANL 84

TITLUL XVII PLATI EFECTUATE IN ANII PRECEDENT! 51 85


RECUPERATE IN ANUL CURENT (cod 85.01)

Platl efectuate in anii precedent] si recuperate in anul curent 85.01

TITLUL XVIIIREZERVE. EXCEDENT/DEFICIT 90

Rezerve 91.01

Excedent 92.01

Deficit 93.01

*) Se Inscrlu denumirea si simbolul capltolelor din bugetui aprobal detaliate pe trtluri, artcole, alineate, pe structura clasificatlel economlce (bugetui de suit,
bugetele locale, bugetui asigurarilor sociale de stat bugetui asigurarilor pentru somaj, bugelul Fondulul national unic de aslgurari sociale de s credite exteme,
credite Interne, fondud exteme nerambursablle, venlturi proprii, venituri propril si subvenfjl).

NOTAt Sumele inscrise in col. 6 "Platl efectuate " cu semnul minus la Tttiut 85, srt 85.01 "Plati afectuate din anii precedent! si recuperete in anul

Conducatorul instrhrtlel Conducatorul comparrjmantului financier- contabil


F- PO-20.18. Ed.
1Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 36/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Anexa ia
CONTUL DE EXECUTIE A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE NERAMBURSABILE- CHELTUIELl
ia data de...........................................
COP 21 -lei-
DENUMEREA Credits buoefare Angaja Angaja Plati Angajame Cfwltulel
INDICATORILOR Cod initiate trimestriale m effectuate nt legate l efectlve
m
/definitive bugetar legale de
indlcator piattt
A B 1 2 3 4 5 6=4-5 7
TOTAL CHELTUIELl (51.08+54.08+61.08+65.08+66.08+67 5008
74.08+80.08 +81.08+83.08+84.08+87.08)
Autoritati publice si actluni exteme (cod 51.08.01) 51.0B
Airtoritati executive si legislative (cod 51.08.01.03) 51.08.01
Autoritatt executive 51.08.01.0
AJte servicll publice generate (cod 54.08.10+54.08.50) 54.08
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor 54.08.10
AJte servicii publice generale 54.08.50
Ordine publtca si siguranta nationala (cod 61.08.03) 61.08
Ordine pubfica (cod 61.08.03.04) 61.08.03
Pofitte comunitara 61.08.03.0
Invatamant (cod 65.08.03+65.08.04+65.08.05+65.08.07+65.08 65.08
Tnvatamant prescolar si primar (cod 65.08.03.01 +65.08.03.02) 65.08.03
Invatamant prescolar 65.08.03.01
Invatamant primar 65.08.03.0
Invatamant secundar (cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03) 65.08.04
Invatamant secundar inferior 65.08.04.01
Invatamant secundar superior 65.08.04.0
Invatamant profesional 65.08.04.0
Invatamant postliceal 65.08.05
Invatamant nedefinlbl) prin nivel fcod 65.08.07.04) 65.08.07
Tnvatamant special 65.08.07.0
Servicii auxiiiare pentru etiucatle (cod 65.08.11.03+65.08.11.30) 6508.11
Intemate si cantine pentni etevi 65.08.11.0
Atte servicii auxiiiare 85.08.11.3

Sanatate {cod 66.08.06 + 66.08,50) 66.08


Servicii medicale In unitati sanitare cu paturi (66.08.06.01) 66.08.06

Spitale qenerale 66.08.06.01


Alte cheKuieli in domeniu sanatatii (cod 66.08.50.50) 66.08.50
Alts institute si actluni sanitare. 66.08.50.5
Cultura, recreere st rellgle {cod 67.08.03+67.08.05+67.08.06- 67.080
Servicii cufturale (cod 67.08.03.02 la 67.08.03.30) 67.08.03
Blblloted publics comunale, orasenesti. municlpale 67.08.03.0
Muzee 2
67.08.03.0
Institutn publice de spectacols s) concerts 3
67.08.03.0
Scoll populare de arta si meserii 4
67.08.03.0
Case de cultura 5
67.08.03.0
Camlne cuKuraie 6
67.08.03.0
Centre pentru conservaraa si promovarea cutturii traditkmale 7
67.08.03.0
Consolktarea si restaurarea monumentetoristorice 8
67.08.03.1
Centre cuiturate 2
67.08.03.1
Me servtcfi cufturale 4
67.08.03.3
Servicii recreative si sportive (cod 67.08.05.01 ia 67.08.05.03) 0
67.08.05
Sport 67.08.05.01
Tineret 67.08.05.0
agrement 2
67.08.05.0
Servicii relegioase 3
67.08.06
Aite servicii Tn domeniile cutturil, recreerii si religiei 67.08.50
Asigurari si asistenta sociala (cod 68.08.04+ 68.08.05+68.08. 68.08
Asistenta acordata persoanelor In varsta 68.08.04
Asistenta sociala in caz de boii si Invallditati (cod 68.08.05.02} 68.08.05
Asistenta sociala in caz de boti si invalidate 68.06.05.0
Asistenta sociala pentru famifie si copii 2
66.08.06
Prevenlrea exduderii sociate (cod 68.08.15.02) 68.08.15
Cantine de ajutor social 68.08.15.0
Alte cheRuieti in domenlul astaurarilor si asistentei sociale 2
68.08.50
Locuinte, servicii si dezvottare publics (cod 70.08.03+70.08.(70.08 +
70.08.07+70.08.50)
Locuinte (cod 70.08.03.01) 70.08.03
Dezvoltarea sistemulul de locuinte 70.08.03.01
AJimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.08.05.01 +70.0G 70.06.05
Altmentare cu apa 70.08.05.01
Amenalari rikfrotefinice 70.08.05.0
2
F-PO-Ed.I
Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 37/ 61

lluminat public si electrificari rurale 70.08.06


Alimentare cu naze naturals in locaiitati 70.08.07
Alte servicii Tn domeniiie locutntelor, servtciilor si dezvottarii comunal 70.08.50
Protectia medluful (cod 74.08.05+74.08.06) 74.08
Salubritate si pestiunea deseurilor (74.08.05.01+74.08.05.02) 74.08.05
Salubritate 74.08.05.0
Colectarea, tratarea si dlsiiuqema daseurSor 74.08.05.0
Canaiizarea si tratarea apelor rezkiuale 74.08.06
Actluni generate economic©, comerclale si de munca (cod 8 80.08
Actiurti oeneraie economics si comerclale (cod 80.08.01.06*80.08.0 80.08.01
Prevenire si cdmbatere inundatii si gheturi 80,08.01.0
Proqrame de dezvoltare ragtonala si sociata 80.08.01.1
Combustlblli si encrgie (cod 81.08.06+81.08.50) 81.08
Energie termtea 81.08.06
Alte cheKuieli privind combustibi si energia 81.08.50
Agricuitura, silvicultura, plsctcultura si vanatoare (cod 83.01 83.08
Agricultura (cod 83.08.03.03) B3.08.03
Protectia plantelor si carantinafitosanitara 83.08.03.0
Transporturi (cod 84.08.03+84.08.06+84.08.50) 84.08
Transport rutler (cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03) 84,08.03
Drumuri si poduri 84,08.03.0
Transport tn comun 84,08.03.0
Strazi 84.08.03.0
Transport aerian (cod 84.08.06.02) 84.08.06
Aviatia dvila 84.08.06.0
Alte cheltuiell Tn domeniul transDorturiior 84.08.50
Alte actluni economic© (cod 87.02.03+87.02.04) 87.08
Zone tfbere 87.02.03
Turism 87.02.04
VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT 96.08
EXCEDENT 98.08
DEFICIT 99.08
Nota: Se detallaza pe structure clasfficatiei aconomice (Anexa 7)
Conducatorul Institutiei Conducatorul compart] mentului

financiar- contabil

F-PO- Ed.1
Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 38/ 61

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL).......................


UNITATEAADMINISTRATIV-TERITORIALA....................
INSTITUTE.......................
(Anexa30 la
normele metodologice)
PLATI RESTANTE
la data de................

cod......*).
DENUMIREAINOICATORILOR Nr. Sold la Sold la
rand inceputui finele
anulul perioadei
A - B 01 02
PLATI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47) 01
din care: X X
-sub30dezile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1) 02
-pesfe 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2) 03
-peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3) 04
-peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4) 05
-peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5) 06
Plafl restante catre furnizori, creditorii din operafii comerciale (ct.401, 07
ct.403, Ct404 ct.405+462) din care: {rd.07.1+08+09+10+11)
-sub 30 de zile 7,1
-peste 30 de zile 08
-peste 90 de zile din care: 09
-(ct.462) 9,1
-peste 120 zile 10
-peste 1 an 11
Plati restante fata de bugetui general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) 12
-sub 30 de zile (rd.17.1 +18.1+19.1+22.1) 12,1
-peste 30 de zile (rd.17.2+18.2+19.2+23) 13
-peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24) 14
-peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25) 15
-peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26) 16
Pla(l restante fata de bugetui de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) 17
(rd.17.1 +17.2+17.3+17.4+17:5)
-sub 30 de zile 17,1
-peste 30 de zile 17,2
-peste 90 de zile 17,3
-peste 120 zile 17,4
-peste 1 an 17,5
Plati restante fata de bugetui asigurarilor sociale de sanatate 18
fct.4313. ct.4314, ct.4315, ct.4317) (rd.18.1+18.2+18.3+18.4+18.5)
-sub 30 de zile 18,1
-peste 30 de zile 18,2
-peste 90 de zile 18,3
-peste 120 de zile 18,4
-peste 1 an 18,5
Plati restante fata de bugetui asigurarilor sociale- Total (rd. 19
-sub 30 de zile (rd20.1+21.1) 19,1
-peste 30 de zile (rd20.2+21.2) 19,2
-peste 90 de zile (rd.20.3+21.3 19,3
-peste 120 de zile (rd.20.4+21.4) 19,4
-peste 1 an (20.5+21.5) 19,5
-contribu(ia pentru bugetui asigurarilor sociale de stat (cL4311, ct.4312) 20
(rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5)
-sub 30 de zile 20,1

F-PO- . Ed.I
Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 39/ 61

-peste 30 de zile 20,2


-peste 90 de zile 20,3
-peste 120 de zile 20,4
-peste 1 an 20,5
-contributia pentru bugetul asigurdrilor pentru somaj (ct.4371, ct.4372, 21
ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5)
-sub 30 de zile 21,1
-peste 30 de zile 21,2
-peste 90 de zile 21,3
-peste 120 de zile 21,4
-peste 1 an 21,5
Plafi restante fata de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) din care: (rd.22/ 22
-sub 30 de zile 22,1
-peste 30 de zile 23
-peste 90 de zile 24
-peste 120 zile 25
-peste 1 an 26
ct.426.ct.4271.ct.4273 ct.4281) din care: frd.27.1 +.28+29+30+31) 27

-sub 30 de zile 27,1


-peste 30 de zile 28
-peste 90 de zile 29
-din care ct.(4271 +4273) 29,1
-peste 120 zile 30
-peste 1 an 31
Pla|i restante fata de atte categorii de persoane, (ct.422,ct.424, 32
ct.4272,ct.4273,ct.429, ct438) din care: (rd.32.1+33+34+35+36)
-sub 30 de zile : 32,1
-peste 30 de zile : 33
-peste 90 de zile din care:( rd.34.1+34.2+34.3+34.4) 34
- ct(422+424) 34,1
-ct.(4272+4273) 34,2
- ct.(429) 34,3
-ct.(438) 34,4
-peste 120 zile 35
-peste 1 an 36
cL1631.ct.1641.ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5194, ct.5195, ct.5196, 37
ct.5197.ct.5198) din care: (rd.37.1+38+39+40+41)

-sub 30 de zile 37,1


-peste 30 de zile 38
-peste 90 de zile 39
-peste 120 zile 40
-peste 1 an 41
Dobanzi restante, din care: (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 42
1683, ct.1684, ct.1685, ct.1687, ct.5186)din care:(rd42.1 +.43+44+45+46)
-sub 30 de zile 42,1
-peste 30 de zile 43
-peste 90 de zile 44
-peste 120 zile 45
-peste 1 an 46
Creditor! bugetari (ct.467) din care:( rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5) 47
-sub 30 de zile 47,1
-peste 30 de zile 47,2
-peste 90 de zile 47,3
^peste 120 zile 47,4
-peste 1 an 47,5

*) Se completeaza cu urmatoarele coduri:

F-PO- Ed.I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 40/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

40 - pentru total platl restante;


41 - pentru plati restante din bugetui de stat;
42 - pentru plati restante din bugetele locale;
43 - pentru plati restante din bugetui asigurarilor sociale de stat;
44 - pentru plati restante din bugetui asigurarilor pentru somaj;
45 - pentru pltji restante din bugetui Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate;
46 - pentru plati restante din credite exteme; .
47 - pentru plati restante din credite interne;
48-pentru plati restante din fonduri externe nerambursabile;
48- pentru plati restante ale institutiilor publice finantate integral sau partial din venituri proprii / acttvitaji
finance integral din venituri proprii;
49-pentru plati restante din fonduri In afara bugetelor locale
Conducatorul institujiei Conducatorul compartimentului financiar-contabil

F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 41/ 61

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL)....................................


UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALA................... (Anexa 34 la normele metodologice)
INSTITUTIA..........................................................................................................
SITUATIA MODIFICARILOR tN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII
cod 25______________'________________________;_______■_______________________________ -lei-
Cod Sold Cresteri Reducer! Sold la sfirsitul
Denumirea elementului de capital rand a fnceputui anului
anului
A B 1 2 3 4
Fondul activelor fixe necorporale Ct. 01
100
Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul public al statului Ct. 02
101
Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul privat al statului Ct. 03
102
Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul public al unitatilor
admlnistrativ teritoriale I Ct.103
I 04
Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul privat al unita{ilo
administrativ teritoriale Ct.104 r 05

Rezerve din reevaluare 06


Ct.105
Diferenfe din reevaluare si diferem;e de curs aferente 07
dobanzilor Tncasate (SAPARD)
Ct.106
Fondul de rulment 08
Ct.131
09
Fondul de rezerva al bugetului asigurarilor sociale de stat Ct. 132
Fondul de rezerva constituit conform Legii nr.95/2006 Ct. 133 10

Fondul de amortizare aferent activelor fixe de{inute de 11


serviciile publice de interes local
Ct.134
Fondul de rise 12
Ct.135
Fondul depozitelor speciale constitute pentru construe^ 13
de locuin{e
Ct.136
Taxe speciale Ct.137 14

Fondul de dezvoltare a spitalului 15


Ct.1391
Alte fonduri 16
(Ct.1392+Ct.1393+Ct.1394+Ct.1396+Ct.1399
Rezultatul reportat (Ct.117- 17
sold creditor)
Rezultatul reportat (Ct117- 18
sold debitor)
Rezultatul patrimonial al exerciflului 19
(Ct.121 - sold creditor)
Rezultatul patrimonial al exercitiului 20
(Ct.121-sold debitor)
(Ct.121-sold debitor) 20
Total capitaluri proprii (rd 01 la 17 - rd.18 + rd.19 - rd.20) 21 * x
Conducatorul institufiei, Conducatorul compartimentului
financiar-contabil,

F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 42/ 61

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL)


UNITATEA ADMINISTRAHV-TERITORIALA. Anexa 35a la normele metodologice)
INSTITUTIA......

SITUATIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE


la.................................................

Cod 26
deumlrea activetor Nr. Existent Sou la Cresteri
31.12.20 Tnceput
rand 09 uf
anulul drferen{edfn achizitii Transferuri donatii Alte
reevaluare*) prim'rte cu sponsort
Total litlu gratuit zari cai
nr mp
din

A B 1 2 3 4=5+6+7 5 6 7 8 9
+8+8
ACTIVE FIXE NECORPORALE 01 X x X x x X x ■ X x
Chettuiell de dezvoltare 02 X X

Conceslunl, brevete. licente. 03 X X


Alte active fixe 04 X X
TOTAL (rd. 05 X X
ACTIVE FIXE CORPORALE 06 X X X x X X X X X
Amenajari la terenuri 07 X X
Constnuctii<ct.212 08 X X
-locuinte 09
-hoteluri 10
-vile 11
Instalatil tehnfce, 12 X X
Mobilise, aparatura 13 X
biralica,echipamente de
protectie

TOTAL 14 X X

ACTIVE FIXE 15 X X

F-PO- Ed.I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Ed.l Rev.O
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 43/ 61

Cod 27 _______ -fel-

denumirea ectivetor flxe Nr Reduceri Sold la Ajustari de valoare (amortizari Valoarea


ren neti
d ajustari contabila
Total (Keren ellmln dezm transt van «... pentru depredere)
dm are embra erurU
care s dm amort ri ?l cuUU zari
izare* casari u
reeval gratu
K
uare**
anutul Sold la
tncepuui Cre reduceri
steri
A B 10=11+12+13 D11 12 13 14 15. 16 1?=3+4- 18 19 20 21=18+ 22=17-2"!
+14+15+« 1t 19-20
ACTIVE FIXE 01 X X X X . X X X X X X X X X
NECORPQRALE
ChertuieB de dezvottare (ct 02
203)
Concesluni, 03
brevete.Ilcert'fi.marct
comercfaie.dreDturi si
active simllara (ct 2051

Alte active fixe 04


aecar0orsJefct2O8)

TOTAL (rd. OWS+W) OS


ACTIVE FIXE 06 X X X X X X X x X x X x X
CORPORALE
Amenaja»laterenur1(ct3112 07
)
Constructfl (ctZ12) dm care: 08
-locuintB 09
-hotelurt 10
-vOe 11
Instaiatfi tehnice, 12
mijloace de transport,
animate 31 ptentatH
(ct213)
MettDer, aparatura biratica, 13
echfpamente de protecpe a
valorBof umane si material*
ei alte active fixe corporate
(ct.214)

TOTAL (rd. 07+08+12+131 14


15
NOTA:
*) Coloana 5 se completeaza cu cresterile de valoare din reevaluare evidentlate in conturile 105"Rezerve din reevaluare" al
7813"venlturt din ajustari privind depreclerea activator flxe **) Coloana 11 se completeaza cu reducertle de valoare din
reevaluareevidentlate in conturtla 105'Rezerve din reevaluare" si 6813"Cheltulell operatlonale prfvind ajustarile pentru de ***)
Coloana 12 se completeaza cu valoarea amortJzaril eliminate din vatoarea activulul flx in sltuafla in care reevaluarea se elects
Aceeasi valoare se completeazd sl pe coloana 20 "Reduceri*.

Conducdtorul institutiei, Conducatorul


Compartirnentului financiar contabil

F-PO- Ed.I

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii, Ed. I | Rev.O
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 44/ 61
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale
(Anexa 35b la normele metodologice)

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL).............


UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALA..
INSTTTUTIA.....................................................

SITUATIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE


la......................
PO- Ed. I
cod 28 -lei -
Sold
Existe
la Creşteri
înce
nt la
putul
31.12.1009 difer
anul transfe don
Nr. ui
Total enţe
Denumirea activelor fixe ac ruri/ aţii,
rând
din alte
hiz primite spo
n m reev căi
ha iţii cu titlu nsor
r p
din alua
gratuit izări
care: re
5=6+
4 7+8+ 6
A B 1 2 3 9+10 7 8 9 10
x x x x x x x
ACTIVE FIXE NECORPORALE 01 x x x

Înregistrări ale evenimentelor cultural-


sportive (ct.206) 02 x x x

Active fixe necorporale în curs de execuţie


(ct.233) 03 x x x

TOTAL (rd. 02 + 03) 04 x x x

x x x x x x x
ACTIVE FIXE CORPORALE 05 x x x

Amenajări la terenuri (ct.2112) 06 x x x

Terenuri (ct. 2111) 07 x x

Construcţii (ct.212) din care: 08 x x x

- locuinţe 09 x

- hoteluri 10 x

- vile 11 x

Instalaţii tehnice, mijloace de transport,


animale şi plantaţii (ct.213) 12 x x x

Mobilier, aparatură birotică, echipamente de


protecţie a valorilor umane şi materiale şi
alte active fixe corporale (ct.214) 13 x x x

Active fixe corporale în curs de execuţie


(ct.231) 14 x x x

Alte active ale statului (ct.215) 15 x x x

TOTAL (rd.06+07+08+12+13+14+15) 16 x x x
TOTAL ACTIVE FIXE (rd.
04+16) 17 x x x
Cod: PO-
PROCEDURA OPERATIONALA
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Ministerul si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Muncii, Familiei si Protectiei Sociale Ed. I | Rev.O
Protectiei Sociale pag. 45/ 61
Reduc
eri
d
e Sold la Valoarea activelor fixe nemortizabile
Nr. z
Denumirea re sfârşit
Râ m
activelor fixe ev trans ul
nd e vânz alte
Total alu ferur anului
m ări căi
ar i/
b
e
r
ă Fondul Domeniul Dome Domeniul public Domeniul privat al
r activelor fixe public al niul al UAT ct.103 UAT ct.104
privat
al
necorporale
statului ct.101 statulu
i ct.100
din i
care: ct.102

11=12+
13+14
+15+1 1 17=4+
A B 6 12 3 14 15 16 5-11 18 19 20 21 22
17=18
+19+2
0+21+
22

ACTIVE FIXE
NECORPORALE 01 x x x x x x x x x x x x
Înregistrări ale
evenimentelor cultural-sportive
(ct.206) 02 x x x x
Active fixe
necorporale în curs de execuţie
(ct.233) 03 x x x x x
TOTAL (rd. 02 +
03) 04 x x x x

ACTIVE FIXE
CORPORALE 05 x x x x x x x x x x x x
Amenajări la
terenuri (ct.2112) 06 x

Terenuri (ct. 2111) 07 x


Construcţii
(ct.212) din care: 08 x

- locuinţe 09 x

- hoteluri 10 x

- vile 11 x
Instalaţii tehnice,
mijloace de transport, animale şi
plantaţii (ct.213) 12 x
Mobilier, aparatură
birotică, echipamente de
protecţie a valorilor umane şi
materiale şi alte active fixe
corporale (ct.214) 13 x
Active fixe
corporale în curs de execuţie
(ct.231) 14 x x x x x
Alte active ale
statului (ct.215 ) 15 x x x x
TOTAL
(rd.06+07+08+12+13+14+15)
col. 4 la 17 16 x

TOTAL ACTIVE
FIXE (rd. 04+16) col. 4 la 17 17

Conducătorul
Conducătorul instituţiei, compartimentului
financiar-
contabil,
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 46/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

MINISTERUL (Anexa 40 a
Institutia.......... la normele metodologice)

SITUATIA ACTIVELOR §1 DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUTHLOR PUBLICE


DIN ADMINISTRATE CENTRALA la data de..........................
cod 17 -lei-
Nr. Sold la Sold la
Rand Cod Tnceputul sfarsitul
anului perioadel
A B rand
C 1 2
ACTIVE FINANCIARE 01 X X

A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: 02 X X


A1 Numerar 03 X X
Numerar Tn lei Tn casieria institutiilor publice, 04
(ct.5311)
Disponibilitati tn lei ale institutiilor publice la trezorerii 05
(ct.510+5121+5125+5131 +5141+5151 +5201 +
523+528+5291+5293+ 5299+ 550+ 551+ 552+ 557+
555+5581+5582+5591+ 5601 +561 +562) din care:

Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 06

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 07

Total (Tn baze cash)(rd.04+05) 08


Dobanzi de Tncasat aferente disponibilitajilor 09
institutiilor publice la trezorerii (ct.5187)
Total (Tn baze accrual) (rd.08+09) 10
Depozite in lei ale institutiilor publice la trezorerii 11
(ct.5153+5602)
Dobanzi de Tncasat aferente depozitelor institutiilor 12
publice la trezorerii (ct.5187)
Total (Tn baze accrual)(rd. 11+12) 13
Avansuri de trezorerie, acordate Tn lei. (ct. 542) 14
Alte valori (ct.532) 15
Disponibilitati Tn lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5126) 16

Dobanzi de Tncasat aferente disponibilita}ilor Tn lei ale 17


Trezoreriei Centrale (ct.5187)
Total disponibil al Trezoreriei Centrale (Tn baze 18
accrual) (rd.16+17)
Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5241) 19

Execedentul cureht si al anilor precedent al bugetului 20


Trezoreriei Statului (ct.5242+5243)
Total (Tn baze cash)(rd.19+20) 21
A2 Depozite transferabile (Disponibilitati in conturi 30 X X
curente si de depozit). Din care:
-Disponibilitati la BNR 31 X X
Disponibilitati Tn lei ale institutiilor publice (ct.5121) 32

Disponibilitati Tn valuta ale institutiilor publice 33


(ct.5124)
Total (Tn baze cash) (rd.32+33) 34

F-PO- Ed. I
Cod: PO-
Ministerul
PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I Rev. 0
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 47/ 61

Dobanzi de Tncasat aferente disponibilitatilor 35


fnstitutiilor publice la BNR (ct.5187)
Total (Tn baze accrual)(rd.34+35) 36
Depozite Tn lei ale institutiilor publice (ct. 5153) 37
Depozite Tn valuta ale institutiilor publice (ct. 5153) 38
Total (Tn baze cash)(rd.37+38) 39
Dobanzi de Tncasat aferente depozitelor institutiilor 40
publice la BNR (ct.5187)
Total (Tn baze accrual)(rd.39+40) 41
Disponibilitafi Tn valuta ale Trezoreriei Centrale 42
(ct.5127) din care:
Fonduri externe nerambursabile(ct.5127) 43
Dobanzi de Tncasat aferente disponibilitatilor Tn valuta 44
ale Trezoreriei Centrale (ct.5187)
Total (Tn baze accrual)(rd.42+44) 45
- Disponibilitafi la instltupl de credit rezidente 50 X X

Disponibilitafi ale institutiilor publice la institutiile de 51


credit rezidente (ct.5112+.5121 +5124+ 5125’ +5131
+5132+5141 +5142 +5151+5152+550
+5583+5592+5601 )din care:
Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) 52

Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) 53

NumerarTn valuta Tn casieria institutiilor publice, 54


(ct.5314)
Total (Tn baze cash) (rd.51+54) 55
Dobanzi de Tncasat aferente disponibilitatilor 56
institutiilor publice la institutiile de credit rezidente
(ct.5187)
Total (Tn baze accrual)( rd.55+56) 57
Depozite ale institutiilor publice la institutiile de credit 58
rezidente (ct. 5153+5602)
Dobanzi de Tncasat aferente depozitelor institutiilor 59
publice la institutiile de credit rezidente (ct.5187)

Total (Tn baze accrual)( rd. 58+59) 60


Acreditive Tn lei ale institu^ilor publice la institutiile de 61
credit rezidente (ct.5411)
Acreditive Tn valuta1 ale instifutilor publice la institutiile 62
de credit rezidente (ct.5412)
Disponibilitati ale Trezoreriei Centrale ct.(5127) 63
DobSnzi de Tncasat aferente disponibilitatilor 64
Trezoreriei Centrale la institutiile de credit rezidente
ct.(5187)
Total disponibilitati al Trezoreriei Centrale (Tn 65
baze accrual) (rd.63+64)
Depozite ale Trezoreriei Centrale la institutiile de 66
credit rezidente (ct 5127)
DobSnzi de Tncasat aferente depozitelor Trezoreriei 67
Centrale la institutiile de credit rezidente (ct 5187)

Total (Tn baze accrualH rd.66+67) 68


I –disponibtmti la alti rezidenti 75 X . X

F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Ed.l Rev.O
Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale pag. 48/ 63

Disponibilitati ale institutiilor publice aflate la alt,i 76


rezidenti (tetti) (ct.461+2678)
Total (Tn baze cash)( rd.76) 77
A.3 Alte disponibilitati 80 X X
-disponibilitati institutii de credit Tn strainatate 81 X X
Disponibilitati ale Misiunilor diplomatice §i ale altor 82
reprezentante ale Romaniei Tn strainatate (ct.5124)

Dobanzi de Tncasat aferente disponibilita^ilor, 83


Misiunilor diplomatice s\ ale altor reprezentante ale
Romaniei Tn strainatate (ct.5187)
Total (Tn baze accrualX rd.82+83) 84
Avansuri de trezorerie, acordate Tn valuta ale 85
Misiunilor diplomatice $i ale altor reprezentante ale
Romaniei Tn strainatate . (ct. 542)
Acreditive la institutii de credit Tn strainatate (ct.5412) 86

B TITLURI, ALTELE DECAT ACT1UNI, din care: 95 X X


Titluri, altele decat actiuni, exclusiv produsele 96 X X
financiare derivate
B.1 Titluri pe termen scurt, altele decat actiuni si 97 X X
produse financiare derivate
Titluri pe termen scurt, altele decat actiuni §i produse 98
financiare derivate definute de catre institufiile
publice.Total (rd.99+100+101+102) din care emise de:

-B.N.R. (S121) 99
-Institutii de credit rezidente (S122) 100
-Alti rezidenti (S123,124,125) 101
-Nerezidenti (S21.S22) 102
I Total (la valoare nominala) (rd. 98) 103
B.2 Titluri pe termen lung, altele decat actiuni si 110 X X
produse financiare derivate
Titluri pe termen lung, altele decat ac(iuni §j produse 111
financiare derivate deMnute de catre institutiile
publice. Total (rd.112+113+114+115) din care emise
de
-B.N.R. (S12D 112
-Institutii de credit rezidente (S122) 113
-Alti rezidenti (S123,124,125) 114
-Nerezidenti (S21,S22) 115
Obligafiuni si alte titluri deUnute Tn contul creantelor 116
bugetare (ct.265-2962). Total
(rd.117+118+119+120+121) din care emise de:
-B.N.R. (S121) 117
-Institutii de credit rezidente <S122) 118
-Alti rezidenti (S123,124,125) 119
-Nerezidenti (S21.S22) 120
-Operatori economici (S11) 121
I TotaUrd.111+116) 122

C CREDITE ACORDATE, din care: 130 X X


C1 Credite pe termen scurt – acordate 131 X X
Credite pe termen scurt acordate din venituri din 132
privatizare (ct.2673+4681+4686) Total
(rd.133+137) din care:

F-PO- Ed. I

Ministerul Cod: PO-


Muncii, PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I Rev. 0
Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale
si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale pag. 49/ 63

-Institutiilor publice, din carerd.134+135+136) 133

- Administratia centrala (S1311) 134


- Administratia locala (S1313) 135
- Asigurari sociale (S1314) 136
-Operatorllor economici (S11) 137
Credite pe termen scurt acordate din bugetul 138
institutiilor centrale, institutiilor publice din subordine
(ct.4681)
Credite pe termen scurt acordate din contul curent 139
general al trezoreriei statului (ct. 4685). Total
(rd.140+144), din care:
-Institutiilor publice, din carerd.141+142+143) 140

-Administratia centrala (S1311) 141


-Administratia locala (S1313) 142
-Asigurari sociale (S1314) 143
-Operatorilor economici (S11) 144
Credite pe termen scurt acordate din Fondui Special 145
de dezvoltare la dispozitia Guvernului (ct. 4688) Total
(rd.146+150), din care:
-Institutiilor publice, din carerd.147+148+149) 146
-Administratia centrala (S1311) 147
-Administratia locala (S1313) 148
-Asigurari sociale (S1314) 149
-Operatorilor economici (S11) 150
i Total (Tn baze cash) ( rd.132+138+139+145) 151
Dobanzi de Tncasat aferente creditelor pe termen 152
scurt acordate din venituri din privatizare
(ct.469+2676) Total (rd.153+157), din care:
-Institutiilor publice, din carerd.154+155+156) 153
-Administratia centrala (S1311) 154
-Administratia locala (S1313) 155
-Asigurari sociale (S1314) 156
-Operatorilor economici (S11) 157
Dobanzi de Tncasat aferente creditelor pe termen 158
scurt acordate din contul _enefic general al trezoreriei
statului Total (rd.159+163)din care:
-Institutiilor publice, din care (rd.160+161+162) 159
-Administratia centrals (S1311) 160
-Administratia locala (S1313) 161
-Asigurari sociale (S1314) 162
-Operatorilor economici (S11) 163
Dobanzi de tncasat aferente creditelor pe termen scurt 164
acordate din Fondui Special de dezvoltare la
dispozitia Guvernului (ct. 469). Total (rd.165+169) din
care:
-Institutiilor publice, din care (rd.166+167+168) 165
-Administratia centrala (S1311) 166
-Administratia locala (S1313) 167
-Asigurari sociale (S1314) 168
-Operatorilor economici (S11) 169
Total dobanzi de Tncasat(rd.152+158+164) 170
i Total (Tn baze accrual) (cash+dobanzi) (rd.151 +170) 171

F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 50/ 61
Protectiei si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Sociale Protectiei Sociale

Plasamente financiare ale Trezoreriei Cenfrale 172


efectuate din contul curent general al Trezoreriei
Statului (ct.4683+2678)
Dobanzi de Tncasat aferente plasamentelor 173
financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din
contul curent general al Trezoreriei Statului
(ct.2679+469)
Total (Tn baze accrual) (cash+dobSnzi) (rd. 172+173) 174

C2 Credite pe termen lung – acordate 185 X X


Credits pe termen lung acordate din venituri din 186
privatizare (ct.2673).Total (rd.187+191) din care:
-Institutiilor publice, din carerd.188+189+190) 187

- Administratia centrala (S1311) 188


- Administratia locala (S1313) 189
- Asiqurdri sociale (S1314) 190
-Operatorilor economici 191
Credite pe termen lung acordate din contul curent 192
general al trezoreriei statului (ct.2672) Total
(rd.193+197) din care:
Institutiilor publice, din carerd.194+195+196) 193
-Administratia centrala (S1311) 194
- Administratia locals (S1313 195
- Asigurari sociale (S1314) 196
-Operatorilor economici (S11) 197
Credite pe termen lung acordate din Fondul Special 198
de dezvoltare la dispozitia Guvernului (ct. 2671) Total
(rd.199+203) din care:
-Institutiilor publice, din care (rd.200+201 +202) 199
-Administratia centrala (S1311) 200
-Administratia locala (S1313) 201
-Asiguran sociale (S1314) 202
-Operatorilor economici (S11) 203
Alte credite pe termen lung acordate (ct. 2675). Total 204
(rd.205+209)din care:
-Institutiilor publice, din care(rd.206+207+208) 205
-Administratia centrals (S1311) 206
-Administratia locala (S1313) 207
-AsigurSri sociale (S1314) 208
-Operatorilor economici (S11) 209
Total an baze cash)(rd.186+192+198+204) 210
Dobanzi de Tncasat aferente creditelor pe termen lung 211
acordate din venituri din privatizare (ct.2676). Total
(rd.212+216) din care:
Institutiilor publice, din carerd.213+214+215) 212
-Adm inistratia centrals (S1311) 213
- Administratia locala (S1313) 214
- Asigurari sociale (S1314) 215
-Operatorilor economici (S11) 216
Dobanzi de Tncasat aferente creditelor pe termen lung 217
acordate din contul curent general al trezoreriei
statului (ct.2676). Total (rd.218+222) din care:
-Institutiilor publice, din care (rd.219+220+221) 218
-Administratia centrala (S1311) 219
PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
F –PO-.
Ed. I | Rev. 0
Ed.1Minister
ul Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 51/ 61
Muncii, si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Familiei si Protectiei Sociale
Protectiei

-Administratia locala (S1313) 220


-AsigurSri sociale (S1314) 221
-Operatorilor econom ici (S11) 222
Dobanzi de Tncasat aferente creditelor pe termen lung 223
acordate din Fondul Special de dezvoltare la
dispoztyia Guvernului (ct. 2676). Total (rd.
224+228) din care:
-Institutiilor publice, din care (rd.225+226+227) 224
-Administratia centrala (S1311) 225
-Administratia locala (S1313) 226
-Asigurari sociale (S1314) 227
-Operatorilor economici (S11) 228
Dobanzi de Tncasat aferente altor credite pe termen 229
lung acordate ( ct.2676).Total (rd.230+234) din care:

-Institutiilor publice, din care(rd.231+232+233) 230


-Administratia centrala (S1311) 231
Administratia locala (S1313) 232
-Asigurari sociale (S1314) 233
-Operatorilor economici (S11) 234
Tolal dobanzi de Tncasat (rd.211 +217+223+229) 235
Total (tn baze accrual) (cash+dobSnzi) 236
(rd.210+235)
Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale 237
efectuate din contul curent general al Trezoreriei
Statului (ct.4683+2678)
Dobanzi de Tncasat aferente plasamentelor 238
financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din
contul curent general al Trezoreriei Statului
(ct.2679+469)
Total (Tn baze accrual) (cash+dobanzi)(rd.237+238) 239

o ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII 250 X X


Acpunl $i alte titluri, exclusiv acfiunl ale 251 X X
fondurilor mutuale
D.1 Acpunl cotate (se _enefic si acjiunile de(inute de 252 X X
institufiile publice provenite din conversia creanjelor
bugetare Tn actiuni)
Actiuni cotate detinute de stat la operatorii economici 253
(ct.2601-2961) (S11)
Actiuni cotate definute de stat la institute financiare si 254
de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122)
Actiuni cotate detinute de stat la societal de asigurari 255
rezidente (ct.2601-2961) (S125)
Total (la val. Ctb. Neta = la valoarea de intrare mai 256
_enefi ajustarile cumulate pentru pierderea de
valoare) (rd.253+254+255)
D.2 Acpuni necotate (se includ si acfiunile detinute de 260 X X
institutiile publice provenite din conversia creanfelor
bugetare in actiuni)
Actjuni necotate detinute de stat la operatori 261
economici (ct.2602-2961) (S11)
Acfiuni necotate detinute de stat la institu^ii financiare 262
si de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122)
PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
F-PO-.
Ed. I Rev. 0
Ed.1Minister
ul Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 52/ 61
Muncii, si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Familiei si Protectiei Sociale
Protectiei

Acfiuni necotate definute de stat la societafi de 263


asigurari rezidente (ct.2602-2961) (S125)
Total (la valoarea contabila neta(la valoarea de 264
intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierderea
de valoare)(rd.261 +262+263)
D.3 Alte participatii 270 X X
Participatiile statului la alte societal care nu sunt 271
organizate pe ac(iuni (regii autonome, companii
nationale, srl, comandita, etc) (ct.2601 +2602-2961)

Participatiile statului la capltalul unor organisme 272


Internationale, cu excepfia FMI (ct.2601+2602-2961)

Participa(iile statului la companii straine (Krivoi Rog, 273


etc) (ct.260-2961)
Total (la valoarea de intrare mai _enefi ajustarile 274
cumulate pentru. Pierderea de valoare)
(rd.271+272+273)
D.4. Acpuni ale fondurilor mutuale 280 X X

1 Participatiile statului la fonduri mutuale ( Fondul de 281


Garantare pentru IMM-uri, Fondul de Garantare a
Creditelor pentru Agricultura.etc.) (ct.2601 + 2602-
2961)
Total (la valoarea de intrare mai pu{in ajustarile 282
cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.281)
E ALTE CONTURI DE PRIM IT 290 X X
E.1 Credite comerciale $i avansuri acordate 291 X X
1 Creanje comerciale necurente legate de livrari de 292
bunuri sj servicii ale institufiilor publice
(ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total
(rd.293+294+295+299) din care:
-de la populate 293
-de la operatori economic) (sn), 294
-de la institu(iile publice, din care: (rd.296+297+298) 295

- Administratia centrala (S1311) 296


- Administratia locala (S1313) 297
- Asigurari sociale (S1314) 298
-de la nerezidenti (S21.S22) 299
Creanfe comerciale curente legate de livrari de bunuri 300
§i servicii ale institu(iilor publice
(ct.232+234+409+4111 +4118+413+418 +4611 -4911
-4961). Total (rd.301 +302+303+307) din care :.

-de la populate 301


-de la operatori economici (S11), 302
-de la institufiile publice, din care: (rd.304+305+306) 303
-Administratia centrala (S1311) 304
-Administratia locala (S1313) 305
-Asigurari sociale (S1314) 306
-de la nerezidenti (S21.S22) 307
Creante din operatiuni de clearing, barter §i 308
cooperare economica (ct.461/5128)

F-PO- Ed. I
Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 53/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

E.2 Alte contort de primit, exclusiv creditele 315 X X


comerciale si avansurile
Create ale bugetului de stat (ct.463-497). Total 316
(rd.317+318+319+323) din care:
-de la populate 317
-de la operatori economici (S11), 318
-de la institute publice, din care: (rd.320+321+322) 319
- Administratia centrals (Si 311) 320
- Administratia locals (S1313) 321
- Asigurari sociale <S1314) 322
-de la nerezidehti (S21,S22) 323
Creanfele autoritatilor de privatizare (ct.461). Total 324
(rd.325+326+327) din care:
-de la populate 325
-de la operatori economici (S11) 326
-de la nerezidenfi (S21.S22) 327
Creante ale fondului de rise (ct.461) 328
Creante ale bugetului trezoreriei statului (ct.466.9) 328,1
Alte creante ale institutiilor autonome si institutiilor 329
finanjate din venituri proprii din subordinea,
coordonarea, autoritatea ministerelor) (ct.461)
(ex.Comisia de Asigurari,Comisia de Supravegere al
Sistemului de Pensii Private etc.)
Total (rd.316+324+328+328.1+329) 330
Creanfe din oparatiuni cu fonduri de la Comisia 335 X X
European^
Sume de primit reprezentand fonduri preaderare 336
(ct.4501)
Sume declarate si solicitate Comisiei Europene 337
fonduri postaderare (ct.4503)
Sume de primit de la Comisia Europeans reprezentand 338
venituri ale bugetului general _eneficiary (ct.4505).
Total din carerd.338.1+338.2+338.3+338.4+338.5)
Sume de primit de la Comisia Europeans reprezentand 338,1
venituri ale bugetului general _eneficiary-buget de stat
(ct.4505.1)
Sume de primit de la Comisia Europeans reprezentdnd 338,2
venituri ale bugetului general _eneficiary-bugetul
asigurarilor sociale de stayct.4505.2)
Sume de primit de la Comisia Europeans reprezentand 338,3
venituri ale bugetului general consolidat-bugetele
fondurilor speciale (ct.4505.3)
Sume de primit de la Comisia Europeans reprezentand 338,4
venituri ale bugetului general consolidat-bugetul local
(ct.4504)
Sume de primit de la Comisia Europeans reprezentand 338,5
venituri ale bugetului general consolidat-institufii publice
finanjate din venituri proprii/venituri proprii si subventii
(ct.4505.5)
Sume de primit de la Comisia Europeans datorate 339
altor beneficiari decat cei finantafi din buget
(ONG.Soc.Com.,etc.) (ct.4507)
PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-
F-PO-…
Ed. I | Rev.O
Ed.1Minister
ul Intocmirea si depunerea situatiilor financiare pag. 54/ 61
Muncii, trimestriale si anuale la nivelul Ministerul Muncii,
Familiei si Familiei si Protectiei Sociale
Protectiei

Sume avansate Autoritatilor de Management/ Agenjiilor de 340


Pla^I pentru proiecte finantate din fonduri externe
nerambursabile postaderare (ct.4572)
Sume avansate de Autoritatile de Certificare si Autoritatile de 341
Management institutiilor publice –beneficiarii proiectelor finantate
din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4545) Total din
care rd.341.1+341.2+341.3+341.4)

Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor, institutii publice 341,1


finantate din bugetul local (ct.4545.1)

Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor 341,2


institutii publice finantate din venituri proprii/ venituri
proprii si subventii (ct.4545.2)
Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor ONG-uri, 341,3
societati comerciale, etc. (ct.4545.3)
Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor institutii publice 341,4
finantate din buget (ct.4545.4)
Sume avansate de Agentiile de Pla(I beneficiarilor (fonduri 342
postaderare pentru agriculture), (ct.4545; Total din care
(rd.342.1+342.2+342.3+342.4):
Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor, institutii publice 342,1
finantate din bugetul local (ct.4545.1)

Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor institutii publice 342,2


finantate din venituri proprii/ venituri proprii si subventii
(ct.4545.2)
Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor ONG-uri, 342,3
societati comerciale, etc. (ct.4545.3)
Avansuri acordate din prefinantare beneficiarilor institutii 342,4
publice finanfate din buget (ct.4545.4)
Sume de primit de la Autoritatile de Certificare/Autoritatile de 343
Management- fonduri externe nerambursabile postaderare
( ct.4583.1)
Sume de primit de la Autoritatile de Certificare/Autoritatile de 344
Management- fonduri de la buget (ct.4583.2)

Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe 345


nerambursabile postaderare Tn curs de virare la buget (ct.8077)

DATORII FINANCIARE 350 X X


A NUMERAR SI DEPOZITE, din care: . 351 X X
A.2 Alte depozite 352 X X
Sume datorate terfilor reprezentand garantii si caufiuni aflate 353
Tn conturile institutiilor publice (ct.4281+462). Total
(rd.354+355+356), din care:

- salariatilor (S143) 354


- operatorilor economici (S11) 355
- institutiilor publice, din care: (rd.357+358+359) 356
- Administrate centrals (S1311) 357
- Administratia locala (S1313) 358
- Asigurari sociale (S1314) 359

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Familiei si
Familiei si Ed. I Rev. 0
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 55/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Disponibilita(i ale Comisiei Europene la 360


Trezoreria Statului (ct.5127)

B. TMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI, 370 X X


ALTELE DECAT ACTIUNI
B.1 TMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe 371 X X
termen scurt altele decat acpuni si produse
financiare derivate)
Tmprumuturi pe baza de titluri pe termen scurt 372
altele decat actiuni si produse financiare derivate
emise de catre administrate centrala,
(ct.5191+1611).Total (rd.373+374+375+376) din
care achizitionate de:
-B.N.R. (S121) 373
-Institutii de credit rezidente (S122) 374
-Alti rezidenti (S123,S124,S125) 375
-Nerezidenti (S21.S22) 376
1 Total (la valoare nominala) (rd.372) 377
Dobanzi de platit pentru fmprumuturi pe baza de 378
titluri pe termen scurt, altele decat actiuni si
produse financiare derivate (ct. 1681 +5186)
Total (in baze accrual) (cash+dobanzi) 379
(rd.377+378)
B.2 IMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe 385 X X
termen lung, altele decSt acpuni $1 produse
financiare derivate)
Tmprumuturi pe bazsi de titluri pe termen lung 386
altele decat actiuni si produse financiare derivate
emise de catre administratia centrala, (ct.1612).
Total (rd. 387+388+389+390), din care
achizitionate de:
-B.N.R. (S121) 387
-Institutii de credit rezidente (S122) 388
-Alti rezidenti (S123,S124,S125) 389
-Nerezidenti (S21.S22) 390
1 Total (la valoare nominalaX rd.386) 391
Dobanzi de platit pentru Tmprumuturi pe baza de 392
titluri pe termen lung, altele decat actiuni si
produse financiare derivate (ct.1681)
Total (Tn baze accrual) (cash+dobanzi)(rd.391 393
+392)
C. CREOITE PRIMITE, din care: 400 X X
C.1 Credits pe termen scurt primite 401 X X
Credite pe termen scurt primite (contractate, 402
garantate, asimilate, etc.) de institutiile publice din
administratia centrala (ct.1641+1651+1671+5191
+5192). Total (rd.403+404+405), din care acordate
de:
-Institutii de credit rezidente (S122) 403
-Alti rezidenti (S123,S124,S125) 404
-Nerezidenti (S21.S22) 405
Credite pe termen scurt primite din contul curent 406
. general al trezoreriei statului de catre institutiile
publice din administratia centrala
(ct.5198+1662+1671)
F-PO- . Ed.1

Cod: PO-

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Ed. I ] Rev. 0


Muncii,
Familiei si Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale si
Protectiei anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si Protectiei
Sociale Sociale pag. 56/ 61

Credite pe termen scurt primite din venituri din 407


privatizare de calre institutiile publice din administratia
centrala (ct.5191+ 5192+1621+1671)
Credite pe termen scurt primite din bugetul institu^iilor 408
centrale de catre institutiile publice subordonate
(ct.5194+1671)
Total (Tn baze cash)(rd.402+406+407+408) 409
Dobanzi de platit aferente creditelor pe termen scurt 410
contractate de institutiile publice din administratia
centrala (ct.1684+1685+1687+5186). Total (rd.411
+412+413) din care acordate de:
- institutii de credit rezidente (S122) 411
-Alti rezidenti (S123,S124,S125) 412
-Nerezidenti (S21.S22) 413
Dobanzi de platit aferente creditelor pe termen scurt 414
primite din contul curent general al trezoreriei statului
(ct. 1687+5186)
Dobanzi de platit aferente creditelor pe termen scurt 415
primite din venituri din privatizare (ct.5186+1687)

Total (dobanzi de Dlatit )(rd.410+414+415) 416


Total (tn baze accrual) (cash+dobSnzi) (rd.409+416) 417

Depozite atrase la trezorerie (ct.5193) 418


Dobanzi de platit aferente depozitelor atrase la 419
trezorerie (ct.5186)
Total (in baze accrual) (cash+dobanzi)(rd.418+419) 420

C.2 Credits pe termen lung primite 430 X X


Credite pe termen lung primite (contractate, 431
garantate, asimilate, etc.) de institutiile publice
(ct.1642+1652+1672).Total (rd.432+433+434), din
care acordate de:
-Institutii de credit rezidente (S122) 432
-Alti rezidenti (s123.s124.s125) 433
-Nerezidenti (S21.S22) 434
Credite pe termen lung primite din contul curent 435
general al trezoreriei statului de catre institutiile
publice din administratia centrala (ct1662+1672)
Credite pe termen lung primite din venituri din 436
privatizare de catre institutii publice din administratia
centrala (ct.1672+4622)
Total (Tn baze cash)(rd.431 +435+436) 437
Dobanzi de platit aferente creditelor pe termen lung 438
primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de
institu{iile publice din administratia centrala
(ct.1684+1685+1687).Total (rd.439+440+441) din
care acordate de :
- Institutii de credit rezidente (S122) 439
-Alti rezidenti ( S 123, S124, S125) 440
-Nerezidenti (S21.S22) 441
Dobanzi de pIStit aferente creditelor pe termen lung 442
primite din contul curent general al trezoreriei statului
(ct.1687)
F-PO- Ed. I

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I | Rev.O
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 57/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Dobanzi de pIStit aferente creditelor pe termen lung 443


primite din venituri din privatizare (ct.1687)
Total dobanzi de olatit (rd.438+442+443) 444
Total (tn baze accrual)(rd.437+444) (cash+dobanzi) 445

E ALTE CONTURI DE PLATIT 455 X X


E.1 Credite comerciale s7 avansuri primite 456 X X
Datorii comerciale necurente legate de livrari de 457
bunuri si servicii (ct.401+403+4042+405+4622). Total
(rd.458+459+463+464), din care catre:
-Operatori economici (S11) 458
-institutii publice, din care (rd.460+461+462): 459
- Administrate centrala (S1311) 460
- Administratia locala (S1313) 461
- Asigurari sociale (S1314) 462
-Alti rezidenti (S123,S124,S125) 463
-Nerezidenti (S21.S22) 464
Datorii comerciale curente legate de livrari de bunuri 465
si servicii (ct.401+403+4041 +405+408+419 +4621).
Total (rd.466+467+468.1+468.2), din care catre:

- Operatori economici (S11) 466


-Institutii publice, din care: (rd .467.1+467.2+467.3) 467

- Administratia centrala (S1311 467,1


- Administratia locals (S1313) 467,2
- Asigurari sociale (S1314) 467,3
-Alti rezidenti (S123.S124.S125) 468,1
- Nerezidenti (S21.S22) 468,2
Datorii din opera{iuni de clearing, barter si cooperare 469
economics (ct.462/5128)
E.2 Alte datorii de platit exclusiv creditele comerciale 470 X X
si avansuri
Datoriile institufiilor publice catre bugete 471
( ct. 4423 + 431 +437+4428+444+446+4481)
Salariile angajatilor (ct. 472
421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281)
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 473
4222+ 4272+426+ 4273 +429+ 438)
Datorii catre fondul de rise (ct.462) 474
Alte obliga{ii de plata cf. hotararilor definitive ale 475
organismelor international ( amenzi, CE, CEDO,
etc.) (ct.462)
Total (rd.471 +472+473+474+475) 476
Datorii din operatiuni cu fonduri externe 477
nerambursabile de la Comisia Europeans
Sume datorate Bugetului de Stat din fonduri externe 478
nerambursabile postaderare(ct.4555.1)
Sume datorate Bugetului Asigurarilor Sociale de Stat 479
din fonduri externe nerambursabile postaderare
(ct.4555.2)
Sume datorate Bugeturilor fondurilor speciale din 480
fonduri externe nerambursabile
postaderare(ct.4555.3)
Sume datorate bugetelor locale din fonduri externe 481
nerambursabile postaderare (ct.4546.1)
F-PO- Ed. I

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I Rev. 0
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 58/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Sume datorate institutiilor publice finanfate din venituri 482


proprii sau venituri proprii si subvenfii din fonduri
externe nerambursabile postaderare (ct.4546.2)

Sume datorate beneficiarilor din fonduri externe 483


nerambursabile postaderare (ONG.,Soc.Com.,etc.)
(ct.4544)
Sume datorate Comisiei Europene 484
(ct.4502+4504+4506+459+462) din care:
Avansuri primite de la Comisia Europeans 485
reprezentand prefinanfare din fonduri externe
nerambursabile postaderare (ct.4506)
Avansuri primite de institutiile publice -beneficiari finali 486
-reprezentand prefinanfare pentru proiecte finanjate
din fonduri externe nerambursabile postaderare
(ct.4585)
Total 487
(rd.478+479+480+481 +482+483+484+485+486)

E.3 Plafl restante 490 X X


Plati restante ale institutiilor publice din administratia 491
centrals -(reprezentand datoril neachitate la termen)
din operatiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462).
Total (rd.492+493+497+498)din care, catre:

-Operatori economici (S11) 492


-Institutii publice, din care (rd.494+495+496): 493
- Administratia centrala (S1311) 494
-Administratia locaid (S1313) 495
- Asigurari sociale (S1314) 496
-Alti rezidenti (S123,S124,S125) 497
-Nerezidenti (S21.S22) 498
Plati restante ale institutiilor publice din administratia 499
centrala (reprezentand datorii neachitate la termen )
catre bugetul general consolidat ( ct.
4423+431+437+444 +446 +4481)
Plati restante ale institutiilor publice din administratia 500
centrals (reprezentand datorii neachitate la termen)
din drepturi salariale neachitate
(ct.421+423+426+4271+4273+ 4281)
Plati restante ale institutiilor publice din administratia 501
centrals catre alte categorii de persoane.
(reprezentand datorii neachitate la termen) din burse,
ajutoare si alte drepturi neachitate (ct.
4222+4272+4273+429+438)
Plati restante ale institutiilor publice din administratia 502
centrals (reprezentand datorii neachitate la termen)
din imprumuturi nerambursate la scadenta :
(ct.1611+1641+1651 +1671+169+5192+5194+5198).
Total (rd.503+504+505) din care cStre:
Institutii de credit rezidente (S122) 503
Alti rezidenti (S123.S124.S125) 504
Nerezidenti (S21.S22) 505
F-PO- Ed. I

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Familiei si Ed. I |Rev. 0
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare trimestriale pag. 59/ 61
Sociale si anuale la nivelul Ministerul Muncii, Familiei si
Protectiei Sociale

Plati restante ale institutiilor publice din administratia 506


centrala (reprezentand datorii neachitate la termen ) din
dobanzi restante, (ct.1681+1684+1685+1687+5186).
Total (rd.507+508+509) din care catre:

Institutii de credit rezidente (S122) 507


Alti rezidenti (S123.S124.S125) 508
Nerezidenti (S21.S22) 509
Creditori bugetari (ct.467) 510
Total (rd.491+499+500+501+502+506+510) 525

Nota

Sectoarele si subsectoarele definite conform Denumire utilizator Cod SEC95


Sistemului European de Conturi (SEC 95) Tn Anexa 40
Societati nefinanciare Operatori economici S.11
Societati financiare S.12
Banca centrala B.N.R. S.121
Alte institutii financiare monetare Institutii de credit S.122
rezidente
Alfi intermediari financial, exclusiv societa(ile de A\\\ rezidenti S.123
asigurare §1 fondurile de pensii
Auxiliari financiari Alti rezidenti S.124
Societati de asigurare si fonduri de pensii Aiy rezidenti S.125
Administratii publice S.13
Administratia centrala . S.1311
Administratii iocala S.1313
Administratii de securitate sociala S.1314
Restul lumii Nerezidenti S.2
Uniunea europeana Nerezidenti S.21
Stateie membre ale Unlunii europeane Nerezidenti S.211
Institutii ale Uniunii europene Nerezidenti S.212
Tari terte si organizatii internationale Nerezidenti S.22
1
Conducatorul institutiei Conducatorul compartimentuluifinanciar-contabil

lF-PO- Ed. I

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I | Rev.O
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare pag. 60/ 61
Sociale trimestriale si anuale la nivelul Ministerul Muncii,
Familiei si Protectiei Sociale
Anexa 1

(Anexa 27 la

normele metodologice)

Situaţia plăţilor efectuate


la titlul 56 " Proiecte cu finanţare din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare"
la data
de..............................

N
Din
r. care:
Cheltuie Transferu
Total li Bunuri ri

c
rt
Cheltuie Dob
. Denumirea li de şi ânzi unităţi Alte Alte Active
persona servici transfer cheltu
sursei de finanţare Titlul 56 l i ale uri ieli nefinanciare
administr
aţiei

publice

A B 1 2 3 4 5 6 7 8

1 Buget de stat

2 Buget local

3 Bugetul asigurărilor sociale de stat

4 Bugetul asigurărilor pentru şomaj

5 Bugetul Fondului naţional unic de asigurări

sociale de sănătate
Bugetul instutuţiilor publice finanţate din
6 venituri

proprii şi subvenţii
Bugetul instituţiilor publice şi activităţilor
7 finanţate

integral din venituri proprii

8 Bugetul fondurilor externe nerambursabile

9 Bugetul creditelor externe

1
0 Bugetul creditelor interne

1
Bugetul veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate în
1 afara bugetelor locale (Fondul de rulment)

NOTĂ: În situaţia în care în execuţie apar şi alte titluri de cheltuieli conform

clasificaţiei economice se vor adăuga de instituţiile care raportează


Conducătorul instituţiei Conducătorul compartimentului

financiar - contabil

F-PO- Ed. I

Ministerul PROCEDURA OPERATIONALA Cod: PO-


Muncii,
Ed. I | Rev.O
Familiei si
Protectiei Intocmirea si depunerea situatiilor financiare pag. 61/ 61
Sociale trimestriale si anuale la nivelul Ministerul Muncii,
Familiei si Protectiei Sociale
Anexa 2
(Anexa 28
la
normele metodologice)

Situaţia plăţilor efectuate


la titlul 65 " Cheltuieli aferente programelor cu finanţre rambursabilă"
la data
de..............................

Din
Nr. care:
Cheltu
Total ieli Bunuri Transferuri
Asiste
crt. Denumirea Cheltuieli de şi unităţi Alte nţă Active
perso servici transfer social
sursei de finanţare Titlul 65 nal i ale uri ă nefinanciare
administraţ
iei
publice
A B 1 2 3 4 5 6 7
1 Buget de stat
Bugetul instituţiilor publice şi activităţilor
2 finanţate
integral din venituri proprii

NOTĂ: În situaţia în care în execuţie apar şi alte titluri de cheltuieli conform

clasificaţiei economice se vor adăuga de instituţiile care raportează

Conducătorul instituţiei Conducătorul compartimentului


financiar - contabil
F-PO- Ed. I

S-ar putea să vă placă și