Proyecto de Costos

ORDEN DE PEDIDO
I.E Inmaculada de la Merced

Jr. Ferrocarril S/N. P.J La Balanza RUC: 20445316742
Chimbote, Santa - Ancash FECHA: 5/2/2019
PEDIDO N° 224
CLIENTE: I.E Inmaculada de la Merced

ARTÍCULO: Camiseta Deportiva
CANTIDAD: 480 unidades
COLOR: Azulino, Blanco y Fucsia
MEDIDAS: Talla M 0.75 x 0.54 m
MODELO: Atlético de Madrid
MATERIAL: Tela Dry
DIRECTOR
ORDEN DE PEDIDO
I.E.P Virgen de Guadalupe

Jr. Leoncio Prado N° 321 RUC: 20445255182
PEDIDO N° 225
CLIENTE: I.E.P Virgen de Guadalupe

ARTÍCULO: Polos PERÚ
COLOR: Rojo
MODELO: Polo Básico
MATERIAL: Tela Algodón 30/1
DIRECTOR
ORDEN DE PRODUCCIÓN
CREACIONES CHERRY
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 124
CLIENTE: I.E Inmaculada de la Merced

ARTÍCULO: Camiseta Deportiva
COLOR: Azulino, Blanco y Fucsia
MODELO: Atlético de Madrid
MATERIAL: Tela Dry
JEFE DE PRODUCCIÓN
ORDEN DE PRODUCCIÓN
CREACIONES CHERRY
ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 125
CLIENTE: I.E.P Virgen de Guadalupe

ARTÍCULO: Polos PERÚ
COLOR: Rojo
MODELO: Polo Básico
MATERIAL: Tela Algodón 30/1
JEFE DE PRODUCCIÓN
KARDEX PROMEDIO MÓVIL
ARTÍCULO Papel para Planchado MARCA PQR
UNIDAD Unidades STOCK MÍNIMO
CTA.DE MAYOR 25 SUB CUENTA 251
UNIDADES PRECIO IMPORTE

FECHA DETALLE UNITARIO
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
5/2/2019 Stock 200 - 200 0.80 160.00 - 160.00
5/2/2019 Compra 300 - 500 0.939818 309.909166 - 469.909166
Al departamento de
5/2/2019 producción - 480 20 0.939818 - 451.112799 18.796367
500 480 469.909166 451.112799
- 20 - 18.796367
500 500 469.909166 469.909166

ARTÍCULO Pintura para Estampado MARCA RST
UNIDAD Kg STOCK MÍNIMO

FECHA DETALLE
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA SALDO
5/2/2019 Stock 0.25 - 0.25 18.00 4.50 - 4.50
5/2/2019 Compra 0.5 - 0.75 19.085054 9.813790 - 14.313790
Al departamento de
5/2/2019 producción - 0.5 0.25 19.085054 - 9.542527 4.771263
0.75 0.5 14.313790 9.542527
- 0.25 - 4.771263
0.75 0.75 14.313790 14.313790

ARTÍCULO Rib Tejido MARCA UVW
UNIDAD Kg STOCK MÍNIMO

FECHA DETALLE
5/2/2019 Stock 0.5 - 0.5 17.00 8.50 - 8.50
5/2/2019 Compra 1.5 - 2 18.195912 27.891825 - 36.391825
Al departamento de
5/2/2019 producción - 1.5 0.5 18.195912 - 27.293869 9.097956
2 1.5 36.391825 27.293869
- 0.5 - 9.097956
2 2 36.391825 36.391825
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: MAYO - 2019
RUC: 10083292101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CREACIONES CHERRY
REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIÓN OPERACIÓN
MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO NÚMERO
ÚNICO DE DEL NÚMER DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN
O (TABLA LATIVO SUSTENT
8) ATORIO
Asiento de apertura según

1 5/2/2019 inventario
- - - 24 Materias primas 1086.00
241 Materias primas para productos manufacturados
2411 Tela Dry 990.00
2412 Tela Algodón 96.00
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 592.90
251 Materiales auxiliares
2511 Tinta para sublimado 95.00
2512 Cono de hilo para costura 9.00
2513 Cono de hilo para bordado 9.00
2514 Pelón para bordado 2.40
2515 Botones 4.50
2516 Cuello tejido 300.00
2517 Papel para planchado 160.00
2518 Pintura para estampado 4.50
2519 Rib tejido 8.50
59 Resultados Acumulados 1678.90
591 Utilidades no distribuidas 1678.90
TOTALES 1678.90 1678.90

TEXTIL ROBLES S.A.C RUC:20516311887
VENTA AL POR MAYOR DE FACTURA
PRODUCTOS TEXTILES, PRENDAS DE VESTIR Y CALZADO
JR. CANTA NRO. 1041 LIMA - LIMA - LA VICTORIA Nº 001 - 321
CLIENTE: Creaciones Cherry RUC: 10083292101
DIRECCIÓN: Jr. Leoncio Prado 664 Chimbote, FECHA: 5/2/2019
Santa - Ancash GUÍA DE REM: 001 - 003258
CANTIDAD DESCRIPCIÓN P. UNITARIO IMPORTE
60 Kg de Tela Dry 19.00 1140.00
10 Kg de Tela de Algodón 30/1 12.00 120.00
4 Tintas para Sublimado 100.00 400.00
7 Conos de Hilo para Costura 3.50 24.50
3 Conos de Hilo para Bordado 5.00 15.00
6 Metros de Pelón para bordado 1.00 6.00
500 Botones 0.01 5.00
250 Cuello Tejido 1.50 375.00
300 Papel para planchado 1.00 300.00
0.5 Kg de Pintura para estampado 19.00 9.50
1.5 Kg de Rib tejido 18.00 27.00
2422.00
FLETE 80.00
SON: Dos mil novecientos cincuenta y dos con 36/100 soles.

SUB TOTAL 2,502.00
IMPRENTA: Mi Sarita I.G.V. (18%) 450.36
RUC: 10429984586 TOTAL 2,952.36
Nº DE AUTORIZACIÓN: 0397383143 CANCELADO
TEXTIL ROBLES S.A.C RUC: 20516311887
VENTA AL POR MAYOR DE PRODUCTOS TEXTILES, PRENDAS DE VESTIR Y GUIA DE REMISIÓN REMITENTE
CALZADO JR. CANTA NRO. 1041 LIMA - LIMA - LA VICTORIA Nº 001 - 003258
Fecha de Inicio de Traslado: 02.05.19
Destinatario: Creaciones Cherry Punto de Partida: Jr. Canta Nro. 1041 Lima - Lima - La Victoria
RUC: 10083292101 Punto de Llegada: Jr. Leoncio Prado 664 Chimbote, Santa - Ancash
Motivo del traslado:

Venta Venta sujeto a confirmacion por el comprador Recojo de bienes Traslado zona primaria
Compra Traslado entre establecimientos de la misma empresa Importación Traslado por emisor itnerante
Consignación Devolución Exportación Traslado de bienes para transformación
Venta con entrega a terceros Otros (especificar)
Datos del bien transportado:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA PESO TOTAL
1123 Tela Dry 60 Kg
1124 Tela de Algodón 30/1 10 Kg
1125 Tintas para Sublimado 4 Unidades
1126 Conos de Hilo para Costura 7 Unidades
1127 Conos de Hilo para Bordado 3 Unidades
1128 Pelón para bordado 6 Metros
1129 Botones 500 Unidades
1130 Cuello Tejido 250 Unidades
1131 Papel para planchado 300 Unidades
1132 Pintura para estampado 0.5 Kg
1133 Rib tejido 1.5 Kg
TIPO Y Nº DE COMPROBANTE DE PAGO: Factura N° 001 - 321
Datos del transportista Datos de la Unidad de Transporte y conductor:
RUC: 20854967215 Marca y Placa Nº de constancia Nº de Licencia

Nombre, Denominación o Razón Social: SERVICIOS MÚLTIPLES SAC de Incripción de conducir
Volvo THK - 325 183549688 00325
IMPRENTA: Wilder Empresarial E.I.R.L

RUC: 20478208392
Nº DE AUTORIZACIÓN: 10983310023
COSTO DE ADQUISICIÓN
FLETE
2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

1140.00 ---------- Tela Dry 120.00 ---------- Tela Algodón 400.00 ---------- Tinta Sublimado
Tela Dry: 37.654831 Tela Algodón: 3.963666 Tinta Sublimado: 13.212221
2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

24.50 ---------- Hilo Costura 15.00 ---------- Hilo Bordado 6.00 ---------- Pelón
Hilo Costura: 0.809249 Hilo Bordado: 0.495458 Pelón para bordado: 0.198183
2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

5.00 ---------- Botones 375.00 ---------- Cuello Tejido 300.00 ---------- Papel Planchado
Botones: 0.165153 Cuello Tejido: 12.386457 Papel Planchado: 9.909166
2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

9.50 ---------- Pintura Estampado 27.00 ---------- Rib Tejido
Pintura Estampado: 0.313790 Rib Tejido: 0.891825
Tela Dry : 1140.00 + 37.654831 = 1177.654831

Tela Algodón : 120.00 + 3.963666 = 123.963666
Tinta Sublimado : 400.00 + 13.212221 = 413.212221
Hilo Costura : 24.50 + 0.809249 = 25.309249
Hilo Bordado : 15.00 + 0.495458 = 15.495458
Pelón para bordado : 6.00 + 0.198183 = 6.198183
Botones : 5.00 + 0.165153 = 5.165153
Cuello Tejido : 375.00 + 12.386457 = 387.386457
Papel Planchado : 300.00 + 9.909166 = 309.909166
Pintura Estampado : 9.50 + 0.313790 = 9.813790
Rib Tejido : 27.00 + 0.891825 = 27.891825
2422.00 + 80.00 2502.00
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
DE LA NÚMERO
LIBRO O DOCUMENTO
OPERACIÓN CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO SUSTENTATO
O
(TABLA 8) RIO
1 5/2/2019 Por la provisión de la compra 8.1 - - 60 Compras 2502.00
602 Materias primas 1260.00
60211 Tela Dry 1140.00
60212 Tela algodón 120.00
60315 Botones 5.00
609 Costos vinculados con las compras
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte 80.00

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y
40 de salud por pagar 450.36
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas 450.36
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros 2,952.36
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 2952.36
2 5/2/2019 Ingreso a almacén 24 Materias primas 1,260.00

VAN 4,212.36 2,952.36
TOTALES
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN
ÚNICO DE CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
LA
REGISTRO CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN SUSTENTATORIO
(TABLA 8)
VIENEN 4,212.36 2,952.36
2411 Tela Dry 1140.00
25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 1,162.00
2515 Botones 5.00
61 Variación de existencias 2,422.00
612 Materias primas
61211 Tela Dry 1140.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

VAN 5,374.36 5,374.36
TOTALES
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
ASIENTO O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
CÓDIGO OPERACIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO NÚMERO
LA LIBRO O O DOCUME
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN REGISTR CORRE NTO
8) ATORIO
VIENEN
61313 Cono de hilo para bordado
61314 Pelón para bordado
61315 Botones
61316 Cuello tejido
61317 Papel para planchado
61318 Pintura para estampado
61319 Rib tejido
3 5/2/2019 Honorarios por pagar 63 Gastos de servicios prestados por terceros

632 Asesoría y consultoría
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
424 Honorarios por pagar
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
5,374.36 5,374.36
15.00
6.00
5.00
375.00
300.00
9.50
27.00
80.00
80.00
80.00
80.00
5,454.36 5,454.36
VALE N° 30_19
VALE DE SALIDA DE ALMACÉN
FOLIO FECHA: 5/2/2019
R.F.C NOMBRE DEL SOLICITANTE CLAVE Y NOMBRE DEL DEPARTAMENTO
Carlos Camacho Becerra Producción
CANTIDAD
N° CÓDIGO DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA
SOLICITADA ENTREGADA
01 0123 Tela Dry Kg 115 115
02 0124 Tela Algodón 30/1 Kg 17 17
AUTORIZACIÓN Vo. Bo.

RESPONSABLE DEL ÁREA RESPONSABLE DE BIENES ENTREGA RECIBE
SOLICITANTE Y SUMINISTROS
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA
VALE N° 31_19
VALE DE SALIDA DE ALMACÉN
CANTIDAD
01 0125 Tinta para sublimación unidades 4 4
02 0126 Conos de Hilo de costura unidades 9 9
03 0127 Conos de Hilo de bordado unidades 4 4
04 0128 Pelón para bordado m 8 8
05 0129 Botones unidades 960 960
06 0130 Cuello Tejido unidades 480 480
07 0131 Papel para planchado unidades 480 480
08 0132 Pintura para Estampado kg 0.5 0.5
09 0133 Rib Tejido kg 1.5 1.5


VALORIZACIÓN RETIRO DE MATERIALES
VALE DE MATERIALES N° 30_19 / MATERIALES DIRECTOS

Tela Dry 115 x 18.849172 = 2167.65483071841
Tela Algodón 30/1 17 x 12.220204 = 207.743463
TOTAL 2375.398293
VALE DE MATERIALES N° 31_19 / MATERIALES INDIRECTOS

Tinta para sublimación 4 x 101.642444 = 406.569777
Hilo de costura 9 x 3.430925 = 30.878324
Hilo de bordado 4 x 4.899092 = 19.596367
Pelón para bordado 8 x 0.955354 = 7.642830
Botones 960 x 0.013016 = 12.495318
Cuello Tejido 480 x 1.374773 = 659.890999
Papel para planchado 480 x 0.939818 = 451.112799
Pintura para estampado 0.5 x 19.085054 = 9.542527
Rib tejido 1.5 x 18.195912 = 27.293869
TOTAL 1625.022809
REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 222.19

CANTIDAD
01 0123 Tela Dry Kg 115 115
02 0124 Tela Algodón 30/1 Kg 17 17

REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 223.19

CANTIDAD
01 0125 Tinta para sublimación unidades 4 4
02 0126 Conos de Hilo de costura unidades 9 9
03 0127 Conos de Hilo de bordado unidades 4 4
04 0128 Pelón para bordado m 8 8
05 0129 Botones unidades 960 960
06 0130 Cuello Tejido unidades 480 480
07 0131 Papel para planchado unidades 480 480
08 0132 Pintura para Estampado kg 0.5 0.5
09 0133 Rib Tejido kg 1.5 1.5


VALORIZACIÓN DE CONSUMO
REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 222.19 / MATERIALES DIRECTOS

Tela Dry OP 124 115 X 18.849172 2167.654831
Tela Algodón 30/1 OP 125 17 X 12.220204 207.743463
2375.398293
REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 223.19 / MATERIALES INDIRECTOS

Tinta para sublimación OP 124 4 X 101.642444 406.569777
Hilo de costura OP 124 - OP 125 9 X 3.430925 30.878324
Hilo de bordado OP 124 4 X 4.899092 19.596367
Pelón para bordado OP 124 8 X 0.955354 7.642830
Botones OP 124 960 X 0.013016 12.495318
Cuello Tejido OP 124 480 X 1.374773 659.890999
Papel para planchado OP 124 480 X 0.939818 451.112799
Pintura para estampado OP 125 0.5 X 19.085054 9.542527
Rib Tejido OP 125 1.5 X 18.195912 27.293869
1625.022809
ESTADO DE REQUISIÓN
ELEMENTO OP N° 124 OP N° 125
TOTAL
MATERIAL DIRECTO CAMISETA DEPORTIVA POLO PERÚ
Tela Dry 2167.654831 2167.654831
Tela Algodón 30/1 207.743463 207.743463
MATERIAL INDIRECTO
Tinta para sublimación 406.569777 406.569777
Hilo de costura 30.878324 30.878324
Hilo de bordado 19.596367 19.596367
Pelón para bordado 7.642830 7.642830
Botones 12.495318 12.495318
Cuello tejido 659.890999 659.890999
Papel para planchado 451.112799 451.112799
Pintura para estampado 9.542527 9.542527
Rib Tejido 27.293869 27.293869
4000.421102
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
1 5/2/2019 Por el retiro de los materiales - - - 61 Variación de existencias 4000.42

61211 Tela Dry 2167.65
61315 Botones 12.50
2411 Tela Dry 2167.65
VAN 4000.42 4000.42
TOTALES
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
VIENEN 4000.42 4000.42

2515 Botones 12.50
2 5/2/2019 Por la valorización del consumo 91 Costos por distribuir 2375.40
911 Materias primas
Requisición: 222.19 9111 Camisetas Deportivas
91111 Materiales directos
911111 Tela Dry 2167.65
Requisicón: 223.19 9112 Polos Peru
91121 Materiales directos
911211 Tela Algodón 30/1 207.74
92 Costos de producción 1625.02
922 Materiales auxiliares, suministros, envases y embalajes
9221 Materiales indirectos

VAN 8000.84 4000.42
TOTALES
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
VIENEN 8,000.84 4,000.42

922115 Botones 12.50
922119 Rib tejido 27.29
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,000.42
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
7911 Materiales Directos 2375.40
7912 Materiales Indirectos 1625.02
TOTALES 8,000.84 8,000.84

MANO DE OBRA
COSTURERO N°1 COSTURERO N° 2
= 60.00 = 60.00
AF = 0.00 AF = 3.1
60.00 63.10
60.00 7.50 63.10 7.89

HN = = HN = =
8 8
HE (25%) = HN + 25% HE (25%) = HN + 25%

HE (25%) = 7.50 + 1.875 HE (25%) = 7.89 + 1.97
HE (25%) = 9.38 HE (25%) = 9.86
HE (35%) = HN + 35% HE (35%) = HN + 35%

HE (35%) = 7.50 + 2.625 HE (35%) = 7.89 + 2.76
HE (35%) = 10.13 HE (35%) = 10.65
BORDADOR ESTAMPADOR
= 40.00 = 40.00
AF = - AF = 3.10
40.00 43.10
40.00 5 43.10 5.39

HN = = HN = =
8 8
HE (25%) = HN + 25% HE (25%) = HN + 25%

HE (25%) = 5 + 1.25 HE (25%) = 5.39 + 1.35
HE (25%) = 6.25 HE (25%) = 6.74
HE (35%) = HN + 35% HE (35%) = HN + 35%

HE (35%) = 5 + 1.75 HE (35%) = 5.39 + 1.89
HE (35%) = 6.75 HE (35%) = 7.28
VALORIZACIÓN DEL TRABAJO
COSTURERO N° 1 DETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N° 124
25% 35% HORAS
OP N° 124 2 3 5
2 3 5
HN 80 x 7.50 = 600.00 2 3 5
25% HE 12 x 9.38 = 112.50 2 3 5
35% HE 18 x 10.13 = 182.25 2 3 5
894.75 2 3 5
12 18 30
OP N° 125
HN 10 x 7.50 = 75
75
COSTURERO N° 2 DETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N° 124

25% 35% HORAS
OP N° 124 2 3 5
2 3 5
HN 80 x 7.89 = 631.00 2 3 5
25% HE 12 x 9.86 = 118.31 2 3 5
35% HE 18 x 10.65 = 191.67 2 3 5
940.98 2 3 5
12 18 30
BORDADOR DETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N° 124

25% 35% HORAS
OP N° 124 2 1 3
2 1 3
HN 80 x 5 = 400.00 2 1 3
25% HE 7 x 6.25 = 43.75 1 - 1
35% HE 3 x 6.75 = 20.25 7 3 10
464.00
ESTAMPADOR DETERMINACIÓN DE LA HE DEL OP N° 124

25% 35% HORAS
OP N° 124 2 1 3
2 1 3
HN 80 x 5.39 = 431.20 2 1 3
25% HE 7 x 6.74 = 47.16 1 - 1
35% HE 3 x 7.28 = 21.83 7 3 10
500.19
OP N° 125
HN 10 x 5.39 = 53.9
53.9
VALORIZACIÓN DE LA MANO DE OBRA UTILIZADA O EL TRABAJO
80 HN x 7.50 = 600
25% 12 HE x 9.38 = 112.5
OP N° 124
35% 18 HE x 10.13 = 182.25
COSTURERO N° 1
TOTAL 894.75
10 HN x 7.50 = 75 75
OP N° 125
TOTAL 969.75
80 HN x 7.89 = 631.00
25% 12 HE x 9.86 = 118.31
COSTURERO N° 2 OP N° 124
35% 18 HE x 10.65 = 191.67 940.98
TOTAL 940.98
80 HN x 5.00 = 400.00
25% 7 HE x 6.25 = 43.75
BORDADOR OP N° 124
35% 3 HE x 6.75 = 20.25
TOTAL 464.00
80 HN x 5.39 = 431.20
25% 7 HE x 6.74 = 47.16
OP N° 124
35% 3 HE x 7.28 = 21.83
ESTAMPADOR
TOTAL 500.19
10 HN x 5.39 = 53.9 53.9
OP N° 125
TOTAL 554.09
TOTAL DE TODOS LOS OBREROS 2928.82
RENTA DE 5ta CATEGORÍA
JEFE DE PLANTA:
Remuneración: 1800.00
Asig. Familiar: -
1800.00
MONTO A COBRAR:
1800.00 ÷ 30.00 = 60.00
60 x 12 = 720
ESTADO DE CONTROL DE TIEMPO
OP N° 124 OP N° 125
TOTAL
M.O.D CAMISETA DEPORTIVA POLOS PERÚ
COSTURERO N° 1 894.75 75 969.75
COSTURERO N° 2 940.98 - 940.98
BORDADOR 464.00 - 464.00
ESTAMPADOR 500.19 53.9 554.09
TOTAL 2799.92 128.9 2928.82
M.O.I
JEFE DE PLANTA 720
TOTALES 3648.82
PLANILLA
DEDUCCIONES NETO APORTES
SUELDO
ONP 13% IR TOTAL PERCIBIDO ESSALUD 9% SCTR 1.40% TOTAL APORTE
COSTURERO N° 1 969.75 126.07 - 126.07 843.68 87.28 13.58 100.85
COSTURERO N° 2 940.98 122.33 - 122.33 818.65 84.69 13.17 97.86
BORDADOR 464.00 60.32 - 60.32 403.68 41.76 6.50 48.26
ESTAMPADOR 554.09 72.03 - 72.03 482.06 49.87 7.76 57.63
TOTAL 2928.82 380.75 - 380.75 2548.07 263.59 41.00 304.60
JEFE DE PLANTA 720.00 93.60 - 93.60 626.40 64.80 10.08 74.88

TOTAL 720.00 93.60 - 93.60 626.40 64.80 10.08 74.88
TOTALES 3648.82 474.35 - 474.35 3174.47 328.39 51.08 379.48

PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
1 5/2/2019 Por la provisión de la planilla - - - 62 Gastos de personal, directores y gerentes 4028.30

621 Remuneraciones 3648.82
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 328.39

6273 SCTR 51.08
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de
40 pensiones y de salud por pagar
403 Instituciones públicas 853.82

4031 EsSalud 328.39
4032 ONP 474.35
409 Otros costos administrativos e intereses
4091 SCTR 51.08
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 3174.47
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 3174.47
2 5/2/2019 Por la transferencia de los gastos 91 Costos por distribuir 3233.42
911 Materias primas
9112 Costos por distribución
91121 Renta total obreros 2928.82
91122 EsSalud obreros 263.59
914 Total SCTR 41.00
VAN 7261.72 4028.30
TOTALES
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
VIENEN 7261.72 4028.30

92 Costo de producción 794.88
922 Materiales auxiliares, suministros, envases y embalajes
9221 Jefe de planta 720.00

9223 EsSalud 64.80
9224 SCTR 10.08
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4028.30
TOTALES 8056.60 8056.60

CÁLCULO
COSTURERO N° 1
VACACIONES GRATIFICACIONES CTS
Rem: 1800.00 1893 ÷ 6 = 315.5 1893 * 14 = 2208.5

Asig. Familiar: 93.00 12
1893.00 315.5 ÷ 30 = 10.52
2208.5 ÷ 12 = 184.04
1893.00 ÷ 12 = 157.75 10.52 x 12 = 126.24 184.04 ÷ 30 = 6.13
157.75 ÷ 30 = 5.26 6.13 x 12 = 73.62
5.26 x 12 = 63.12 126.24 + 9% = 137.60
COSTURERO N° 2
Rem: 1800.00 1800.00 ÷ 6 = 300.00 1800 * 14 = 2100

Asig. Familiar: - 12
1800.00 300.00 ÷ 30 = 10.00
2100.00 ÷ 12 = 175.00
1800.00 ÷ 12 = 150.00 10.00 x 12 = 120.00 175.00 ÷ 30 = 5.83
150.00 ÷ 30 = 5.00 5.83 x 12 = 69.96
5.00 x 12 = 60.00 120.00 + 9% = 130.80
BORDADOR
Rem: 1200.00 1200.00 ÷ 6 = 200.00 1200 * 14 = 1400.00

Asig. Familiar: - 12
1200.00 200.00 ÷ 30 = 6.67
1400.00 ÷ 12 = 116.67
1200.00 ÷ 12 = 100.00 6.67 x 12 = 80.04 116.67 ÷ 30 = 3.89
100.00 ÷ 30 = 3.33 3.89 x 12 = 46.68
3.33 x 12 = 39.96 80.04 + 9% = 87.24
ESTAMPADOR
Rem: 1200.00 1293 ÷ 6 = 215.5 1293 * 14 = 1508.5

1293.00 215.5 ÷ 30 = 7.18
1508.5 ÷ 12 = 125.71
1293.00 ÷ 12 = 107.75 7.18 x 12 = 86.16 125.71 ÷ 30 = 4.19
107.75 ÷ 30 = 3.59 4.19 x 12 = 50.28
3.59 x 12 = 43.08 86.16 + 9% = 93.91
JEFE DE PLANTA
Rem: 2000.00 2093 ÷ 6 = 348.83 2093 * 14 = 2441.83

2093.00 348.83 ÷ 30 = 11.63
2441.83 ÷ 12 = 203.49
2093.00 ÷ 12 = 174.42 11.63 x 12 = 139.56 203.49 ÷ 30 = 6.78
174.42 ÷ 30 = 5.81 6.78 x 12 = 81.36
5.81 x 12 = 69.72 139.56 + 9% = 152.12
PROVISIÓN, VACACIONES, GRATIFICACIONES Y CTS
IMPORTE DEDUCCIONES NETO APORTES
BRUTO ONP 13% TOTAL PERCIBIDO ESSALUD 9% TOTAL
VACACIONES 63.12 8.21 8.21 54.91 5.68 5.68
COSTURERO N° 1 GRATIFICACIONES 137.60 - - 137.60 - -
CTS 73.616 9.57 9.57 64.05 6.63 6.63
VACACIONES 60.00 7.80 7.80 52.20 5.40 5.40
COSTURERO N° 2 GRATIFICACIONES 130.80 - - 130.80 - -
CTS 69.96 9.09 9.09 60.87 6.30 6.30
VACACIONES 39.96 5.19 5.19 34.77 3.60 3.60
BORDADOR GRATIFICACIONES 87.24 - - 87.24 - -
CTS 46.68 6.07 6.07 40.61 4.20 4.20
VACACIONES 43.08 5.60 5.60 37.48 3.88 3.88
ESTAMPADOR GRATIFICACIONES 93.91 - - 93.91 - -
CTS 50.28 6.54 6.54 43.74 4.53 4.53
VACACIONES 69.72 9.06 9.06 60.66 6.27 6.27
JEFE DE GRATIFICACIONES 152.12 - - 152.12 - -
PLANTA
CTS 81.36 10.58 10.58 70.78 7.32 7.32
TOTAL 1199.446 77.71 77.71 1121.74 53.80 53.80
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
1 5/2/2019 Por la provisión de la planilla - - - 62 Gastos de personal, directores y gerentes 1,330.96

Beneficios Sociales 621 Remuneraciones
6214 Gratificaciones 601.67
6215 Vacaciones 275.88
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud 53.80

6272 Régimen de pensiones 77.71
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio 321.90
40 pensiones y de salud por pagar 131.51
403 Instituciones públicas
4031 EsSalud 53.80
4032 ONP 77.71
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1,199.45
411 Remuneraciones por pagar
4114 Gratificaciones por pagar 601.67
4115 Vacaciones por pagar 275.88
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicio 321.90

2 5/2/2019 Por la transferencia de los gastos 92 Costo de producción 1330.96
923 Mano de obra
9231 Cargas sociales
VAN 2,661.91 1,330.96
TOTALES
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
VIENEN 2,661.91 1,330.96

92311 EsSalud 53.80
92312 ONP 77.71
9232 Beneficios sociales
92321 Vacaciones 275.88
92322 Gratificaciones 601.67
92323 CTS 321.90
TOTALES 2,661.91 2,661.91

A. DEPRECIACIÓN - MUEBLES Y ENSERES
PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS
70% 20% 10%
VL: 1000.00
VRU: -
VN. NETO: 1000.00
Dep (10%): 100.00 ÷ 12 23.333335 6.666667 3.333334
83.333333 ÷ 30
2.777778 x 12 días
Dep (10%): 33.333336
DEPRECIACIÓN - MAQUINARIAS
70% 20% 10%
VL: 25000.00
VRU: -
VN. NETO: 25000.00
Dep (20%): 5000.00 ÷ 12 116.666668 33.333334 16.666667
416.666667 ÷ 30
13.888889 x 12 días
Dep (20%): 166.666668
B. SERVICIOS - ENERGÍA ELÉCTRICA

80 m² 10 m² 10 m²
310.00 ÷ 30 = 10.333333 x 12 días = 123.999996
123.999996 ÷ 100 = 1.240000

99.199997 12.400000 12.400000
SERVICIOS - AGUA
80 m² 10 m² 10 m²
30 ÷ 30 = 1 x 12 días = 12
12 ÷ 100 = 0.120000
9.600000 1.200000 1.200000
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
1 5/2/2019 Por la depreciación de los activos - - - 68 Valuación y deterioro de activos y provisiones 200.00
681 Depreciación
68142 Maquinarias y equipos de explotación 166.666668
68144 Muebles y enseres 33.333336
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados 200.00
391 Depreciación acumulada
2 5/2/2019 Por la transferencia de los gastos 92 Costo de producción 140.00
923 Mano de obra 140.00
94 Gastos de Administración 40.00
95 Gastos de Ventas 20.00
TOTALES 400.00 400.00
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
1 5/2/2019 Por servicios básicos - - - 63 Gastos de Servicios prestados por terceros 136.00
636 Servicios Básicos
6361 Energía Eléctrica 124.00
6363 Agua 12.00
40 pensiones y de salud por pagar 24.48
4011 Impuesto General a las Ventas 24.48
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros 160.48
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 160.48
2 5/2/2019 Por la transferencia de los gastos 92 Costos de Producción 108.80
9232 Agua 9.60
94 Gasto de Administración 13.60
9432 Agua 1.20
95 Gastos de ventas 13.60
9571 Energía eléctrica 12.40
9572 Agua 1.20
TOTALES 296.48 296.48
DIARIO DE ORDENES PERMANENTES (DOP) DISTRIBUCIÓN DE MATERIALES INDIRECTOS
COSTOS
DETALLE
UNITARIO PARCIALES TOTALES DOP
Tasa =
MATERIALES INDIRECTOS (M.I) 30.878324 Q pedidos
Materiales Auxiliares 30.878324 = 2799.60

Tasa
Hilo de costura 30.878324 600
MANO DE OBRA INDIRECTA (M.O.I) 800 Tasa = 4.6660025362
Mano de Obra Indirecta 800.00 Por lo tanto:

Jefe de Planta 720
Contador 80.00 Camiseta deportiva : 480 x 4.666002536 = 2239.68122 +
Polos PERÚ : 120 x 4.666002536 = 559.920304
GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN 1968.72 2799.60152
Cargas Sociales 433.28

ESSALUD 382.19
SCTR 51.08
Depreciación 200.000004
Muebles y Enseres 33.333336
Maquinaria 166.666668
Servicios Públicos 135.999996

Energía Eléctrica 123.999996
Servicios de Agua 12
Provisión 1199.446
Vacaciones, Gratificaciones, CTS 1199.446
TOTAL 2799.60
HOJA DE COSTOS Nº 1
PRODUCTO: Camiseta deportiva CANTIDAD: 480 unidades
MANO DE OBRA CARGOS
DETALLE MATERIAL DIRECTO MATERIAL INDIRECTO TOTAL
DIRECTA INDIRECTOS
DETALLE: Materia Prima
REQUISICIÓN Nº 124
Tela Dry 2167.6548307184 2167.6548307184
Tinta para sublimación 406.5697770438 406.5697770438
Hilo de bordado 19.5963666391 19.5963666391
Pelón para bordado 7.6428296174 7.6428296174
Botones 12.4953175355 12.4953175355
Cuello tejido 659.8909991742 659.8909991742
Papel para planchado 451.1127993394 451.1127993394
DETALLE: Mano de obra directa
Costurero Nº01 894.75 894.75
Costurero Nº02 940.98 940.98
Bordador 464.00 464.00
Estampador 500.19 500.19
Cargas indirectas 2239.6812173595 2239.6812173595
TOTAL 2167.6548307184 1557.3080893495 2799.92075 2239.6812173595 8764.56489
8764.56489
Costo de Producción: = = 18.259510
480
Política de Precios: VV = CP + 60%

VV = 18.259510 + 60%
VV = 29.215216
HOJA DE COSTOS Nº2

PRODUCTO: Polos PERÚ CANTIDAD: 120 UNIDADES
MANO DE OBRA CARGOS
DETALLE MATERIAL DIRECTO MATERIAL INDIRECTO TOTAL
DIRECTA INDIRECTOS
DETALLE: Materia Prima Directa
REQUISICIÓN Nº 125
Tela Algodón 30/1 207.743462703 207.743462703
Pintura para estampado 9.5425268373 9.5425268373
Rib Tejido 27.2938687036 27.2938687036
DETALLE: Mano de obra directa
Costurero Nº01 75 75
Estampador 53.9 53.9
Cargas indirectas 559.9203043399 559.9203043399
TOTAL 207.743462703 36.8363955409 128.9 559.9203043399 933.4001625838
933.4001625838
Costo de Producción: = = 7.7783346882
120
Política de Precios: VV = CP + 15%

VV = 7.778335 + 15%
VV = 8.945085
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
FECHA DE
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
LA CÓDIGO NÚMERO
CÓDIGO OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL NÚMER DEL
ÚNICO DE
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
1 5/2/2019 Por la distribución de las cargas - - - 91 Costos por distribuir 2799.60

indirectas DOP 911 Camisetas deportivas 2239.68
912 Polos PERÚ 559.92
92 Costo de producción 2,799.60
921 Materiales Indirectos 30.88
922 Mano de Obra indirecta 800.00
923 Gastos generales de fabricación 1,968.72
2 5/2/2019 Por el ingreso de los productos al almacén 21 Productos terminados 9,697.97
Hoja de costos 211 Productos manufacturados
2111 Camisetas deportivas 8,764.56
2112 Polos PERÚ 933.40
71 Variación de la producción almacenada 9,697.97
711 Variación de productos terminados
7111 Productos manufacturados
71111 Camisetas deportivas 8764.56
71112 Polos PERÚ 933.40
TOTALES 12,497.57 12,497.57
ARTÍCULO Camisetas Deportivas MARCA Atlético de Madrid

FECHA DETALLE
5/14/2019 Stock 480 - 480 29.215216 14023.303820 - 14023.303820
5/15/2019 Venta - 480 0 29.215216 - 14023.303820 0
480 480 14023.303820 14023.303820
- 0 - 0
480 480 14023.303820 14023.303820

ARTÍCULO Polos MARCA Perú

FECHA DETALLE
5/14/2019 Stock 320 - 320 8.945085 2862.427165 - 2862.427165
5/15/2019 Venta - 320 0 8.945085 - 2862.427165 0
320 320 2862.427165 2862.427165
- 0 - 0
320 320 2862.427165 2862.427165
CREACIONES CHERRY RUC: 10083292101
Compra y Venta al por Mayor y Menor FACTURA
Jr. Leoncio Prado N° 664 Chimbote, Santa - Ancash Nº 002-123
CLIENTE: I.E Inmaculada de la Merced RUC: 20445316742
DIRECCIÓN: Jr. Ferrocarril S/N. P.J La Balanza Chimbote, Santa FECHA: 5/15/2019
- Ancash GUÍA DE REM:
480 Camisetas Deportivas de Atlético de Madrid 29.215216 14023.30
SON: Dieciséis mil quinientos cuarenta y siete con 50/100 soles.

SUB TOTAL 14,023.30
IMPRENTA: M&R BORJA E.I.R.L I.G.V. (18%) 2,524.19
RUC: 20601133483 TOTAL 16,547.50
CREACIONES CHERRY RUC: 10083292101
Compra y Venta al por mayor y menor FACTURA
Jr. Leoncio Prado N° 664 Chimbote, Santa - Ancash Nº 002-124
CLIENTE: I.E.P Virgen de Guadalupe RUC: 20445255182
DIRECCIÓN: Jr. Leoncio Prado N° 321 Chimbote, FECHA: 5/15/2019
Santa - Ancash GUÍA DE REM:
120 Polos PERÚ 8.945085 1073.41
SON: Mil doscientos sesenta y seis con 62/100 soles.

SUB TOTAL 1,073.41
IMPRENTA: M&R BORJA E.I.R.L I.G.V. (18%) 193.21
RUC: 20601133483 TOTAL 1,266.62
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(POR FUNCIÓN)
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
VENTAS 15,096.71
COSTO DE VENTAS ( 9,697.97 )
UTILIDAD BRUTA 5,398.75
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ( 1,079.75 )
GASTOS DE VENTAS ( 809.81 )
UTILIDAD OPERATIVA 3,509.19
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
UTILIDAD NETA 3,509.19
SITUACIÓN TRIBUTARIA
IGV POR VENTA = 2717.41
IGV POR COMPRA = 450.36
DÉBITO FISCAL = 2,267.05
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: MAYO - 2019
RUC: 10083292101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Creaciones Cherry
ADQUISICIONES
GRAVADAS
COMPROBANTE DE DESTINADAS A
ADQUISICIONES
GRAVADAS CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES COMPROBANTE DE PAGO
PAGO O INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
DEPÓSITO DE
DETRACCIÓN (3)
O DOCUMENTO ORIGINAL
DOCUMENTO EXPORTACIÓN Y A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
QUE SE MODIFICA
GRAVADAS
FECH
A DE N° DEL COMPROBANTE DE
NÚMERO PAGO,DOCUMENTO, N° DE
CORRELATIVO
FECHA DE VENCI ORDEN DEL FORMULARIO
VALOR
DEL EMISIÓN DEL MIENT SERIE O FÍSICO O VIRTUAL, N° DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LAS
OTROS
ADQUISI
DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE TRIBUTO
REGISTRO O COMPROBANTE OO CÓDIGO AÑO COBRANZA U OTROS
CIONES ISC
SY
IMPORTE TOTAL
CÓDIGO NO
ÚNICO DE LA
DE PAGO O FECH DE LA DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR
GRAVAD
CARGOS
SUNAT PARA ACREDITAR EL
OPERACIÓN DOCUMENTO A DE TIPO DEPEN EMISIÓ CRÉDITO FISCAL EN LA APELLIDOS Y NOMBRES, AS
PAGO (TABLA DENCIA N DE IMPORTACIÓN BASE BASE BASE

NÚMER
FECHA TIPO
DENOMINACIÓN O RAZÓN IGV IMPONIB IGV IMPONIB IGV DE FECHA (TABLA SERIE
(1) IMPONIBLE LE LE
O
EMISIÓN 10)
10) ADUAN LA SOCIAL
ERA DUA O TIPO
NÚMERO
(TABLA 2)
(TABLA DSI
11)
1 5/2/2019 01 001 321 6 TEXTIL ROBLES S.A.C 20516311887 2,502.00 450.36 2,952.36
TOTALES 2,502.00 450.36 2,952.36

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Mayo - 2019
RUC: 10083292101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Creaciones Cherry
COMPROBANTE DE
IMPORTE TOTAL
PAGO O INFORMACIÓN DEL CLIENTE DE LA OPERACIÓN REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
FECHA DE BASE OTROS O DOCUMENTO ORIIGINAL QUE SE
NÚMERO DOCUMENTO TRIBUTOS Y MODIFICA
CORRELATIVO DEL EMISIÓN DEL N° SERIE VALOR IMPONIBLE CARGOS QUE IMPORTE TOTAL DEL
TIPO
O N° DE FACTURADO DE N° DE
REGISTRO CÓDIGO COMPROBANTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA DE LA D/C IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBANTE DE
CAMBI COMPRO
ÚNICO DE LA SERIE PARTE DE LA PAGO
OPERACIÓN
DE PAGO O TIPO
DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN BASE O BANTE
EXONER INAFECT
DOCUMENTO (TABL NÚMERO FECHA TIPO SERIE DE PAGO
MÁQUIN O RAZÓN SOCIAL GRAVADA ADA A IMPONIBLE
DEL
A 10)
A TIPO (TABLA 2) NÚMERO DOCUME
REGIST NTO
RADORA
1 5/15/2019 01 002 123 6 20445316742 I.E. Inmaculada de la Merced 14023.30 2524.19 16547.50
2 5/15/2019 01 002 124 6 20445255182 I.E.P Virgen de Guadalupe 1073.41 193.21 1266.62
TOTALES 15096.71 2717.41 17814.12

PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LIBRO O O DOCUME
LA
REGISTR CORRE NTO
OPERACIÓN
8) ATORIO
1 5/15/2019 Por la venta de la mercadería 14.1 - - 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 17,814.12
121 Facturas, Boletas y Otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PEMSIONES Y DE SALUD
40 POR PAGAR 2,717.41
4011 Impuesto General a las Ventas 2,717.41
70 VENTAS 15,096.71
701 Mercaderias 15,096.71
7011 Mercaderias Manufacturadas
70111 Terceros
701112 Polos PERÚ 1,073.41
2 5/15/2019 Por el costo de venta 69 COSTO DE VENTAS 16,885.73
692 Productos terminados
69211 Terceros
692112 Polos PERÚ 2,862.43
21 PRODUCTOS TERMINADOS 16,885.73
2111 Camisetas deportivas 14023.30
VAN 34,699.85 34,699.85
TOTALES
PERÍODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101

NÚMERO
CORRELATI
VO DEL
LA LIBRO O O DOCUME
CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN REGISTR CORRE NTO
8) ATORIO
VIENEN
2112 Polos PERÚ
3 5/15/2019 Por la distribución del gasto 94 Gastos de administracion
95 Gastos de ventas
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
4 5/15/2019 Por el resultado del ejercicio 59 Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas
89 Determinacion del resultado del ejercicio
891 Utilidad
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PEMSIONES Y DE SALUD
5 5/15/2019 Débito fiscal 40 POR PAGAR

4011 Impuesto General a las Ventas
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
34,699.85 34,699.85
2862.43
1079.75 1,079.75
809.81 809.81
1889.56 1,889.56
3,509.19
3509.19
3,509.19
3509.19
2,267.05
2,267.05
2,267.05
2,267.05
42,365.65 42,365.65
LIBRO MAYOR
PERIODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: CREACIONES CHERRY
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/15/2019 - Débito fiscal 2,267.05
TOTALES 2,267.05
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/15/2019 - Por la venta de la mercadería 17,814.12
TOTALES 17,814.12
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 21 Productos Terminados

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
Por el ingreso de los productos a almacén hoja de
5/2/2019 - costos 9,697.97
5/17/2019 - Por el costo de venta 16,885.73
TOTALES 9,697.97 16,885.73
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 24 Materias Primas

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Asiento de apertura según inventario 1,086.00

5/2/2019 - Ingreso a almacén 1,260.00
5/2/2019 - Por el retiro de los materiales 2,375.40
TOTALES 2,346.00 2,375.40

LIBRO MAYOR
PERIODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Asiento de apertura según inventario 592.90

5/2/2019 - Ingreso a almacén 1,162.00
TOTALES 1,754.90 1,625.02
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por la depreciación de los activos 200.00
TOTALES 200.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - IGV compras 450.36

Tributos, contraprestaciones y aportes de
5/2/2019 - los trabajadores 853.82
5/2/2019 - Tributos de los beneficios sociales 131.51
5/2/2019 - Tributos por servicios 24.48
5/15/2019 - IGV ventas 2,717.41
5/15/2019 - Débito fiscal 2,267.05
TOTALES 2,741.89 3,702.74
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 Remuneraciones y participaciones por pagar

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Remuneraciones de los trabajadores 3,174.47

5/2/2019 - Remuneración de beneficios sociales 1,199.45
TOTALES 4,373.92
LIBRO MAYOR
PERIODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 Cuentas por pagar comerciales-terceros

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por la provisión de la compra 2,952.36

5/2/2019 - Honorarios por pagar 80.00
5/2/2019 - Por servicios básicos 160.48
TOTALES 3,192.84
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 59 Resultados acumulados

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Utilidades en el inventario 1,678.90

5/2/2019 - Por el resultado del ejercicio 3,509.19
TOTALES 3,509.19 1,678.90
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 Compras

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por la provisión de la compra 2,502.00
TOTALES 2,502.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 Variación de existencias

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por destino de la compra 2,422.00

TOTALES 4,000.42 2,422.00
LIBRO MAYOR
PERIODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 Gastos de personal, directores y gerentes

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por la provisión de la planilla 4,028.30

Por la provisión de la planilla de beneficios
5/2/2019 - sociales 1,330.96
TOTALES 5,359.25
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 63 Gastos de servicios prestados por terceros

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Honorarios por pagar 80.00

5/2/2019 - Por servicios básicos 136.00
TOTALES 216.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 68 Valuación y deterioro de activos y provisiones

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por la depreciación de los activos 200.00
TOTALES 200.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 Costo de ventas

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/15/2019 - Por el costo de venta 16,885.73
TOTALES 16,885.73
LIBRO MAYOR
PERIODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 Ventas

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/15/2019 - Por la venta de mercaderías 15,096.71
TOTALES 15,096.71
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 71 Variación de la producción almacenada

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por el ingreso de los productos a almacén 9,697.97
TOTALES 9,697.97
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 Por la valorización del consumo 4,000.42

5/2/2019 - Por la transferencia de los gastos 4,028.30
5/2/2019 - Por la transferencia de los gastos 200.00
5/2/2019 - Por la distribución del gasto 1,889.56
TOTALES 11,585.24
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 89 Determinación del resultado del ejercicio
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LIBRO DIARIO
5/15/2019 - Por el resultado del ejercicio 3,509.19
TOTALES 3,509.19
LIBRO MAYOR
PERIODO: MAYO 2019
RUC: 10083292101
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 91 Costos por distribuir

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por la valorización del consumo 2,375.40

5/2/2019 - Por distribución de cargas indirectas 2,799.60
TOTALES 8,408.42
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 92 Costo de producción

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
5/2/2019 - Por la valorización del consumo 1,625.02

5/2/2019 - Por distribución de cargas indirectas 2,799.60
TOTALES 3,999.66 2,799.60
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 Gastos de administración

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR

5/15/2019 - Por la distribución del gasto 1,079.75
TOTALES 1,133.35
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 Gastos de ventas

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR

5/15/2019 - Por la distribución del gasto 809.81
TOTALES 843.41

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ORDEN DE PEDIDO

I.E Inmaculada de la Merced

CLIENTE: I.E Inmaculada de la Merced

I.E.P Virgen de Guadalupe

CLIENTE: I.E.P Virgen de Guadalupe

ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 124

CLIENTE: I.E Inmaculada de la Merced

ORDEN DE PRODUCCIÓN N° 125

CLIENTE: I.E.P Virgen de Guadalupe

UNIDADES PRECIO IMPORTE

KARDEX PROMEDIO MÓVIL

UNIDADES PRECIO IMPORTE

KARDEX PROMEDIO MÓVIL

UNIDADES PRECIO IMPORTE

REFERENCIA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

Asiento de apertura según

241 Materias primas para productos manufacturados

2411 Tela Dry 990.00

2412 Tela Algodón 96.00

25 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 592.90

251 Materiales auxiliares

2511 Tinta para sublimado 95.00

2512 Cono de hilo para costura 9.00

2513 Cono de hilo para bordado 9.00

2514 Pelón para bordado 2.40

2515 Botones 4.50

2516 Cuello tejido 300.00

2517 Papel para planchado 160.00

2518 Pintura para estampado 4.50

2519 Rib tejido 8.50

59 Resultados Acumulados 1678.90

591 Utilidades no distribuidas 1678.90

TOTALES 1678.90 1678.90

SON: Dos mil novecientos cincuenta y dos con 36/100 soles.

Motivo del traslado:

Datos del bien transportado:

TIPO Y Nº DE COMPROBANTE DE PAGO: Factura N° 001 - 321

Datos del transportista Datos de la Unidad de Transporte y conductor:

RUC: 20854967215 Marca y Placa Nº de constancia Nº de Licencia

IMPRENTA: Wilder Empresarial E.I.R.L

2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

2422.00 ---------- 80.00 2422.00 ---------- 80.00

Tela Dry : 1140.00 + 37.654831 = 1177.654831

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

1 5/2/2019 Por la provisión de la compra 8.1 - - 60 Compras 2502.00

602 Materias primas 1260.00

6021 Materias primas para productos manufacturados

60211 Tela Dry 1140.00

60212 Tela algodón 120.00

603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 1162.00

6031 Materiales auxiliares

60311 Tinta para sublimado 400.00

60312 Cono de hilo para costura 24.50

60313 Cono de hilo para bordado 15.00

60314 Pelón para bordado 6.00

60315 Botones 5.00

60316 Cuello tejido 375.00

60317 Papel para planchado 300.00

60318 Pintura para estampado 9.50

60319 Rib tejido 27.00

609 Costos vinculados con las compras

6092 Costos vinculados con las compras de materias primas