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PERIODO 1
INVENTARIO INICIAL 700.000
COMPRAS 2.500.000
MATERIA PRIMA UTILIZADA 3.200.000
INVENTARIO FINAL MATERIALES 300.000
COSTO MATERIA PRIMA UTILIZADA 2.900.000
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 2.000.000
CIF 2.680.000
ARRIENDO 880.000
MATERIALES INDIRECTOS 1.500.000
DEPRECIACION EQUIPO FABRICA 300.000
PERIODO 2
INVENTARIO INICIAL 800.000
COMPRAS 2.500.000
MATERIA PRIMA UTILIZADA 3.300.000
INVENTARIO FINAL MATERIALES 350.000
COSTO MATERIA PRIMA UTILIZADA 2.950.000
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 2.000.000
CIF 2.920.000
ARRIENDO 1.120.000
MATERIALES INDIRECTOS 1.500.000
DEPRECIACION EQUIPO FABRICA 300.000
PERIODO 3
INVENTARIO INICIAL 800.000
COMPRAS 2.500.000
MATERIA PRIMA UTILIZADA 3.300.000
INVENTARIO FINAL MATERIALES 350.000
COSTO MATERIA PRIMA UTILIZADA 2.950.000
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 3.500.000
CIF 3.000.000
ARRIENDO 1.200.000
MATERIALES INDIRECTOS 1.500.000
DEPRECIACION EQUIPO FABRICA 300.000
PERIODO 1
INGRESOS OPERACIONALES 96.000.000
COSTO DE VENTA 5.980.000
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 90.020.000
GASTOS OPERACIONALES 18.320.000
GASTOS DE ADMINISTRACION 7.760.000
NOMINA 2.500.000
CESANTIAS CONSOLIDADAS 3.000.000
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 200.000
PROVISION DEUDAS INCOBRABLES 800.000
ARRIENDO 660.000
SERVICIOS PUBLICOS 600.000
GASTOS GENERALES 2.550.000
ASEO 1.200.000
UTILES DE OFICINA 350.000
MANTENIMIENTO MUEBLES Y ENSERES 600.000
PAPELERIA 400.000
GASTOS FINANCIEROS 4.200.000
ABONO A CAPITAL 3.000.000
PAGO DE INTERESES 1.200.000
GASTOS DE VENTAS 3.810.000
SUELDO SUPERVISOR DE VENTAS 1.300.000
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 1.600.000
ARRIENDO 660.000
FLETES 250.000
UTILIDAD OPERACIONAL 71.700.000
IMPUESTOS 23.661.000
UTILIDAD NETA 48.039.000
6,23
93,77
19,08
74,69
50,04
El estado resultado para el periodo 1 de la empresa SURTITELAS LTDA
muestra unos ingresos operacionales que alcanzan la suma de $96,000,000
millones. Los costos operacionales representan el 6,23% de estos ingresos
operacionales lo que genera una utilidad bruta de 93,77%.
Los gastos operacionales se ubican en el 19,08% de los ingresos operacionales
lo que trae como consecuencia una utilidad operacional que se ubica en el
74,69% de los ingresos operacionales y deducidos los impuestos establecidos
por ley la utilidad neta representa el 50,04% de los ingresos operacionales del
presente ejercicio financiero. Se puede observar que los costos operacionales
manejan un bajo nivel de participación porcentual y la utilidad neta es atractiva
permitiendo recomendar a la empresa para posibles inversiones.
PERIODO 2
INGRESOS OPERACIONALES 96.000.000
COSTO DE VENTA 6.370.000
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 89.630.000
GASTOS OPERACIONALES 19.230.000
GASTOS DE ADMINISTRACION 8.440.000
NOMINA 2.500.000
CESANTIAS CONSOLIDADAS 3.000.000
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 200.000
PROVISION DEUDAS INCOBRABLES 1.300.000
ARRIENDO 840.000
SERVICIOS PUBLICOS 600.000
GASTOS GENERALES 2.600.000
ASEO 1.200.000
UTILES DE OFICINA 350.000
MANTENIMIENTO MUEBLES Y ENSERES 600.000
PAPELERIA 450.000
GASTOS FINANCIEROS 4.200.000
ABONO A CAPITAL 3.000.000
PAGO DE INTERESES 1.200.000
GASTOS DE VENTAS 3.990.000
SUELDO SUPERVISOR DE VENTAS 1.300.000
SUELDO PERSONAL DE VENTAS 1.600.000
ARRIENDO 840.000
FLETES 250.000
UTILIDAD OPERACIONAL 70.400.000
IMPUESTOS 23.232.000
UTILIDAD NETA 47.168.000
INDICADORES FINANCIEROS PERIODO 2
6,64
93,36
20,03
73,33
49,13
19,88
80,13
56,63
23,50
15,75
El estado resultado para el periodo 1 de la empresa SURTITELAS LTDA muestra unos
ingresos operacionales que alcanzan la suma de $40,000,000 millones. Los costos
operacionales representan el 19,88% de estos ingresos operacionales lo que genera una
utilidad bruta de 80,13%.
Los gastos operacionales se ubican en el 56,63% de los ingresos operacionales lo que trae
como consecuencia una utilidad operacional que se ubica en el 23,50% de los ingresos
operacionales y deducidos los impuestos establecidos por ley la utilidad neta representa el
15,75% de los ingresos operacionales del presente ejercicio financiero. Se puede observar
que los gastos operacionales manejan un alto nivel de participación porcentual, es decir, se
observa una desviación atípica. Los costos operacionales también un alto nivel de
participación por lo cual la utilidad neta disminuye hasta llegar al 15%. A pesar de las
consideraciones anteriores la utilidad neta continúa siendo atractiva y se recomienda por
ultimo una auditoria de costos y gastos operacionales para el presente periodo para la
solución de la desviación atípica presentada (Plan de Acción Estratégico).
GRAFICOS
70,000,000
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
-
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
FACTOR ACCIONES
OBJETIVO META CRONOGRAMA RESPONSABLES OBSERVACIONES
CRITICO ESTRATEGICAS
Reducir y Optimizar la
optimizar la calidad del Se espera que las
Auditoria para el
Aumento participación mejoramiento continuo proceso de Producción acciones propuestas
significativo de porcentual de la de los procesos de producción Almacén se desarrollen
selección de insumos y
la MOD y el CIF materia prima
producción a través de para aumentar Proveedores eficientemente en los
en el proceso de la optimización de la rentabilidad MAYO 2 – MAYO 19 tiempos propuestos
producción procesos internos
de la empresa
Auditoria de calidad de
materia prima
Auditoria de calidad
respecto a la mano de MAYO 21 – MAYO 30
obra
A continuación, se presentarán los objetivos e indicadores de las acciones estratégicas presentadas anteriormente.
PLAN ESTRATEGICO
ACCIONES
ACTIVIDAD OBJETIVO META CRONOGRAMA RESPONSABLES OBSERVACIONES
ESTRATEGICAS
CONCLUSION:
Se espera que luego de la implementación del plan estratégico desarrollado anteriormente se reduzca significativamente
la participación porcentual de la materia prima respecto a los costos operacionales y a su vez se espera a través de las
auditorias se estandaricen la mayor parte de procesos organizacionales relacionados al área productiva para seguir en el
constante camino de la búsqueda de la calidad.