INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES

POLIACEROS S.A.S

ANDRADE GUERRERO IVAN MAURICIO

HOYOS RESTREPO SARHA YUNRANI
JIMENEZ CRUZ JOSE ALFREDO
SERRATO MENDIETA GERALDINE
VARGAS ROMERO GERALDINE

PRIMER BLOQUE-EVALUACION DE PROYECTOS

PRIMER CICLO – 2018

DORIS CAICEDO TORRES.

SEPTIEMBRE 15 DE 2018
GRANCOLOMBIANO
AS Y CONTABLES

URICIO
NRANI
DO
DINE
NE

ROYECTOS

.
 INTRODUCCIÓN

POLIACEROS S.A.S. es una empresa especializada en producción, elaboración y venta de ci

para el sector de la construcción como lo son: barras corrugadas, cuadrados, laminas de acer
teja,ubicada en chía, Cundinamarca.

Brindando una solución eficaz garantizando así a contratistas y clientes productos de gran cal
de un material que cumpla con las caraterísticas y normativas para la fabricación de nuestros
la implementación de procesos tecnológicos, innovadores y prácticos, promoviendo de esta fo
logro en la confianza del cliente, posicionamiento en la marca y cumplimiento de expectativas.
IÓN

boración y venta de cinco líneas basicas de productos

ados, laminas de acero, canales y ganchos para

productos de gran calidad. Permitiendonos la obtención

bricación de nuestros productos, pues somos lideres en
romoviendo de esta forma la generación de empleo,
miento de expectativas.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVO

O
Crear una empresa fabricadora de
B productos de acero, dirigido a los
sectores de la construcciòn e
J ingenieria, permitiendo el facil acceso
1.Conocer la viabilidad financiera para el des
objetivos con el fin de aumentar ingresos, bu
de materiales del alta rotación,
E garantizando su calidad y
mejornado operaciones.
Analizar la sostenibilidad financiera para la su
T funcionabilidad de acuerdo a nuestra
innovación, materias primas y
apalancamiento, responsabilidades de pago a
3. Impulsar la colabo
I tecnología, desarrollando productos
competitivos y de calidad.
permitan la incorporación de estrategias para
4.Colab
V Proveer
soluciones especializadas que
competencia basada en principios éticos, y o
consumidor.
O permitan a corto, mediano y largo
plazo optimizar el manejo de la
adecuada retribución, su participación tanto e
permanencia y desarrollo integral.
S información, facilitando la
comunicación, colaboración y
coordinación entre las diferentes
personas que integran al cliente.
 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

dad financiera para el desarrollo de la organización, estableciendo metas y

de aumentar ingresos, buscando una dirección solida, minimizando tiempos y
ones. 2.
bilidad financiera para la supervivencia de la compañia mediante su
sponsabilidades de pago así manteniendo los niveles de ingreso constantes.
3. Impulsar la colaborción para el desarrollo de iniciativas y proyectos que
ración de estrategias para la produción y satisfacción de los clientes.
4.Colaborar con nuestros competidores para mantener una
da en principios éticos, y orientada al desarrollo del mercado y beneficio del
5. Asegurar a nuestro personal una
ón, su participación tanto en la operación como en las utilidades y su
arrollo integral.
 PLANTEAMIENT

La empresa se dedicará a la fabricación de artículos de acero para la con

encuentra ubicada en Chia, Cundinamarca, siendo la Cra 9 # 15 -17 su d
trasera como planta y delantera como almacén y siendo el segundo piso
así mas eficaces y responsables con nuestra producción.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología, planta y equipo que necesitamos en nuestra empresa ACEROS S.A.S para la elaboracion y producion de nuestras

TECNOLOGIA-EQUIPOS VALOR UD CANTIDAD TOTAL

Dobladora 15,000,000 2 30,000,000
taladro 5,000,000 3 15,000,000
equipo de soldadura 2,000,000 2 4,000,000
horno 20,500,000 1 20,500,000
maquina de perfilado 2,000,000 2 4,000,000
Maquina de corte 13,000,000 1 13,000,000
computador portatil 1,000,000 3 3,000,000
telefono fax 200,000 1 200,000
sala de ventas 2,000,000 1 2,000,000
escritorio y silla 370,000 3 1,110,000
TOTAL 92,810,000
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

rtículos de acero para la construcción, haciendo enfasis en cinco productos, esta fabrica y punto de venta, se
siendo la Cra 9 # 15 -17 su dirección comercial y judicial contando con con una casa de 852 m2, presentando la part
én y siendo el segundo piso bodega. Esta contara con una facilidad a la hora de entrega de dichos productos siendo
producción.

organigrama es el siguiente:

boracion y producion de nuestras cinco lineas de productos son las siguientes:

nto de venta, se
2, presentando la parte
chos productos siendo
 LIQUIDACION DE NOMINA D
OPERATIVOS

DIAS AUX. AUX.ALIME HORAS

EMPLEADO SUELDO TRABAJADOS SUBTOTAL TRANSPORTE NTACION EXTRAS

Dueño 1,800,000 30 1,800,000 - - -

Contador 1,300,000 30 1,300,000 - - -
Administrador del almacen 1,000,000 30 1,000,000 83,140 - -
Vendedor 781,242 30 781,242 83,140 - -
Coordinador de produccion 1,000,000 30 1,000,000 83,140 - -
Operario 781,242 30 781,242 83,140 - -
Operario 781,242 30 781,242 83,140 - -
Operario 781,242 30 781,242 83,140 - -
Operario 781,242 30 781,242 83,140 - -
Operario 781,242 30 781,242 83,140 - -
9,787,452 9,787,452 665,120 - -

12% 4%
TOTAL
ARL PENSION CCF AP.EMPLEADOR

Dueño 9,396 216,000 72,000 297,396

Contador - - - -
Administrador del almacen 5,220 120,000 40,000 165,220
Vendedor 4,078 93,749 31,250 129,077
Coordinador de produccion 5,220 120,000 40,000 165,220
Operario 53,906 93,749 31,250 178,904
Operario 53,906 93,749 31,250 178,904
Operario 53,906 93,749 31,250 178,904
Operario 53,906 93,749 31,250 178,904
Operario 53,906 93,749 31,250 178,904
293,443 1,018,494 339,498 1,651,435
CION DE NOMINA DEL MES DE ENERO 2018

4% 4%
RETENCION
IBC DEVENGADO SALUD PENSION F S P EN LA ANTICIPOS DEDUCCION
ES
FUENTE
1,800,000 1,800,000 72,000 72,000 - - - 144,000
- 1,300,000 - - - - - -
1,000,000 1,083,140 40,000 40,000 - - - 80,000
781,242 864,382 31,250 31,250 - - - 62,499
1,000,000 1,083,140 40,000 40,000 - - - 80,000
781,242 864,382 31,250 31,250 - - - 62,499
781,242 864,382 31,250 31,250 - - - 62,499
781,242 864,382 31,250 31,250 - - - 62,499
781,242 864,382 31,250 31,250 - - - 62,499
781,242 864,382 31,250 31,250 - - - 62,499
8,487,452 10,452,572 339,498 339,498 - - - 678,996

8.33% 12.00% 8.33% 4.17%

INT.
TARIFA ARL CESANTIAS CESANTIAS PRIMA VACACIONES TOTAL

0.00522 149,940 17,993 149,940 75,060 392,933

0 - - - - -
0.00522 90,226 10,827 90,226 41,700 232,978
0.00522 72,003 8,640 72,003 32,578 185,224
0.00522 90,226 10,827 90,226 41,700 232,978
0.069 72,003 8,640 72,003 32,578 185,224
0.069 72,003 8,640 72,003 32,578 185,224
0.069 72,003 8,640 72,003 32,578 185,224
0.069 72,003 8,640 72,003 32,578 185,224
0.069 72,003 8,640 72,003 32,578 185,224
762,409 91,489 762,409 353,927 1,970,234
NETO A
PAGAR

1,656,000
1,300,000
1,003,140
801,883
1,003,140
801,883
801,883
801,883
801,883
801,883
9,773,576

2,490,329
1,300,000
1,481,338
1,178,683
1,481,338
1,228,511
1,228,511
1,228,511
1,228,511
1,228,511

5,759,400.00
240,900.00
625,900.00
150,000.00
6,776,200.00
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 500,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 300,000,000

b. Inversión en Capital de trabajo 100,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 100,000,000
TOTAL 500,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 500,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 300,000,000 60%
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 200,000,000 40%

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES P

Mano de Obra Directa Materiales Directos

LAMINAS DE ACERO 240,000 80,000
CANALES 100,000 50,000
GANCHOS 70,000 35,000
BARRAS CORRUGADAS 120,000 95,000
BALAS 105,000 75,000

TOTALES 635,000 335,000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 238595000 2,863,140,000
COSTOS FIJOS $ 223,275,000 $ 2,679,300,000
Depreciación de los activos relacionados con producción $0
nomina operativa $ 219,075,000 $ 2,628,900,000
Mantenimiento maquinaria y otros 4.200.000 #VALUE!
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 14,150,000 $ 169,800,000
Depreciación activos de administración $ 3,450,000 $ 41,400,000
Salarios de Administración $ 2,200,000 $ 26,400,000
Alquiler transporte $ 5,700,000 $ 68,400,000
Servicios (agua, luz, internet, telefono) $ 2,800,000 $ 33,600,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 1,170,000 $ 14,040,000
Publicidad $ 820,000 $ 9,840,000
Empaque $ 350,000 $ 4,200,000
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 300,000,000

Valor Años de depreciación

Terrenos 90,000,000
Construcciones y edificaciones 70,000,000 30
Maquinaria y Equipo 50,000,000 15
Vehículos y equipo de transporte 70,000,000 15
Muebles y Enseres 10,000,000 8
Equipo de computo y tecnología 10,000,000 2
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 300,000,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 360

Númeo de unidades que produce en un día ó nú

Laminas Canales
Horno 200 300
Fundidora 150 380
maquina de corte 100 380
maquina perfiladora 90 250
maquina dobladora 80 230
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 80 230

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN A
Producto 1 Producto 2
AÑO 1 70% 60%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 LAMINAS DE ACERO CANALES

Costos Variables por Unidad 420800 245500
% participación en las ventas de c/u 21% 20%
Costos Fijos totales 2,863,140,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 606,634,310 573,367,268
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 1,562,400 1,265,760
Costos fijos por unidad 388 453
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 421,188 245,953
% De utilidad Operacional Esperada por línea 80% 50%
PRECIO 758,139 368,929

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
LAMINAS DE ACERO 10% 1,718,640
CANALES 8% 1,367,021
GANCHOS 8% 1,364,688
BARRAS CORRUGADAS 5% 673,176
BALAS 15% 2,285,280

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
 clientes: 5.000.000
inversiones: 15.000.000
inventarios:20.000.000
caja y bancos: 60.000.000

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
45,800 55,000 420800 2,232,000 0.2118772783
40,500 55,000 245500 2,109,600 0.2002582017
50,000 35,000 190000 2,106,000 0.1999164642
35,200 40,000 290200 1,602,800 0.1521491495
35,000 40,000 255000 2,484,000 0.2357989064

206,500 225,000 1,401,500 10,534,400 1

10,534,400
 Vr depreciación Dobladora , Maquina de corte, Maquina de perfilado , Horno, Maquina fundidora y talad
Vr depreciación mensual
anual

2333333.3333333 194,444
3,333,333 277,778
4,666,667 388,889
1,250,000 104,167
5,000,000 416,667

coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en
Ganchos Barras corrugadas Balas Laminas Canales
130 450 300 72000 108000
125 430 280 54000 136800
115 350 230 36000 136800
115 100 200 32400 900000
100 80 200 28800 828000
100 80 200 2,232,000 2,109,600

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VEND

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
60% 40% 80% 1,562,400 1,265,760

GANCHOS BARRAS CORRUGADAS BALAS

190000 290200 255000
20% 15% 24%

572,388,825 435,624,316 675,125,281

 1,263,600 641,120 1,987,200
453 679 340
190,453 290,879 255,340
40% 60% 50%
266634.1756531 465407.158262454 383009.60543553

Número Número unidades / Número

unidades / Año 3 Año 4 unidades / Año 5

1,890,504 2,079,554 2,287,510

1,476,382 1,594,493 1,722,053
1,473,863 1,591,772 1,719,114
706,835 742,177 779,285
2,628,072 3,022,283 3,475,625

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ina de perfilado , Horno, Maquina fundidora y taladro

Número de unidades que produce en un año

Ganchos Barras corrugadas Balas
468000 162000 108000
450000 154800 108000
414000 126000 828000
414000 360000 720000
360000 800000 720000
2,106,000 1,602,800 2,484,000

ERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
1,263,600 641,120 1,987,200
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valo

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

DE TERCEROS
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones